☆财务分析☆ ◇600678 四川金顶 更新日期:2017-05-12◇ 港澳资讯 灵通V7.0 ★本栏包括【1.财务指标】【2.报表摘要】【3.异动科目】【4.环比分析】★ 【1.财务指标】 【主要财务指标】 ┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ |财务指标 |2017-03-31|2016-12-31|2015-12-31|2014-12-31| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |审计意见 | 未经审计|标准无保留|无保留意见|标准无保留| | | | 意见| +强调事项| 意见| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |净利润(万元) | -847.63| -2824.68| 419.58| -3701.68| |净利润增长率(%) | 1.4(L)| -773.2201| 111.3(P)| -871.2772| |营业总收入(万元) | 2381.17| 8887.67| 5272.42| 5424.48| |营业总收入增长率(%) | 65.0490| 68.5691| -2.8033| 66.9842| |加权净资产收益率(%) | -| -200.8600| 16.2100| -88.6400| |资产负债比率(%) | 101.0778| 98.8959| 92.0262| 92.3297| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |净利润现金含量(%) | 41.0428| -20.4824| -609.9683| -0.1765| |基本每股收益(元) | -0.0243| -0.0809| 0.0120| -0.1061| |每股收益-扣除(元) | -| -0.0775| -0.1340| -0.0798| |每股收益-摊薄(元) | -0.0243| -0.0809| 0.0120| -0.1061| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |每股资本公积金(元) | 0.8750| 0.8750| 0.8750| 0.8750| |每股未分配利润(元) | -1.9880| -1.9638| -1.8828| -1.8948| |每股净资产(元) | -0.0138| 0.0076| 0.0808| 0.0676| |每股经营现金流量(元) | -0.0100| 0.0166| -0.0733| 0.0002| |经营活动现金净流量增长| 70.9(L)| 122.6(P)|-39280.702| 100.3(P)| |率(%) | | | 9| | └───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ ┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ |财务指标 |2017-03-31|2016-12-31|2016-09-30|2016-06-30| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |审计意见 | 未经审计|标准无保留| 未经审计| 未经审计| | | | 意见| | | ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |净利润(万元) | -847.63| -2824.68| -2327.57| -1690.30| |净利润增长率(%) | 1.4(L)| -773.2201| -904.7(L)| -959.2761| |营业总收入(万元) | 2381.17| 8887.67| 5794.04| 3652.73| |营业总收入增长率(%) | 65.0490| 68.5691| 62.0560| 41.6453| |加权净资产收益率(%) | -| -200.8600| -136.3600| -86.0371| |资产负债比率(%) | 101.0778| 98.8959| 97.9837| 96.5417| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |净利润现金含量(%) | 41.0428| -20.4824| -11.6909| 38.6653| |基本每股收益(元) | -0.0243| -0.0809| -0.0667| -0.0484| |每股收益-扣除(元) | -| -0.0775| -| -0.0451| |每股收益-摊薄(元) | -0.0243| -0.0809| -0.0667| -0.0484| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |每股资本公积金(元) | 0.8750| 0.8750| 0.8750| 0.8750| |每股未分配利润(元) | -1.9880| -1.9638| -1.9495| -1.9313| |每股净资产(元) | -0.0138| 0.0076| 0.0171| 0.0318| |每股经营现金流量(元) | -0.0100| 0.0166| 0.0078| -0.0187| |经营活动现金净流量增长| 70.9(L)| 122.6(P)| 108.7(P)| 56.0(L)| |率(%) | | | | | └───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。 【偿债能力指标】 ┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ |财务指标 |2017-03-31|2016-12-31|2015-12-31|2014-12-31| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |流动比率 | 0.5755| 0.6552| 0.1771| 0.1337| |速动比率 | 0.4996| 0.5326| 0.1635| 0.1210| |资产负债比率(%) | 101.0778| 98.8959| 92.0262| 92.3297| |产权比率(%) |-9378.1688| 8957.0560| 1154.1048| 1203.7317| └───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ ┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ |财务指标 |2017-03-31|2016-12-31|2016-09-30|2016-06-30| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |流动比率 | 0.5755| 0.6552| 0.4331| 0.4716| |速动比率 | 0.4996| 0.5326| 0.3884| 0.4386| |资产负债比率(%) | 101.0778| 98.8959| 97.9837| 96.5417| |产权比率(%) |-9378.1688| 8957.0560| 4859.5058| 2791.6051| └───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【运营能力指标】 ┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ |财务指标 |2017-03-31|2016-12-31|2015-12-31|2014-12-31| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |应收账款周转率 | 1.9167| 6.9009| 4.1064| 