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保龄宝[002286] 公司大事

			☆公司大事☆ ◇002286 保龄宝 更新日期:2017-05-31◇ 港澳资讯 灵通V7.0
★本栏包括【1.公司大事】★

(本栏目只是重要公告的摘要,全部公告和公告全文请登录深交所网站 http://www.szse.cn/ 浏览。)
【1.公司大事】
【2017-06-01】保龄宝(002286)关于继续使用闲置募集资金进行现金管理暨关联交易的进展公告(详情请见公告全文)
证券代码:002286          证券简称:保龄宝          公告编号:2017-045
                  保龄宝生物股份有限公司
            关于继续使用闲置募集资金进行现金管理
                  暨关联交易的进展公告
公司董事会及全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,不存在虚假记录、误导性陈述或者重大遗漏。
2017 年 4 月 27 日保龄宝生物股份有限公司(以下简称“公司”)召开第四届董事会第二次会议,审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司使用暂时闲置募集资金不超过 5000 万元进行现金管理,投资安全性高、流动性好、短期(不超过一年)的银行或非银行类金融机构保本型理财产品,在上述额度内资金可以滚动使用,同时授权公司管理层具体办理实施等相关事项,并提请股东大会审议。决议有效期自公司股东大会审议通过之日起12 个月内有效。同时审议通过了《关于公司预计与山东禹城农村商业银行股份有限公司关联交易的议案》,同意公司及子公司拟继续滚动使用闲置募集资金以及自有资金共合计不超过 1 亿元,购买关联法人山东禹城农村商业银行股份有限公司(以下简称“禹城农商行”)的保本型银行理财产品,预计累计金额不超过12 亿元(每次购买理财产品的金额累计计算)。具体内容详见公司在指定信息披露媒体披露的《保龄宝生物股份有限公司关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》、《关于公司预计与山东禹城农村商业银行股份有限公司关联交易的公告》。
2017 年 5 月 19 日公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》、《关于公司预计与山东禹城农村商业银行股份有限公司关联交易的议案》。具体内容详见公司在指定信息披露媒体披露的《保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度股东大会决议公告》。
2017 年 5 月 26 日,公司使用闲置募集资金 1500 万元、1000 万元、2000 万元,共合计 4500 万元向禹城农商行购买三款理财产品。
具体事项公告如下:
一、理财产品主要内容:
禹城农商行理财产品(一)
1、产品名称:禹城农商银行富民-尊享系列理财计划2017年第024期产品2、产品类型:保本浮动收益型
3、理财产品投资范围:债券、货币市场金融工具等高流动性资产,以及符合监管要求的其他标准化金融资产。
4、预期产品年化收益率:4.30%
5、产品起止日:2017年5月26日- 2017年6月28日
6、产品期限:33天
7、本金及收益到账日:2017年6月28日
8、购买理财产品金额:1,500 万元
9、产品风险提示。(1)市场风险:本理财计划的理财基础资产在该计划存续期间,若市场利率上升,本计划收益不随之上升。(2)流动性风险:本产品不允许客户提前终止(具体以理财产品交易合同约定为准),客户需要资金时不能随时变现,可能使客户丧失其他投资机会。(3)提前终止及再投资风险:理财期限内,如果法律、法规政策等原因导致受托人无法履行法律职责,禹城农商行有权提前终止本产品,一旦本产品被提前终止,则本产品的实际理财天数可能小于预定的理财天数,客户无法实现期初预期的全部收益。并且可能届时面临较差的再投资环境和机会。(4) 信息传递风险:本产品不提供对账单和报告,客户可根据理财合同所载明的信息披露方式查询本产品的相关信息。如果由于客户原因所致联系信息有误、客户未及时查询,或由于通讯故障、系统故障以及其他不可抗力等因素的影响使得客户无法及时了解本产品信息,因此而产生的责任和风险由客户自行承担;另外,客户预留在本行的有效联系方式变更的,应及时通知本行;如客户未能及时告知,本行很可能在需要时无法及时联系客户,由此产生的责任和风险由客户自行承担。(5)法令和政策风险:本产品是针对当前的相关法律法规、监管要求和政策设计的,如国家宏观政策以及相关法律法规、监管要求发生变化,将影响本产品的发行、投资、兑付等工作的正常进行。(6)不可抗力及意外事件风险:战争、自然灾害等不能预见、不能避免并不能克服的不可抗力事件,金融市场危机、法律法规及国家政策变化、重大政治事件、银行系统故障、投资市场停止交易、网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及其它非本行故意造成的意外事件的出现,可能对本产品的成立、投资运作、资金返还、信息披露、公告通知造成影响。对于由不可抗力及意外事件风险导致的任何损失,客户需自行承担,本行对此不承担任何责任。
10、与公司关联关系:关联法人。
禹城农商行理财产品(二)
1、产品名称:禹城农商银行富民-尊享系列理财计划2017年第025期产品2、产品类型:保本浮动收益型
3、理财产品投资范围:债券、货币市场金融工具等高流动性资产,以及符合监管要求的其他标准化金融资产。
4、预期产品年化收益率:4.40%
5、产品起止日:2017年5月26日- 2017年7月27日
6、产品期限:62天
7、本金及收益到账日:2017年7月27日
8、购买理财产品金额:1,000 万元
9、产品风险提示。(1)市场风险:本理财计划的理财基础资产在该计划存续期间,若市场利率上升,本计划收益不随之上升。(2)流动性风险:本产品不允许客户提前终止(具体以理财产品交易合同约定为准),客户需要资金时不能随时变现,可能使客户丧失其他投资机会。(3)提前终止及再投资风险:理财期限内,如果法律、法规政策等原因导致受托人无法履行法律职责,禹城农商行有权提前终止本产品,一旦本产品被提前终止,则本产品的实际理财天数可能小于预定的理财天数,客户无法实现期初预期的全部收益。并且可能届时面临较差的再投资环境和机会。(4) 信息传递风险:本产品不提供对账单和报告,客户可根据理财合同所载明的信息披露方式查询本产品的相关信息。如果由于客户原因所致联系信息有误、客户未及时查询,或由于通讯故障、系统故障以及其他不可抗力等因素的影响使得客户无法及时了解本产品信息,因此而产生的责任和风险由客户自行承担;另外,客户预留在本行的有效联系方式变更的,应及时通知本行;如客户未能及时告知,本行很可能在需要时无法及时联系客户,由此产生的责任和风险由客户自行承担。(5)法令和政策风险:本产品是针对当前的相关法律法规、监管要求和政策设计的,如国家宏观政策以及相关法律法规、监管要求发生变化,将影响本产品的发行、投资、兑付等工作的正常进行。(6)不可抗力及意外事件风险:战争、自然灾害等不能预见、不能避免并不能克服的不可抗力事件,金融市场危机、法律法规及国家政策变化、重大政治事件、银行系统故障、投资市场停止交易、网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及其它非本行故意造成的意外事件的出现,可能对本产品的成立、投资运作、资金返还、信息披露、公告通知造成影响。对于由不可抗力及意外事件风险导致的任何损失,客户需自行承担,本行对此不承担任何责任。
10、与公司关联关系:关联法人。
禹城农商行理财产品(三)
1、产品名称:禹城农商银行富民-尊享系列理财计划2017年第026期产品2、产品类型:保本浮动收益型
3、理财产品投资范围:债券、货币市场金融工具等高流动性资产,以及符合监管要求的其他标准化金融资产。
4、预期产品年化收益率:4.50%
5、产品起止日:2017年5月26日- 2017年8月29日
6、产品期限:95天
7、本金及收益到账日:2017年8月29日
8、购买理财产品金额:2,000 万元
9、产品风险提示。(1)市场风险:本理财计划的理财基础资产在该计划存续期间,若市场利率上升,本计划收益不随之上升。(2)流动性风险:本产品不允许客户提前终止(具体以理财产品交易合同约定为准),客户需要资金时不能随时变现,可能使客户丧失其他投资机会。(3)提前终止及再投资风险:理财期限内,如果法律、法规政策等原因导致受托人无法履行法律职责,禹城农商行有权提前终止本产品,一旦本产品被提前终止,则本产品的实际理财天数可能小于预定的理财天数,客户无法实现期初预期的全部收益。并且可能届时面临较差的再投资环境和机会。(4) 信息传递风险:本产品不提供对账单和报告,客户可根据理财合同所载明的信息披露方式查询本产品的相关信息。如果由于客户原因所致联系信息有误、客户未及时查询,或由于通讯故障、系统故障以及其他不可抗力等因素的影响使得客户无法及时了解本产品信息,因此而产生的责任和风险由客户自行承担;另外,客户预留在本行的有效联系方式变更的,应及时通知本行;如客户未能及时告知,本行很可能在需要时无法及时联系客户,由此产生的责任和风险由客户自行承担。(5)法令和政策风险:本产品是针对当前的相关法律法规、监管要求和政策设计的,如国家宏观政策以及相关法律法规、监管要求发生变化,将影响本产品的发行、投资、兑付等工作的正常进行。(6)不可抗力及意外事件风险:战争、自然灾害等不能预见、不能避免并不能克服的不可抗力事件,金融市场危机、法律法规及国家政策变化、重大政治事件、银行系统故障、投资市场停止交易、网络故障、通讯故障、电力故障、计算机病毒攻击及其它非本行故意造成的意外事件的出现,可能对本产品的成立、投资运作、资金返还、信息披露、公告通知造成影响。对于由不可抗力及意外事件风险导致的任何损失,客户需自行承担,本行对此不承担任何责任。
      10、与公司关联关系:关联法人。
      二、采取的风险控制措施
      (1)公司将严格遵守审慎投资原则,以上额度内资金只能购买不超过 12 个月的保本型理财产品,不得购买涉及深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》(2015 年修订)第七章其他重大事件管理第一节风险投资所涉及的品种。且该等保本型理财产品不得用于质押,产品专用结算账户不得存放非募集资金或用作其他用途。
      (2)公司财务部将及时分析和跟踪理财产品投向、项目进展情况,如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素,将及时采取相应措施,控制投资风险。
      (3)独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查,必要时可以聘请专业机构进行审计。
      (4)如出现产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏损等重大不利因素时,公司将及时披露,提示风险,并披露为确保资金安全所采取的风险控制措施。
      三、对公司的影响
      (一)公司本次使用部分闲置募集资金进行现金管理是在确保不影响募投项目建设和募集资金使用的情况下进行的,不存在变相改变募集资金用途的行为。
      (二)通过进行适度的低风险理财,能够获得一定的投资收益,提升募集资金管理使用效率,为公司股东谋取更多的投资回报。
      四、公告日前十二个月内公司使用闲置募集资购买理财产品情况
                                                                单位:万元
                    购买理财产      收益情况
      项目          品金额合计                                      备注
                                实际收益          预计收益
已到期理财产品      9,000           80.08               80.08   本金及收益已
                                                                全部收回
未到期理财产品      4,500       —                      36.73   持有未到期
合计                13,500          80.08               116.81
      五、公司购买禹城农商行理财产品发生关联交易的情况
                                                                单位:万元
                    购买禹城农商行理财产                收益情况
      项目          品金额合计
                                                  实际收益      预计收益
已到期理财产品                                 0            0                 0
未到期理财产品                      4,500         ─                      36.73
合计                                4,500                   0             36.73
      注:期限自2017年5月19日-2018年5月19日。
      六、备查文件
      1、禹城农商银行理财客户权益须知、理财产品协议书、理财产品说明书、风险揭示书。
                                                  保龄宝生物股份有限公司
                                                            董事会
                                                        2017 年 5 月 31 日

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【2017-05-20】保龄宝(002286)2016年年度股东大会之法律意见书(详情请见公告全文)
北京市万商天勤律师事务所
                                  关于
保龄宝生物股份有限公司
2016年年度股东大会之法律意见书
致:保龄宝生物股份有限公司
根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》及中国证券监督管理委员会《上市公司股东大会规则》(以下称“《股东大会规则》”)等法律、法规和规范性文件的规定,北京市万商天勤律师事务所(以下称“本所”)接受保龄宝生物股份有限公司(以下称“公司”)的委托,指派律师参加公司2016年年度股东大会,并出具法律意见。
本所律师同意将本法律意见书随公司本次股东大会决议一并予以公告,并依法对本法律意见书承担相应的责任。
本所律师根据《股东大会规则》第五条的要求,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,对公司提供的有关文件和本次股东大会的有关事项进行了核查和验证,并参加了公司本次股东大会。现出具法律意见如下:
一、本次股东大会的召集、召开程序
1、本次股东大会由公司董事会召集。召开本次股东大会的通知已于2017年4月28日在巨潮资讯网上予以公告。所有议案已在本次股东大会通知公告中列明,相关议案内容均已依法披露。
2、公司本次股东大会采用现场投票与网络投票相结合的方式进行。现场会议于2017年5月19日下午14:00在公司会议室召开,由董事长邓淑芬女士主持。网络投票时间为2017年5月18日至2017年5月19日,其中:通过深圳证券交易所交易
                                  1
系统进行网络投票的具体时间为2017年5月19日上午9:30至11:30,下午13:00至15:00;通过深圳证券交易所互联网投票系统进行投票的具体时间为2017年5月18日下午15:00至2017年5月19日下午15:00。
经核查,本所律师认为,本次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规、规范性文件及公司《章程》的规定。
二、本次股东大会出席会议人员的资格
1、根据现场会议登记资料及深圳证券信息有限公司提供的数据,出席本次股东大会的股东及股东代理人共计8人,代表股份114,006,817股,占公司股份总额的30.8747%;其中,出席现场会议的股东及股东代理人共计6人,代表股份113,986,017股,占公司股份总额的30.8691%;通过网络投票的股东共计2人,代表股份20,800股,占上市公司总股份的0.0056%。出席本次股东大会的中小投资者共3人,代表股份3,599,272股,占公司股份总额的0.9747%。以上股东均为本次股东大会股权登记日即2017年5月15日交易结束后登记在册的公司股东或其代理人。
2、除上述股东及股东代理人外,出席或列席本次股东大会的人员还包括公司董事、监事、高级管理人员和公司聘请的见证律师。
经本所律师核查,上述人员均具备参加本次股东大会的合法资格。
三、本次股东大会的表决程序和表决结果
1、本次股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式进行。经核查,本次股东大会现场会议采用记名投票方式,就提交本次股东大会审议的9项议案进行了投票表决。深圳证券信息有限公司于2017年5月19日向公司提供了本次股东大会网络投票统计结果。
2、根据对现场会议投票结果所作的清点以及深圳证券信息有限公司提供的本次股东大会网络投票统计结果,本次股东大会审议的9项议案均获得通过。表决结果具体如下:
(1)审议通过《2016年度董事会工作报告》;
                                       2
投票结果:同意114,006,817股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
其中出席会议的中小投资者表决结果:
同意3,599,272股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
(2)审议通过《2016年度监事会工作报告》;
投票结果:同意114,006,817股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
其中出席会议的中小投资者表决结果:
同意3,599,272股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
(3)审议通过《2016年度财务报告》;
投票结果:同意114,006,817股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
其中出席会议的中小投资者表决结果:
同意3,599,272股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股
                3
份总数的100%;反对0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
(4)审议通过《2016年年度报告》及摘要;
投票结果:同意114,006,817股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
其中出席会议的中小投资者表决结果:
同意3,599,272股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
(5)审议通过《2016年度利润分配预案》;
投票结果:同意114,006,817股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
其中出席会议的中小投资者表决结果:
同意3,599,272股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
(6)审议通过《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》;投票结果:同意114,006,817股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权
                4
股份总数的0%;弃权0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
其中出席会议的中小投资者表决结果:
同意3,599,272股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
(7)审议通过《关于预计2017年度日常关联交易的议案》;投票结果:同意81,689,580股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
其中出席会议的中小投资者表决结果:
同意3,599,272股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
本议案为关联交易事项,公司关联股东刘宗利对本议案回避表决。
(8)审议通过《关于公司预计与山东禹城农村商业银行股份有限公司关联交易的议案》;
投票结果:同意81,689,580股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
其中出席会议的中小投资者表决结果:
同意3,599,272股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股
                5
份总数的100%;反对0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
本议案为关联交易事项,公司关联股东刘宗利对本议案回避表决。
(9)审议通过《关于2017年度董事、监事、高级管理人员薪酬的议案》;投票结果:同意114,006,817股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议股东(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
其中出席会议的中小投资者表决结果:
同意3,599,272股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的100%;反对0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%;弃权0股,占出席会议中小投资者(含网络投票)所持有表决权股份总数的0%。
本次股东大会审议的议案均获得通过,会议主持人当场公布了表决结果,出席本次股东大会的股东对会议的表决结果没有提出异议。
经核查,本所律师认为,公司本次股东大会表决程序符合法律、法规、规范性文件和公司《章程》的规定,表决结果合法有效。
五、结论意见
综上所述,本所律师认为,本次股东大会的召集和召开程序、出席会议人员的资格和召集人资格、表决程序和表决结果均符合中国法律法规和公司《章程》的规定,合法有效;本次股东大会未发生增加、变更、否决提案的情形;本次股东大会通过的决议合法有效。
本法律意见书正本两份,副本两份。
                                  6
(以下无正文,为北京市万商天勤律师事务所关于保龄宝生物股份有限公司2016 年年度股东大会法律意见书之签字签章页)
北京市万商天勤律师事务所                     负责人:  李  宏
                                             签名:
                                             经办律师:石有明
                                             签名:
                                                       王  禹
                                             签名:
                                             日期:2017 年 5 月 19 日
                          7

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【2017-05-20】保龄宝(002286)2016年年度股东大会决议公告(详情请见公告全文)
证券代码:002286       证券简称:保龄宝              公告编号:2017-044
                  保龄宝生物股份有限公司
                  2016 年年度股东大会决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示:
1、本次股东大会由保龄宝生物股份有限公司(以下简称“公司”、“保龄宝”)董事会召集。召开本次股东大会的通知已于 2017 年 4 月 28 日在公司指定信息披露媒体上予以公告。所有议案已在本次股东大会通知公告中列明,相关议案内容已依法披露。
2、本次股东大会无否决提案的情形。
3、本次股东大会不涉及变更前次股东大会决议。
一、会议召开情况
(一) 会议召开时间:
1、现场会议召开时间:2017 年 5 月 19 日下午 14:00。
2、网络投票时间:2017 年 5 月 18 日—5 月 19 日。
其中:通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为 2017 年 5月 19 日上午 9:30 至 11:30,下午 13:00 至 15:00;通过深圳证券交易所互联网投票的具体时间为:2017 年 5 月 18 日下午 15:00 至 5 月 19 日下午 15:00 期间的任意时间。
(二)现场会议召开地点:山东省德州(禹城)国家高新技术产业开发区东外环路 1 号保龄宝生物股份有限公司办公楼五楼会议室。
(三)会议召集人:保龄宝生物股份有限公司董事会。
(四)会议召开方式:现场投票和网络投票相结合。
(五)现场会议主持人:董事长邓淑芬女士。
会议的召集和召开符合《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司股东大会规则》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的
                              1
有关规定。
二、会议的出席情况
1、根据现场会议登记资料及深圳证券信息有限公司提供的数据,出席本次股东大会的股东及股东代理人共计 8 人,代表有效表决权股份 114,006,817 股,占公司股份总额的 30.8747%。其中:出席现场会议的股东及股东代理人共 6 人,代表有效表决权股份 113,986,017 股,占公司股份总额的 30.8691%;通过网络投票的股东共 2 人,代表有效表决权股份 20,800 股 ,占公司股份总额的 0.0056%。
出席本次股东大会的中小投资者共 3 人,代表有效表决权股份 3,599,272 股,占公司股份总额的 0.9747%。以上股东均为本次股东大会股权登记日即 2017 年 5月 15 日交易结束后登记在册的公司股东或其代理人。
2、除上述股东及股东代理人外,出席或列席本次股东大会的人员还包括公司董事、监事、高级管理人员、公司聘请的见证律师。
三、议案审议和表决情况
本次股东大会采用现场投票和网络投票相结合的方式,审议通过如下议案:1、审议通过《2016年度董事会工作报告》;总表决情况:
同意 114,006,817 股,占出席会议所有股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%。
中小股东总表决情况:
同意 3,599,272 股,占出席会议中小股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%。
2、审议通过《2016年度监事会工作报告》;总表决情况:
同意 114,006,817 股,占出席会议所有股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%。
中小股东总表决情况:
同意 3,599,272 股,占出席会议中小股东所持股份的 100.0000%;反对 0
                        2
股,占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%。
3、审议通过《2016年度财务报告》;总表决情况:
同意 114,006,817 股,占出席会议所有股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%。
中小股东总表决情况:
同意 3,599,272 股,占出席会议中小股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%。
4、审议通过《2016年年度报告》及摘要;总表决情况:
同意 114,006,817 股,占出席会议所有股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%。
中小股东总表决情况:
同意 3,599,272 股,占出席会议中小股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%。
5、审议通过《2016年度利润分配预案》;总表决情况:
同意 114,006,817 股,占出席会议所有股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%。
中小股东总表决情况:
同意 3,599,272 股,占出席会议中小股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%。
                      3
6、审议通过《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》;总表决情况:
同意 114,006,817 股,占出席会议所有股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%。
中小股东总表决情况:
同意 3,599,272 股,占出席会议中小股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%。
7、审议通过《关于预计2017年度日常关联交易的议案》;总表决情况:
该议案关联股东刘宗利先生回避表决。同意 81,689,580 股,占出席会议所有股东所持股份的  100.0000%;反对  0  股,占出席会议所有股东所持股份的0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%。
中小股东总表决情况:
同意 3,599,272 股,占出席会议中小股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%。
8、审议通过《关于公司预计与山东禹城农村商业银行股份有限公司关联交易的议案》;总表决情况:
该议案关联股东刘宗利先生回避表决。同意 81,689,580 股,占出席会议所有股东所持股份的  100.0000%;反对  0  股,占出席会议所有股东所持股份的0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%。
中小股东总表决情况:
同意 3,599,272 股,占出席会议中小股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默
                                    4
认弃权 0 股),占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%。
9、审议通过《关于2017年度董事、监事、高级管理人员薪酬的议案》;总表决情况:
同意 114,006,817 股,占出席会议所有股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议所有股东所持股份的 0.0000%。
中小股东总表决情况:
同意 3,599,272 股,占出席会议中小股东所持股份的 100.0000%;反对 0股,占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%;弃权 0 股(其中,因未投票默认弃权 0 股),占出席会议中小股东所持股份的 0.0000%。
四、独立董事述职情况
独立董事向股东大会提交了《2016 年度独立董事述职报告》,公司独立董事宿玉海先生代表全体独立董事在本次股东大会上进行了述职,对 2016 年度本公司独立董事出席会议情况、发表独立意见、对上市公司的调查情况、保护投资者权益方面工作情况等履行职责情况进行了报告。