4.3187| |存货周转率 | 4.3824| 14.8340| 13.5186| 10.0164| |流动资产周转率 | 0.7772| 2.0716| 1.0857| 0.8198| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |固定资产周转率 | 0.1315| 0.4804| 0.2893| 0.5330| |总资产周转率 | 0.0695| 0.2467| 0.1432| 0.1589| |每股现金流量增长率(%) | 70.8(L)| 122.6(P)|-36765.000| 100.3(P)| | | | | 0| | └───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ ┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ |财务指标 |2017-03-31|2016-12-31|2016-09-30|2016-06-30| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |应收账款周转率 | 1.9167| 6.9009| 4.3955| 2.4124| |存货周转率 | 4.3824| 14.8340| 14.0677| 10.2294| |流动资产周转率 | 0.7772| 2.0716| 1.3067| 0.8057| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |固定资产周转率 | 0.1315| 0.4804| 0.3111| 0.1928| |总资产周转率 | 0.0695| 0.2467| 0.1595| 0.1002| |每股现金流量增长率(%) | 70.8(L)| 122.6(P)| 108.7(P)| 56.1(L)| └───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。 【盈利能力指标】 ┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ |财务指标(%) |2017-03-31|2016-12-31|2015-12-31|2014-12-31| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |营业利润率 | -35.6095| -27.0044| -72.1807| -52.8204| |营业净利率 | -35.6084| -32.4911| 3.5901| -69.7466| |营业毛利率 | 9.5357| 15.9133| -5.5265| 16.0452| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |成本费用利润率 | -26.3262| -24.9114| 2.0842| -46.8441| |总资产报酬率 | -2.4923| -8.3776| 0.5037| -10.4908| |加权净资产收益率 | -| -200.8600| 16.2100| -88.6400| └───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ ┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ |财务指标(%) |2017-03-31|2016-12-31|2016-09-30|2016-06-30| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |营业利润率 | -35.6095| -27.0044| -39.2934| -44.8799| |营业净利率 | -35.6084| -32.4911| -41.3158| -48.0930| |营业毛利率 | 9.5357| 15.9133| 6.3358| 6.1417| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |成本费用利润率 | -26.3262| -24.9114| -29.8606| -33.2457| |总资产报酬率 | -2.4923| -8.3776| -6.8269| -4.9706| |加权净资产收益率 | -| -200.8600| -136.3600| -86.0371| └───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 【发展能力指标】 ┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ |财务指标(%) |2017-03-31|2016-12-31|2015-12-31|2014-12-31| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |营业收入增长率 | 65.0490| 68.5691| -2.8033| 66.9842| |总资产增长率 | -4.5495| -8.2786| 4.2049| 11.9768| |营业利润增长率 | 7.5(L)| 36.9(L)| -32.8(L)| -358.4(L)| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |净利润增长率 | 1.4045| -773.2201| 111.3348| -871.2772| |净资产增长率 | -124.6553| -90.5766| 19.5373| -60.6657| └───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ ┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐ |财务指标(%) |2017-03-31|2016-12-31|2016-09-30|2016-06-30| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |营业收入增长率 | 65.0490| 68.5691| 62.0560| 41.6453| |总资产增长率 | -4.5495| -8.2786| -4.5345| -0.2995| |营业利润增长率 | 7.5(L)| 36.9(L)| 21.7(L)| -1.9(L)| ├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤ |净利润增长率 | 1.4045| -773.2201| -904.7032| -959.2761| |净资产增长率 | -124.6553| -90.5766| -71.4783| -56.0864| └───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘ 备注:以上指标P为扭亏为盈,L为持续亏损。 【2.