各位独立董事的述职报告全文刊登于 2017 年 4 月 28 日的巨潮资讯网。
五、律师出具的法律意见
本次股东大会经北京市万商天勤律师事务所的石有明律师、王禹律师现场见证,并出具了法律意见书,本次股东大会的召集和召开程序、出席会议人员的资格和召集人资格、表决程序和表决结果均符合中国法律法规和公司《章程》的规定,合法有效;本次股东大会未发生增加、变更、否决提案的情形;本次股东大会通过的决议合法有效。
具体内容详见 2017 年 5 月 20 日刊载于巨潮资讯网的《北京市万商天勤律师事务所关于保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度股东大会法律意见书》。
五、备查文件
1、公司2016年年度股东大会决议。
2、北京市万商天勤律师事务所关于保龄宝生物股份有限公司2016年年度股东大会法律意见书。
特此公告。
                                 5
   保龄宝生物股份有限公司
   2017 年 5 月 19 日
6
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【2017-05-17】保龄宝(002286)关于完成法定代表人工商变更登记的公告(详情请见公告全文)
股票简称:保龄宝    股票代码:002286        公告编号:2017-043
                    保龄宝生物股份有限公司
        关于完成法定代表人工商变更登记的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
保龄宝生物股份有限公司(以下简称“公司”、“保龄宝”)于2017年4月21日召开第四届董事会第一次会议,审议通过了《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》,选举邓淑芬女士为公司第四届董事会董事长。内容详见公司于2017年4月22日在指定信息披露媒体披露的《保龄宝第四届董事会第一次会议决议公告》。
根据《公司章程》的规定,董事长为公司的法定代表人,故公司法定代表人变更为邓淑芬女士。
2017年5月15日,公司根据上述决议,办理完成了有关工商变更登记手续,并取得了由德州市工商行政管理局换发的最新《营业执照》。本次工商变更完成后,公司法定代表人为邓淑芬女士,其他工商登记事项不变。
换发的最新《营业执照》证载信息如下:
统一社会信用代码:91371400723870085E
名      称:保龄宝生物股份有限公司
类      型:股份有限公司(上市)
住      所:山东省德州(禹城)国家高新技术产业开发区东外环路1号
法定代表人:邓淑芬
注册资本:叁亿陆仟玖佰贰拾伍万陆仟元整
成立日期:1997年10月16日
营业期限:1997年10月16日至长期
经营范围:淀粉糖、其他食品、食品添加剂、保健食品、药用辅料、饲料添加剂、饮料研发、生产、销售;预包装食品批发;仓储(不含危险品);粮食收购销售、淀粉及淀粉制品生产、销售(有效期限以许可证为准)。本企业产品及技术的自营进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)特此公告。
            保龄宝生物股份有限公司
            董事会
            2017 年 5 月 16 日

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【2017-04-28】保龄宝(002286)2016年年度报告(详情请见公告全文)
                 保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
保龄宝生物股份有限公司
2016 年年度报告
2017 年 04 月
                                                             1
                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                  第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人邓淑芬、主管会计工作负责人李增春及会计机构负责人(会计主管人员)温文秀声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分描述了公司未来经营中可能面临的风险,敬请广大投资者注意查阅,敬请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 369256000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.80 元(含税),送红股 0 股(含税),不以公积金转增股本。
                                                                             2
      保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................6
第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................................10
第三节 公司业务概要......................................................................................................................14
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................29
第五节 重要事项..............................................................................................................................41
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................46
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................46
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................47
第九节 公司治理..............................................................................................................................54
第十节 公司债券相关情况..............................................................................................................60
第十一节 财务报告..........................................................................................................................61
第十二节 备查文件目录................................................................................................................171
                                                                                                                                                 3
                                               保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                               释义
                  释义项   指                            释义内容
本公司、公司、上市公司     指  保龄宝生物股份有限公司
《公司法》                 指  《中华人民共和国公司法》
《证券法》                 指  《中华人民共和国证券法》
《公司章程》               指  《保龄宝生物股份有限公司章程》
中国证监会                 指  中国证券监督管理委员会
深交所                     指  深圳证券交易所
会计师                     指  山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
律师                       指  北京市万商天勤律师事务所
                               因为添加经科学证明对健康有益的成份,而具有营养强化效果的食
                               品。我国定义功能食品是指具有营养功能、感觉功能和调节生理活动
                               功能的食品。它的范围包括:增强人体体质(增强免疫能力等)的食
功能食品                   指  品;防止疾病(高血压、糖尿病、冠心病、便秘和肿瘤等)的食品;
                               恢复健康(控制胆固醇、调节造血功能等)的食品;调节身体节律(神
                               经中枢、神经末稍、摄取与吸收功能等)的食品和延缓衰老的食品,
                               具有上述特点的食品,都属于功能食品。
益生元                     指  能够选择性地促进主肠道内原有的一种或多种有益细菌(益生菌)生
                               长繁殖和/或增加碳水化合物代谢的物质。
                               或称寡糖,是由 2~10 个单糖通过糖苷键连接形成直链或支链的低度功能性低聚糖/低聚糖/Oligo  指  聚合糖。人体肠道内没有水解它们(除异麦芽酮糖外)的酶系统,因
                               而它们不被消化吸收而直接进入大肠内,优先被肠道内的有益菌所利
                               用,是有益菌的增殖因子。
                               功能性低聚糖、功能性膳食纤维、功能性糖醇等几种具有特殊生理功
功能糖                     指  效的物质的统称。具有低甜度、低热量、难为人体消化酶所分解,高
                               选择性增殖肠道有益菌,提供营养、促进和改善人体生理机能的作用。
                               功能性糖醇的一种,是 1,2,3,4-丁四醇的俗名,是所有糖醇中唯一利
赤藓糖醇                   指  用微生物技术生产的一种天然零热量甜味剂。赤藓糖醇不被酶所降
                               解,不参与糖代谢和血糖变化,宜于糖尿病患者食用。在结肠中不致
                               发酵,可避免肠胃不适。不致龋齿。
果葡糖浆                   指  以酶法糖化淀粉所得的糖化液经葡萄糖异构酶的异构作用,将其中一
                               部分葡萄糖异构成果糖,由葡萄糖和果糖而组成的一种混合糖浆
低聚异麦芽糖/IMO           指  主要成分为 α-1,6-糖苷键结合的异麦芽糖、潘糖、异麦芽三糖及四糖
                               (含四糖)以上(Gn)的低聚糖
                                                                                               4
                                                              保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
低聚果糖/FOS                        指  果糖基经 β(2-1)糖苷键连接而成的,聚合度为 2-9 的功能性低聚糖
麦芽糊精                            指  以淀粉或淀粉质为原料,经酶法低度水解、精制、喷雾、干燥制成的
                                        不含游离淀粉的淀粉衍生物。
水溶性膳食纤维                      指  一类能够溶于水中的膳食纤维类型。
低聚半乳糖                          指  一种具有天然属性的功能性低聚糖,其分子结构一般是在半乳糖或葡
                                        萄糖分子上连接 1-7 个半乳糖基。
结晶海藻糖                          指  一种白色结晶体,由两个吡喃环葡萄糖分子经 1,1 糖苷键结合而成
                                        的非还原性二糖。
结晶果糖                            指  果糖晶体,其中果糖(占干物质)含量不低于 99.00%。
永裕投资                            指  北京永裕投资管理有限公司
趵朴富通                            指  宁波趵朴富通资产管理中心(有限合伙)
新通国际                            指  浙江新通国际合作有限公司
新通出入境                          指  浙江新通出入境服务有限公司
标的公司                            指  新通国际、新通出入境和杭州夏恩
本次重组/本次交易/本次重大资产重组  指  保龄宝通过发行股份及支付现金的方式购买新通国际 100%股权、新
                                        通出入境 60%股权和杭州夏恩 45%股权并募集配套资金
元、万元                            指  人民币元、人民币万元
报告期                              指  2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
                                                                                                          5
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                              第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                保龄宝                              股票代码                  002286
股票上市证券交易所      深圳证券交易所
公司的中文名称          保龄宝生物股份有限公司
公司的中文简称          保龄宝
公司的外文名称(如有)  BAOLINGBAO BIOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写(如有)BLB
公司的法定代表人        邓淑芬
注册地址                山东省德州(禹城)国家高新技术产业开发区东外环路 1 号
注册地址的邮政编码      251200
办公地址                山东省德州(禹城)国家高新技术产业开发区东外环路 1 号
办公地址的邮政编码      251200
公司网址                www.blb-cn.com
电子信箱                tggzx@blb-cn.com
二、联系人和联系方式
                                                董事会秘书                            证券事务代表
姓名                            李霞                                  张锋锋
联系地址                        山东省德州(禹城)国家高新技术产业    山东省德州(禹城)国家高新技术产业
                                开发区东外环路 1 号                   开发区东外环路 1 号
电话                            0534-8918658                          0534-8918658
传真                            0534-2126058                          0534-2126058
电子信箱                        blblx9677@126.com                     blbzff@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称              《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址    www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点                      公司证券部
                                                                                                                  6
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四、注册变更情况
组织机构代码                            91371400723870085E
公司上市以来主营业务的变化情况(如      无变更
有)
历次控股股东的变更情况(如有)          无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称                山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址            济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 14 层
签字会计师姓名                  刘学伟  邹国英
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否
                                    2016 年                 2015 年           本年比上年增减      2014 年
营业收入(元)                      1,377,424,259.20        1,196,281,696.92         15.14%       910,710,322.48
归属于上市公司股东的净利润
(元)                                  49,342,743.68       40,945,993.82            20.51%       22,777,773.59
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润(元)                  39,131,738.78       29,548,766.50            32.43%       11,438,888.59
经营活动产生的现金流量净额
(元)                                  108,983,613.98      77,485,824.48            40.65%       101,769,169.55
基本每股收益(元/股)                           0.13                   0.11          18.18%                  0.06
稀释每股收益(元/股)                           0.13                   0.11          18.18%                  0.06
加权平均净资产收益率                            3.32%                  2.80%         0.52%                   1.58%
                                    2016 年末               2015 年末         本年末比上年末增减  2014 年末
总资产(元)                        1,931,564,131.81        1,913,550,386.67         0.94%        1,764,952,245.85
归属于上市公司股东的净资产
(元)                              1,505,331,982.80        1,478,114,870.81         1.84%        1,448,258,720.91
                                                                                                                    7
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
                                                                                                        单位:元
                                      第一季度                第二季度            第三季度        第四季度
营业收入                              275,330,779.82          345,619,939.21      372,376,312.84  384,097,227.33
归属于上市公司股东的净利润            13,324,176.18           17,157,814.66       9,625,495.37    9,235,257.47
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润                      11,736,175.88           13,203,504.78       8,262,539.99    5,929,518.13
经营活动产生的现金流量净额            -22,208,330.38          1,425,174.69        69,075,892.92   60,690,876.75
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□是√否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位:元
                   项目               2016 年金额             2015 年金额         2014 年金额     说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享            8,823,789.78  11,048,587.85       13,026,182.65
受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及            3,366,781.50  2,418,144.10                  0.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出            -98,652.54              6,123.72    388,415.42
减:所得税影响额                                1,880,913.84  2,075,628.35        2,075,713.07
合计                                  10,211,004.90           11,397,227.32       11,338,885.00   --
                                                                                                                    8
                                    保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                                                                 9
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                                    第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    铿锵前行踏新程,砥砺奋进写华章。2016年,面向“十三五”,保龄宝围绕适应新形势、满足新需求、创造新价值,积极响应国家深化供给侧结构性改革发展思路,聚力蓄势增强后劲,聚焦需求创新升级,对内抢抓大健康产业发展机遇,打造功能配料、工业终端、消费终端三足鼎立的业务格局,推进主营业务持续稳健发展;对外合资合作迈出新步伐,科金产融合提升新价值,公司产业运营、业务创新、管理提升取得新发展,经营业绩实现了稳步增长。
    ——报告期内,公司功能糖业务实现全面稳步增长,功能糖产品产销量持续上升;动物营养业务在重点客户方面取得新突破,饲料业务同期增长103%;出口业务进一步巩固,在国际市场需求不足的情况下,与多名国际知名客户建立战略合作关系,开启了规模化定制的新时代。企业资产规模、质量、效益得以协同发展。报告期内,公司实现营业收入137,742.43万元,同比增长15.14%;实现营业利润4,970.03万元,同比增长35.22%;归属于上市公司股东的净利润4,934.27万元,同比增长20.51%,进一步夯实了公司在功能糖行业的龙头企业地位。
    ——报告期内,公司持续加大产品运营及技术研发力度。为推进大健康战略,公司持续扩充产品品类,满足更多消费者健康需求。在自主研发及技改创新基础上,抗性糊精、变性淀粉等新产品完成技改,高DP低聚糖、附聚糊精、液体糊精等客户定制化升级产品不断投放市场。新产品研发取得新进展,“一步酶法生产海藻糖关键技术研发与产业化应用”项目通过技术成果鉴定,技术水平达到国际领先,海藻糖生产关键技术研发与产业化应用获得山东省技术发明一等奖。报告期内,公司申请专利16项,获得授权3项,公司获得国家知识产权优势企业称号。
    ——报告期内,公司被国家农业部认定为农业产业化国家重点龙头企业。保龄宝二十年来以绿色、安全农产品为原料,利用现代生物工程技术发展功能糖产业,得到了国家的认可和扶持,也进一步打通了公司一二三产融合发展的通道,铸造起“农业 大健康”的顶天立地的产业发展格局。报告期内,公司玉米淀粉交割厂库获批扩容至2万吨,为公司期现业务奠定了良好基础,规避了原料风险;公司与山东农科院共建博士科研工作站和联合实验室,动物营养院士工作站设立,为动物营养业务发展提供了强大支撑;启动卓越绩效管理暨“三品”建设项目,通过增品种、提品质、创品牌,进一步强化公司综合素质和管理水平,为公司的战略发展积聚了能量,增强了后劲。
    ——报告期内,公司立足健康服务,推动产品升级,在功能配料基础上,积极发展工业终端,消费终端业务。使保龄宝工业终端品成功进驻麦当劳、肯德基、星巴克等连锁店,将健康服务的触角延伸到了大街小巷、百姓身边;2016年9月,公司成立控股子公司—山东中稷康特医食品有限公司,聚焦精准营养与精准医疗,发力特医食品产业。由此,公司实现了食品配料按吨卖,工业终端按斤卖,特医食品按克卖的三足鼎力的业务格局,也使功能糖健康产品走进了千家万户、一日三餐。
                                                                                                10
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——报告期内,公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金曁关联交易事项分别完成了交易预案和交易草案,并于4月29日上报证监会,5月6日收到证监会受理通知,5月27日收到中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书(160987号)。7月14日,鉴于本次重大资产重组部分交易方提出方案调整,双方经沟通后无法对重组推进达成一致意见。最终,综合考虑当前的资本市场环境,为切实维护广大投资者及各方利益,交易各方一致决定终止本次交易。在终止本次交易的过程中,公司董事会积极推动协商过程,妥善处理重大资产重组终止事项,并及时履行了信息披露义务。本次重大资产重组终止后,公司未来将在做好大健康产业的基础上,继续推动产业转型升级,通过产品市场与资本市场双轮驱动,推动公司持续健康发展,提升公司竞争力。
——2016年11月7日,公司控股股东、董事长刘宗利先生以及副董事长薛建平先生、杨远志先生、监事会主席王乃强先生与宁波趵朴富通资产管理中心签订股份转让协议,上述股东通过协议转让的方式,将其持有的保龄宝36,102,805股(无限售条件流通股)以20元/股的价格转让给趵朴富通,占保龄宝股份总额的9.78%;
2017年1月19日,公司控股股东、董事长刘宗利先生以及副董事长薛建平先生、杨远志先生、监事会主席王乃强先生与北京永裕投资管理有限公司签订股份转让协议及表决权委托协议,上述股东通过协议转让的方式,将其持有的保龄宝27,077,104股(无限售条件流通股)以20元/股的价格转让给永裕投资,永裕受让保龄宝7.33%的股权,上述股东将其合计持有的保龄宝47,227,636股股份的表决权委托给永裕投资,占保龄宝股份总额的12.79%。
截止2017年3月2日,上述股份过户完成,《表决权委托协议》生效,永裕投资在保龄宝中拥有表决权的股份数量合计74,304,740股,占上市公司股份总额的20.12%。永裕投资为保龄宝控股股东,其实际控制人戴斯觉为保龄宝新的实际控制人。
通过上述股份转让,进一步助力公司全面推进大健康发展战略,做强市场,做大运营,做响品牌,提升公司持续经营能力和盈利能力,增强股东回报,推动企业健康快速发展。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
             主要资产                                 重大变化说明
股权资产                      2016 年期末账面原值较 2015 年期末账面原值增加 41.47%,主要是由于公司 2016
                              年对山东禹城农村商业银行股份有限公司投资增加所致。
固定资产                      无重大变化。
无形资产                      无重大变化。