报表摘要】 【资产负债表摘要】 ┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ |指标 | 2017-03-31| 2016-12-31| 2015-12-31| 2014-12-31| |(单位:万元) | | | | | ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |资产总额 | 34021.11| 34469.32| 37580.45| 36063.99| |货币资金 | 413.79| 734.26| 2748.70| 2157.70| |应收帐款 | 1290.64| 1194.05| 1381.77| 1186.13| |预付账款 | 61.22| 57.67| 87.01| 96.03| ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |其他应收款 | 357.69| 313.97| 299.19| 178.28| |存货 | 389.49| 593.58| 414.02| 409.11| |流动资产总额 | 2954.63| 3172.76| 5407.89| 4304.35| |固定资产 | 17957.94| 18270.26| 18727.75| 17719.64| ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |负债总额 | 34387.79| 34088.74| 34583.85| 33297.78| |应付账款 | 701.91| 870.59| 1478.73| 3933.65| |预收帐款 | 157.68| 118.80| 48.04| 82.59| |流动负债 | 5133.80| 4841.98| 30526.01| 32175.03| ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |非流动负债 | 29253.99| 29246.76| 4057.84| 1122.75| |未分配利润 | -69380.72| -68533.09| -65708.41| -66127.98| |盈余公积金 | 2774.64| 2774.64| 2774.64| 2774.64| |股东权益 | -481.39| 265.61| 2818.60| 2357.92| |少数股东权益 | 114.71| 114.97| 178.00| 408.29| └───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ ┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ |指标 | 2017-03-31| 2016-12-31| 2016-09-30| 2016-06-30| |(单位:万元) | | | | | ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |资产总额 | 34021.11| 34469.32| 35064.85| 35342.05| |货币资金 | 413.79| 734.26| 952.79| 625.02| |应收帐款 | 1290.64| 1194.05| 1254.56| 1646.48| |预付账款 | 61.22| 57.67| 60.52| 61.41| ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |其他应收款 | 357.69| 313.97| 400.00| 23.78| |存货 | 389.49| 593.58| 357.53| 256.28| |流动资产总额 | 2954.63| 3172.76| 3460.26| 3659.11| |固定资产 | 17957.94| 18270.26| 18516.77| 19172.48| ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |负债总额 | 34387.79| 34088.74| 34357.82| 34119.82| |应付账款 | 701.91| 870.59| 986.94| 966.93| |预收帐款 | 157.68| 118.80| 219.32| 175.09| |流动负债 | 5133.80| 4841.98| 7988.29| 7757.52| ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |非流动负债 | 29253.99| 29246.76| 26369.53| 26362.30| |未分配利润 | -69380.72| -68533.09| -68035.98| -67398.71| |盈余公积金 | 2774.64| 2774.64| 2774.64| 2774.64| |股东权益 | -481.39| 265.61| 595.31| 1110.64| |少数股东权益 | 114.71| 114.97| 111.72| 111.59| └───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ 【利润表摘要】 ┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ |指标 | 2017-03-31| 2016-12-31| 2015-12-31| 2014-12-31| |(单位:万元) | | | | | ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |营业收入 | 2381.17| 8887.67| 5272.42| 5424.48| |营业成本 | 2154.11| 7473.35| 5563.80| 4554.11| |营业费用 | 50.72| 114.68| 51.69| 76.42| |管理费用 | 471.26| 1667.32| 1758.35| 2533.50| ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |财务费用 | 423.38| 1735.93| 1643.78| 896.42| |投资收益 | -| -| 1146.95| 38.73| |营业利润 | -847.92| -2400.06| -3805.67| -2865.23| ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |营业外收支净额| 0.03| -487.64| 3994.95| -918.16| |利润总额 | -847.90| -2887.70| 189.29| -3783.39| |净利润 | -847.63| -2824.68| 419.58| -3701.68| └───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ ┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ |指标 | 2017-03-31| 2016-12-31| 2016-09-30| 2016-06-30| |(单位:万元) | | | | | ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |营业收入 | 2381.17| 8887.67| 5794.04| 3652.73| |营业成本 | 2154.11| 7473.35| 5426.94| 3428.39| |营业费用 | 50.72| 114.68| 61.94| 28.04| |管理费用 | 471.26| 1667.32| 1161.31| 935.86| ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |财务费用 | 423.38| 1735.93| 1300.00| 849.61| |投资收益 | -| -| -| -| |营业利润 | -847.92| -2400.06| -2276.67| -1639.34| ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |营业外收支净额| 0.03| -487.64| -117.18| -117.36| |利润总额 | -847.90| -2887.70| -2393.85| -1756.71| |净利润 | -847.63| -2824.68| -2327.57| -1690.30| └───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ 【现金流量表摘要】 ┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ |指标 | 2017-03-31| 2016-12-31| 2015-12-31| 2014-12-31| |(单位:万元) | | | | | ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |销售商品收到现| 1456.21| 5846.81| 5510.74| 5153.21| |金 | | | | | |经营活动现金流| 1527.89| 6684.61| 6578.60| 5861.91| |入 | | | | | |经营活动现金流| 1875.78| 6106.05| 9137.89| 5855.37| |出 | | | | | |经营活动现金净| -347.89| 578.56| -2559.29| 6.53| |额 | | | | | ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |投资活动现金流| -| 160.92| 2480.45| 275.58| |入 | | | | | |投资活动现金流| 9.36| 1073.56| 3488.44| 5285.48| |出 | | | | | |投资活动现金净| -9.36| -912.64| -1007.99| -5009.90| |额 | | | | | |筹资活动现金流| 500.00| 49460.00| 6790.00| 24690.00| |入 | | | | | ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |筹资活动现金流| 463.22| 51140.36| 2631.72| 21409.99| |出 | | | | | |筹资活动现金净| 36.78| -1680.36| 4158.28| 3280.01| |额 | | | | | |汇率变动的现金| -| -| -| -| |流 | | | | | |现金流量净增加| -320.47| -2014.44| 591.00| -1723.36| |额 | | | | | └───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ ┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐ |指标 | 2017-03-31| 2016-12-31| 2016-09-30| 2016-06-30| |(单位:万元) | | | | | ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |销售商品收到现| 1456.21| 5846.81| 4114.92| 2369.28| |金 | | | | | |经营活动现金流| 1527.89| 6684.61| 4838.86| 2838.16| |入 | | | | | |经营活动现金流| 1875.78| 6106.05| 4566.75| 3491.72| |出 | | | | | |经营活动现金净| -347.89| 578.56| 272.11| -653.56| |额 | | | | | ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |投资活动现金流| -| 160.92| 159.80| 159.80| |入 | | | | | |投资活动现金流| 9.36| 1073.56| 996.11| 883.29| |出 | | | | | |投资活动现金净| -9.36| -912.64| -836.31| -723.49| |额 | | | | | |筹资活动现金流| 500.00| 49460.00| 41790.00| 41790.00| |入 | | | | | ├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤ |筹资活动现金流| 463.22| 51140.36| 43021.71| 42536.63| |出 | | | | | |筹资活动现金净| 36.78| -1680.36| -1231.71| -746.63| |额 | | | | | |汇率变动的现金| -| -| -| -| |流 | | | | | |现金流量净增加| -320.47| -2014.44| -1795.90| -2123.68| |额 | | | | | └───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘ 【3.异动科目】 【资产负债表异动科目】 ┌────────────┬───────┬───────┬──────┐ |报表项目(单位:万元) | 2017-03-31 | 2016-03-31 | 变动幅度(%)| ├────────────┼───────┼───────┼──────┤ |应交税费 | 230.23| 110.29| 108.75| |应付利息 | 56.98| 15.94| 257.42| └────────────┴───────┴───────┴──────┘ 【利润分配表异动科目】 ┌────────────┬───────┬───────┬──────┐ |报表项目(单位:万元) | 2017-03-31 | 2016-03-31 | 变动幅度(%)| ├────────────┼───────┼───────┼──────┤ |营业税金及附加 | 121.26| 10.80| 1022.64| └────────────┴───────┴───────┴──────┘ 【现金流量表异动科目】 ┌──────────────┬──────┬──────┬──────┐ |报表项目(单位:万元) | 2017-03-31 | 2016-03-31 | 变动幅度(%)| ├──────────────┼──────┼──────┼──────┤ |收到其他与经营活动有关的现金| 71.68| 25.43| 181.85| └──────────────┴──────┴──────┴──────┘ 【4.环比分析】 ┌───────────────────────────────────┐ | 2016年度 | ├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤ | |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)| ├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤ | 一季度 | 1442.71| 16.23| -859.71| 30.44| | 二季度 | 2210.03| 24.87| -830.59| 29.40| | 三季度 | 2141.31| 24.09| -637.27| 22.56| | 四季度 | 3093.63| 34.81| -497.11| 17.60| └────┴───────┴───────┴──────┴───────┘ ┌───────────────────────────────────┐ | 2015年度 | ├────┬───────┬───────┬──────┬───────┤ | |主营收入(万元)|占年度比重(%)|净利润(万元)|占年度比重(%)| ├────┼───────┼───────┼──────┼───────┤ | 一季度 | 1117.60| 21.20| -1023.00| -243.82| | 二季度 | 1461.19| 27.71| 1219.71| 290.70| | 三季度 | 996.54| 18.90| -428.38| -102.10| | 四季度 | 1697.08| 32.19| 651.24| 155.21| └────┴───────┴───────┴──────┴───────┘