在建工程                      2016 年期末金额较 2015 年期末金额增加 57.08%,主要是由于公司 2016 年募投项
                              目投资增加所致。
递延所得税资产                2016 年期末金额较 2015 年期末金额增加 30.58%,主要是由于公司减值准备增加调
                              增递延所得税资产所致。
                                                                                                          11
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其他非流动资产                      2016 年期末金额较 2015 年期末金额减少 93.85%,主要是由于公司 2016 年预付长
                                    期资产购置款减少所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    面向十三五,国家进一步释放新需求,创造新供给,推动新技术、新产业、新业态蓬勃发展,并重点鼓励发展生物技术、健康服务业等新兴产业,保龄宝聚焦需求,精准服务,由“以产品为中心”提升为“以服务型制造”为中心,由“以自我完善”为主导,提升为“以品牌 资本”为主导,从“传统组织模式”提升为“大企业小组织”,企业核心竞争力不断增强。
    1、研发创新优势
    保龄宝公司是国家级高新技术企业,拥有国家级企业技术中心,国家糖工程技术研究分中心,国家功能配料地方联合工程实验室等研发平台。公司立足生物技术与生命科学,围绕营养与健康开展研发创新,从靶点筛选切入,建立起集小试中试、孵化扩出、应用方案、检测认证、工业化一体的创新体系,使基础研究、工程技术、应用方案实现高效链接。公司以产业思维指导创新行为,盯着需求看、围着市场转,围绕需求实施精准供给,与客户眼睛聚焦,为客户创造价值,建立科学、技术、产业相互促进的发展模式,带动公司健康产业成长壮大,构筑起“顶天立地”的发展格局,公司研发创新能力居国内领先水平。
    2016年,公司在科学分析国内外发展趋势,综合考虑企业战略发展需求的基础上,拓展新领域,开发新市场,企业核心竞争优势进一步强化。结晶果糖、干燥中心、低聚半乳糖等新项目相继投入运行,抗性糊精、高纤聚葡萄糖、高三糖低聚异麦芽糖等研发项目使产品链得到进一步丰富和延伸,产品组合优势不断增强,巩固了公司在功能糖行业的领军地位。
    2、生物与健康产业驱动优势
    生物产业作为七大战略新兴产业,是全球公认的财富第五波和兆亿级财富增长极。保龄宝公司顺应时代趋势、消费趋势、健康趋势,在大健康产业领域内调航标、定坐标,围绕生物技术与生命科学、营养与健康,实现了功能配料按吨卖,工业终端按斤卖,特医食品按克卖的三足鼎立的业务格局,加速功能产品服务千家万户一日三餐的进程,助力企业在我国营养健康产业发展的大好机遇中占得先机。
    3、品牌与市场优势
    公司多年来持续强化大客户营销与方案营销能力,紧跟国际国内产业发展趋势,量身定制解决方案,服务产业转型,将客户关系从供销关系上升为战略合作伙伴关系,坚持与客户的眼睛聚焦,了解客户的经营管理思维、战略发展方向、价值增长点和发展需求,与客户实施方案对接和协同创新,公司的市场开发能力和客户服务能力不断增强。2016年,公司将品牌与资本做为着力塑造的三大核心能力之一,报告期内,公司与核心客户协同,在全行业引领营养健康潮流。
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                 保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、卓越管理优势
公司在多年推进卓越绩效管理基础上,全面引入EVA管理理念,并将EVA全面融入到企业战略规划、年度预算、投资决策、资产管理、资本运作、项目建设及各项经营策略中,以EVA为导向,以全面预算管理为基准,强化价值创造导向,把实现价值创造、提升价值创造能力作为实施各项决策和经营管理的基础依据,提高资本使用效率,追求卓越发展质量,助推企业健康持续发展。
5、平台支撑优势
公司围绕现货玉米、玉米淀粉业务需求,结合期货操作,将供、产、销一体的供应链核心部分融入公司经营链条,积极开发供应链金融,服务于经营成长与资本业务协同效应的发挥。依托大商所玉米淀粉交割厂库开展期货业务,降低了公司经营风险,增强了产品的市场竞争力。2016年,公司玉米淀粉交割厂库获批扩容至2万吨,进一步规避原料风险,为公司期现业务发展奠定了良好基础;报告期内,公司持续增资禹城农商行,持股比例达到7.01%,巩固第一大股东地位。金融做为实业发展的支持和保障,保龄宝将继续探索与实践金融服务业务的拓展,在做强主业的同时,打造供应链金融支撑平台。
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                         第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
      新故相推,日生不滞,不忘初心,砥砺前行。大健康产业的发展趋势势不可挡,面对新的发展机遇,保龄宝人以铿锵的脚步,成长的声音,持续夯实“稳定的高品质,稳定的高效率,品牌加资本”三大核心能力,以“做强主业,增大市值,共同成长”为工作主线,立足健康服务,推进功能配料按吨卖,工业终端按斤卖,特医食品按克卖的创新升级,打造工业配料、工业终端、消费终端三足鼎立的业务架构。报告期内,公司实现营业收入137,742.43万元,同比增长15.14%;实现营业利润4,970.03万元,同比增长35.22%;归属于上市公司股东的净利润4,934.27万元,同比增长20.51%。
二、主营业务分析
1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
                                                                                                 单位:元
                         2016 年                                     2015 年
                                                                                                 同比增减
                   金额              占营业收入比重            金额              占营业收入比重
营业收入合计       1,377,424,259.20                   100%     1,196,281,696.92  100%            15.14%
分行业
食品制造业         1,377,424,259.20                   100.00%  1,196,281,696.92  100.00%         15.14%
分产品
低聚糖             253,155,744.36                     18.38%   187,482,592.20    15.67%          35.03%
糖醇类             98,080,484.61                      7.12%    89,786,113.86     7.51%           9.24%
其他淀粉糖         259,916,052.44                     18.87%   214,937,219.14    17.97%          20.93%
果葡糖浆           304,345,109.18                     22.10%   384,112,112.97    32.11%          -20.77%
副产品及其他       199,774,974.86                     14.50%   187,443,085.62    15.67%          6.58%
饲料               258,877,030.14                     18.79%   127,672,668.85    10.67%          102.77%
其他业务收入       3,274,863.61                       0.24%    4,847,904.28      0.41%           -32.45%
分地区
                                                                                                                 14
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国内               1,062,520,275.45                    77.14%  959,842,750.59           80.24%            10.70%
国外               314,903,983.75                      22.86%  236,438,946.33           19.76%            33.19%
(2)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                                          单位:元
                   营业收入          营业成本          毛利率          营业收入比上年   营业成本比上年    毛利率比上年同
                                                                       同期增减         同期增减          期增减
分行业
食品制造业         1,377,424,259.20  1,171,705,004.08          14.94%   15.14%                   13.53%   1.21%
分产品
低聚糖             253,155,744.36    179,629,712.86            29.04%   35.03%                   29.09%   3.26%
糖醇类             98,080,484.61     83,133,133.62             15.24%            9.24%           8.03%    0.95%
其他淀粉糖         259,916,052.44    226,875,845.18            12.71%   20.93%                   18.66%   1.66%
果葡糖浆           304,345,109.18    256,845,414.81            15.61%   -20.77%                  -21.16%  0.43%
副产品及其他       199,774,974.86    184,698,058.63            7.55%             6.58%           2.96%    3.26%
饲料               258,877,030.14    240,065,931.30            7.27%    102.77%                  101.42%  0.62%
分地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据□ 适用 √ 不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是□否
      行业分类             项目                单位            2016 年                  2015 年           同比增减
                   销售量            元                        1,219,365,965.19  1,190,763,287.33         2.40%
食品制造业         生产量            元                        1,243,060,613.39  1,191,952,436.94         4.29%
                   库存量            元                        112,397,595.54           88,702,947.34     26.71%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                          15
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(5)营业成本构成
行业和产品分类
                                                                                                     单位:元
                                          2016 年                        2015 年
行业分类              项目                                                                           同比增减
                                   金额            占营业成本比重  金额              占营业成本比重
食品制造业         主营业务成本  1,171,248,096.40  99.96%          1,031,674,935.03  99.97%          13.53%
                                                                                                     单位:元
                                          2016 年                        2015 年
产品分类              项目                                                                           同比增减
                                   金额            占营业成本比重  金额              占营业成本比重
低聚糖             主营业务成本  179,629,712.86    15.33%          139,151,900.68    13.48%          29.09%
糖醇类             主营业务成本  83,133,133.62     7.10%           76,953,214.69     7.46%           8.03%
其他淀粉糖         主营业务成本  226,875,845.18    19.36%          191,192,739.12    18.53%          18.66%
果葡糖浆           主营业务成本  256,845,414.81    21.92%          325,793,691.67    31.57%          -21.16%
副产品及其他       主营业务成本  184,698,058.63    15.76%          179,394,732.23    17.38%          2.96%
饲料               主营业务成本  240,065,931.30    20.49%          119,188,656.64    11.55%          101.42%
(6)报告期内合并范围是否发生变动
√是□否
      (1)合并范围发生变更的说明
      禹城国新检测有限公司成立于2016年6月20日,注册资本为人民币50.00万元,为本公司的全资子公司,公司对其拥有100.00%表决权,自成立日起纳入公司合并范围。
      山东中稷康特医食品有限公司成立于2016年9月6日,注册资本为人民币1,000.00万元,公司对其拥有51.00%表决权,为本公司的控股子公司,自成立日起纳入公司合并范围。
      (2)报告期新纳入合并范围的主体
      1、禹城国新检测有限公司;
      2、山东中稷康特医食品有限公司。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元)                                                                         254,363,623.78
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                             18.46%
                                                                                                               16
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前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
例                                                                                                  0.00%
公司前 5 大客户资料
    序号                客户名称                         销售额(元)           占年度销售总额比例
1         第一名                                               84,865,268.34                        6.16
2         第二名                                               46,998,803.38                        3.41
3         第三名                                               46,608,038.61                        3.38
4         第四名                                               46,166,097.10                        3.35
5         第五名                                               29,725,416.35                        2.16
合计                    --                                     254,363,623.78                       18.46%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元)                                                                607,460,132.34
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                          53.56%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
比例                                                                                                0.00%
公司前 5 名供应商资料
    序号                供应商名称                       采购额(元)           占年度采购总额比例
1         第一名                                               252,545,003.03                       22.27%
2         第二名                                               169,165,378.55                       14.91%
3         第三名                                               72,595,212.92                        6.40%
4         第四名                                               62,253,244.36                        5.49%
5         第五名                                               50,901,293.48                        4.49%
合计                    --                                     607,460,132.34                       53.56%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                    单位:元
                        2016 年                 2015 年        同比增减         重大变动说明
销售费用                96,428,834.71           89,109,724.71          8.21%
管理费用                59,270,394.84           45,886,592.51          29.17%
财务费用                                                                        主要是由于公司 2016 年银行借款利
                            1,780,218.51        3,055,681.01           -41.74%  息减少所致。
                                                                                                                   17
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4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
    报告期内,公司持续加大产品运营及技术研发力度。为推进大健康战略,公司持续扩充产品品类,满足更多消费者健康需求。在自主研发及技改创新基础上,抗性糊精、变性淀粉等新产品完成技改,高DP低聚糖、附聚糊精、液体糊精等客户定制化升级产品不断投放市场。新产品研发取得新进展,“一步酶法生产海藻糖关键技术研发与产业化应用”项目通过技术成果鉴定,技术水平达到国际领先,海藻糖生产关键技术研发与产业化应用获得山东省技术发明一等奖。报告期内,公司申请专利16项,获得授权3项,公司获得国家知识产权优势企业称号。
公司研发投入情况
                                2016 年                    2015 年           变动比例
研发人员数量(人)                                    139           130                6.92%
研发人员数量占比                              13.09%                12.75%             0.34%
研发投入金额(元)              42,139,435.87              40,192,980.93               4.84%
研发投入占营业收入比例                        3.06%                 3.36%              -0.30%
研发投入占母公司营业收入
比例                                          3.70%                 3.65%              0.05%
研发投入资本化的金额(元)                    0.00                  0.00               0.00%
资本化研发投入占研发投入
的比例                                        0.00%                 0.00%              0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
                                                                                       单位:元
           项目                 2016 年                    2015 年           同比增减
经营活动现金流入小计            1,651,243,056.47           1,343,316,873.41            22.92%
经营活动现金流出小计            1,542,259,442.49           1,265,831,048.93            21.84%
经营活动产生的现金流量净
额                              108,983,613.98             77,485,824.48               40.65%
投资活动现金流入小计            311,667,255.41             233,275,317.90              33.60%
投资活动现金流出小计            395,126,064.47             217,317,060.92              81.82%
投资活动产生的现金流量净        -83,458,809.06             15,958,256.98               -622.98%
                                                                                                       18
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额
筹资活动现金流入小计                        132,940,000.00             243,500,000.00    -45.40%
筹资活动现金流出小计                        152,855,601.25             206,895,771.37    -26.12%
筹资活动产生的现金流量净
额                                          -19,915,601.25             36,604,228.63     -154.41%
现金及现金等价物净增加额                    6,664,570.17               132,887,497.75    -94.98%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
    经营活动产生的现金流量净额较去年同期同比增长40.65%,主要是报告期收到货款增加所致。
    投资活动产生的现金流量净额较去年同期同比减少622.98%,主要是报告期到期理财产品与购买理财产品差额减少所致。
    筹资活动产生的现金流量净额较去年同期同比减少154.41%,主要是报告期取得银行减少,支付现金分红增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                         单位:元
                            2016 年末                       2015 年末
                                                                               比重增减  重大变动说明
                      金额         占总资产比例  金额            占总资产比例
货币资金           262,882,688.08      13.61%    274,330,117.91        14.34%  -0.73%
应收账款           126,517,251.68      6.55%     114,381,191.22        5.98%   0.57%
存货               153,207,124.79      7.93%     131,936,444.63        6.89%   1.04%
投资性房地产       1,720,610.84        0.09%     1,814,255.80          0.09%   0.00%
长期股权投资       80,053,213.00       4.14%     56,585,212.97         2.96%   1.18%
固定资产           954,116,802.91      49.40%    994,029,779.25        51.95%  -2.55%
在建工程           119,916,726.27      6.21%     76,342,186.18         3.99%   2.22%
短期借款           136,657,000.00      7.07%     131,657,000.00        6.88%   0.19%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   19
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                                                                                                         单位:元
                                   本期公允价值  计入权益的累  本期计提的减
    项目             期初数        变动损益      计公允价值变  值            本期购买金额  本期出售金额  期末数
                                                 动
金融资产
上述合计                     0.00                                                                        0.00
金融负债             234,660.00    -234,660.00                                                           0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是√否
3、截至报告期末的资产权利受限情况截至报告期末公司资产权利无受限情况。
五、投资状况分析
1、总体情况
√  适用  □ 不适用
          报告期投资额(元)                     上年同期投资额(元)                      变动幅度
                     113,533,428.26                            314,830,283.11                            -63.94%2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   20
                                                                            保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                                                       单位:万元
                                 本期已使  已累计使   报告期内    累计变更      累计变更       尚未使用  尚未使用      闲置两年
募集年份  募集方式    募集资金   用募集资  用募集资   变更用途    用途的募      用途的募       募集资金  募集资金      以上募集
                          总额   金总额    金总额     的募集资    集资金总      集资金总       总额      用途及去      资金金额
                                                      金总额            额         额比例                   向
                                                                                                         募投项目
                                                                                                         建设以及
2013 年   非公开发                                                                                       使用闲置
          行          59,999.28  8,001.54  50,447.47           0            0        0.00%     9,551.81  募集资金              0
                                                                                                         进行现金
                                                                                                         管理
合计            --    59,999.28  8,001.54  50,447.47           0            0        0.00%     9,551.81        --              0
                                           募集资金总体使用情况说明
      公司非公开发行股票募集资金总额 59,999.28 万元,截止 2016 年 12 月 31 日已累计投入 50,447.47 万元。(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位:万元
                      是否已变   募集资金  调整后投            截至期末   截至期末   项目达到  本报告期                项目可行
承诺投资项目和超募    更项目     承诺投资  资总额    本报告期  累计投入   投资进度   预定可使  实现的效     是否达到 性是否发
      资金投向        (含部分    总额                投入金额  金额(2)      (3)=    用状态日  益           预计效益 生重大变
                      变更)                (1)                                           期                                化
                                                                            (2)/(1)
承诺投资项目
年产 5 万吨果糖(固                                                                  2015 年
体)综合联产项目      否         23,000    23,000     888.66   23,442.53    101.92%  12 月 31  -145.74      否         否
                                                                                     日
年产 5000 吨结晶海藻                                                                 2017 年
糖项目                否         14,000    14,000    5,093.87  7,663.09     54.74%   12 月 31            0  否         否
                                                                                     日
年产 5000 吨低聚半乳                                                                 2015 年
糖项目                否         11,000    11,000    1,200.18  10,337.65    93.98%   12 月 31        59.51  否         否
                                                                                     日
                                                                                     2015 年
糊精干燥装置项目      否         8,600     8,600      703.09   7,851.28     91.29%   03 月 31  1,085.46     是         否
                                                                                     日
                                                                                     2017 年
技术中心建设项目      否         3,400     3,400      115.74   1,152.92     33.91%   12 月 31            0  否         否
                                                                                     日
承诺投资项目小计          --     60,000    60,000    8,001.54  50,447.47    --             --  999.23              --      --
                                                                                                                                 21
                                                                          保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
超募资金投向
无
合计                      --  60,000        60,000  8,001.54 50,447.47    --  --          999.23  --            --
                            一、项目进展情况:
                            1、技术中心建设项目
                            为进一步满足公司在大健康、终端及特医食、医药原辅料、生物医药等战略业务发展的需要,
                      兼顾公司产业化转化效益与资金使用安全,公司放缓了该项目的实施进度。
                            2、年产 5000 吨结晶海藻糖项目
未达到计划进度或预          为统筹做好募集资金投资项目的效益与资金使用安全,结合市场的需求和发展变化,进一步提
计收益的情况和原因    高结晶海藻糖产品的技术水平,对相关工艺技术进行创新升级,导致项目实施进度延缓,公司放缓
(分具体项目)        了该项目的实施进度。
                            二、关于预计收益情况及原因:
                            1、糊精干燥装置项目:2015 年 3 月完工转资,2016 年度效益情况基本符合预期收益。
                            2、年产 5 万吨果糖(固体)综合联产项目、年产 5000 吨低聚半乳糖项目于 2015 年 12 月完工
                      转资,2016 年度未达预计收益的原因:由于经济环境不景气,募投项目产能未充分释放。
                            3、技术中心建设项目、年产 5000 吨结晶海藻糖项目仍处于项目实施状态。
项目可行性发生重大    无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途  不适用
及使用进展情况
                      不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
                      不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
                      适用
募集资金投资项目先    2013 年 12 月 26 日,本公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付
期投入及置换情况      募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》,截止到 2016 年 12 月 31 日,公司以募集资金偿还公
                      司以银行承兑汇票垫付的募投项目款共计 20,319.92 万元,其中 2016 年度公司以募集资金偿还公司
                      以银行承兑汇票垫付的募投项目款共计 4,152.76 万元。
                      适用
用闲置募集资金暂时    2016 年 4 月 25 日公司第三届董事会第二十三次会议审议并通过了《关于继续使用部分闲置募集
补充流动资金情况      资金暂时补充流动资金的议案》。同意使用部分闲置募集资金人民币  7,000  万元暂时补充流动资金,
                      使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。
项目实施出现募集资    不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金    2016 年 2 月 24 日公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金
用途及去向            进行现金管理的议案》,同意公司使用暂时闲置募集资金不超过 1.8 亿元进行现金管理,在上述额
                                                                                                                      22
                                                                             保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                        度内授权公司管理层具体办理实施等相关事项,决议有效期自公司 2015 年年度股东大会审议通过
                        之日起 12 个月内有效。2016 年 3 月 18 日公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于继续使
                        用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。截至 2016 年 12 月 31 日,公司购买的银行理财产品均
                        已到期,尚未使用的募集资金存放于公司开立的募集资金专户。
    募集资金使用及披露
    中存在的问题或其他  无
    情况
    (3)募集资金变更项目情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
    六、重大资产和股权出售
    1、出售重大资产情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未出售重大资产。
    2、出售重大股权情况
    □ 适用 √ 不适用
    七、主要控股参股公司分析
    √ 适用 □ 不适用
    主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                   单位:元
公司名称  公司类型      主要业务         注册资本     总资产         净资产          营业收入      营业利润        净利润
禹城保立               单一饲料(玉米蛋
康生物饲               白粉、喷浆玉米
          子公司       皮)、添加剂预混                                              275,843,432.
料有限公                                 1,000,000    35,182,789.01  16,502,347.87                 8,997,815.61    6,703,732.62
                       合饲料、饲料原料                                                        01
司                     的生产、销售
                       吸收公众存款;发
                       放短期、中期和长
山东禹城               期贷款;办理国内
农村商业  参股公司     结算;办理票据承               13,832,347,77  1,076,371,290.  382,793,907.
银行股份               兑与贴现;代理发  642,793,458                                               176,144,995.72  134,902,005.70
                                                          9.09               22                63
有限公司               行、代理兑付、承
                       销政府债券;买卖
                       政府债券、金融债
                                                                                                                           23
                                                                   保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                   券;从事同业拆
                   借;代理收付款项
                   及代理保险业务;
                   提供保管箱服务;
                   从事银行卡业务
                   (借记卡)
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称                             报告期内取得和处置子公司方式  对整体生产经营和业绩的影响
禹城国新检测有限公司                 新设成立                      对整体生产经营和业绩影响较小
山东中稷康特医食品有限公司           新设成立                      对整体生产经营和业绩影响较小
主要控股参股公司情况说明
1、禹城保立康生物饲料有限公司:控股子公司,持股比例100%;2、禹城市保龄宝民间资本管理有限公司:控股子公司,持股比例100%;3、山东维体元生物科技有限公司:控股子公司,持股比例100;
4、青岛保龄宝进出口有限公司:控股子公司,持股比例100%;
5、禹城国新检测有限公司:控股子公司,持股比例100%;
6、山东中稷康特医食品有限公司:控股子公司,持股比例51%;7、德州国新财汇基金管理有限公司:禹城市保龄宝民间资本管理有限公司参股公司,持股比例20%;8、山东禹城农村商业银行股份有限公司:参股公司,持股比例7.01%;9、德州银行股份有限公司:参股公司,持股比例0.61%。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
作为全球最大的产业之一,全球健康年支出总额占GWP总额的十分之一左右,是全球经济发展的新引擎。《健康中国2030规划纲要》指出,中国健康产业总规模2020年达8万亿,2030年达16万亿。
2016年公布的《中国经济生活大调查》显示,随着中国人民生活质量的提高,包括运动健身、中医等保健养生行业有了非常快速的发展,平均新增发展超过了57%,同时人们对健康放心食品安全的关注达到54.92%,健康产业将成为国民经济的重要支柱产业和经济增长的新动力。
面向十三五,保龄宝立足大健康产业,进一步聚焦“做强主业,增大市值,共同成长”工作主线,在国家经济速度换档、结构调整和动力转换的关键时期,抢抓机遇,谋势布局,外部最大程度适应,内部最大程度优化,内涵与外延发展并举,积极推进企业的健康和可持续发展。
一、行业发展趋势及市场竞争格局
1、行业发展趋势
1.1人口、环境、健康意识、政策四轮驱动产业发展
1.1.1人口老龄化加速、全面二孩、环境污染提高健康产业潜在需求:
                                                                                                               24
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中国已步入老龄化社会阶段,2015年中国老龄人口2.22亿,2020年将达2.48亿,2030年将达3.68亿,占比超过20%,人口老龄化趋势下,健康问题将愈发受重视,而针对老年人的产品与服务供给与需求严重失衡;随着“全面两孩”政策的实施,据统计2016、2017年每年多出生的孩子为1143.77万人、2001.6万人,然而,国内幼儿奶粉的供给能力严重不足,出境抢购、海外代购有增无减。同时,过去30年恶性肿瘤死亡率由75.6/10万上升至91.24/10万,其中,与环境有关的肺癌、肝癌等死亡数明显上升,因此,人口与环境污染是促进健康产业发展的内在动力。
1.1.2健康意识提升扩大消费支出:中国改革开放三十余年,小康、健康不同步的问题日益突出和严重。特别是中国已经进入全面老龄化社会,公众健康问题由家庭问题上升为社会问题。“三高一超”人群持续增长,高血压、高血糖、高血脂者均数以亿计,超体重和肥胖人群更是多达3.6亿之巨。2014年,居民医疗保健类支出增速14.91%,大幅高于8.01%的消费性支出增速与8.98%的可支配收入增速,这一方面受益于居民财富的增加,另一方面也是健康意识增强所致。消费者消费理念的转变及消费升级,促进了高品质、高价值健康食品及保健食品增长,同时放大了功能性食品配料的增长空间。
1.1.3政策推进健康产业发展:党的十八届五中全会提出“推进健康中国建设”的宏伟目标,建设健康中国上升为国家战略。2016年10月25日,中共中央、国务院印发了《“健康中国2030”规划纲要》,纲要提出未来15年,是推进健康中国建设的重要战略机遇期。要把健康摆在优先发展的战略地位,落实预防为主,推行健康生活方式;引导合理膳食,深入开展食品营养功能评价研究;发展健康服务新业态,实施慢性病综合防控战略,加强高血压、糖尿病、肥胖等常见病防治,加强口腔卫生,促进健康老龄化等。健康产业总规模2020年达8万亿,2030年达16万亿。国家层面的战略指引,必将带动大健康产业的蓬勃发展。
1.2行业景气度持续上升
1.2.1市场规模快速扩大:2014年大健康产业规模达2.5万亿元,2011-2014年均复合增长率16.03%,从国际比较看,未来大健康产业仍有较大增长空间。
1.2.2慢病防控应成突破口:近年来,我国糖尿病、高血压、恶性肿瘤、心脑血管疾病等慢性非传染性疾病患病率大幅上升。目前,我国高血压患病者达到2.6亿人,糖尿病患者1亿多人,还有大量的心脑血管病、慢性非阻塞性肺病患者。慢病的死亡人数占总死亡人数的86.6%,疾病负担占疾病总负担的70%左右。
慢病防控已成为影响健康中国建设和社会经济发展的重要因素。
前瞻产业研究院《2016-2021年中国营养保健品行业消费需求与品牌竞争投资预测分析报告》指出,过去十年间我国城乡居民膳食结构有所变化,超重、肥胖问题日益凸显,2012年全国18岁及以上成人超重率和肥胖率分别30.1%和11.9%,较2002年分别上升7.3和4.8个百分点。同时,农村贫困地区60岁以上老年人营养不良约为8.1%。增强体质,预防慢病发生离不开营养保健食品支持。
1.3市场应用前景广阔
1.3.1低GI食品成为健康食品开发新诉求:糖尿病和肥胖已经成为困扰中国老百姓的两大“顽症”。饮食的西化、不良饮食生活习惯、营养不均衡、工作压力、环境的污染等等因素以及越来越缺少膳食纤维的摄入使得我国三高人群增多,代谢症生活习惯病增加,并呈现年轻化的趋势。此种境况不仅给消费者个体带来痛苦,也给政府医疗支出增添了负担。以消费者诉求为切入点,国内低GI食品将成为健康产品发展的重点,庞大的需求与消费群体将不断带动普通食品向功能化转变。
                                                                                                      25
                       保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
1.3.2精准营养——特医食品开辟健康产业新蓝海:特殊医学用途配方食品(FSMP)是临床医生和临床营养师帮助病人康复的有效途径,它是为了满足进食受限、消化吸收障碍、代谢紊乱或特定疾病状态人群对营养素或膳食的特殊需要,从而专门加工配制而成的配方食品,在疾病治疗、康复及机体功能维持过程中起重要营养支持作用。随着大健康产品发展,目前医学营养的关注点已经从治疗疾病转移至健康关怀。
我国有特殊营养需求的人群数量庞大,包括正常生理状况下具有特殊营养需求的人群,如孕产妇、老年人,病理状况下具有特殊营养需求的人群,如糖尿病、肾病、肿瘤等各种疾病患者和手术等损伤人群。2015年新《食品安全法》实施,确立了特殊医学用途配方食品的法律地位; 2016年3月10日,《特殊医学用途配方食品注册管理办法》颁布并于7月1日正式实施,随着相关法规标准的逐步完善,中国特医食品市场必将迎来新的发展机遇。
1.3.3中国饮食新风尚——健康至上:随着消费持续升级,国人越来越愿意为健康买单:拒绝含有不健康成分的食品,转而购买纯天然、有机产品。2016年5月13日,国家卫计委发布2016版《中国居民膳食指南》,针对当前国民的健康现状,提出食物多样,谷类为主;吃动平衡,健康体重,少盐少油,控糖限酒等新食尚。  消费者对健康食品的需求为食品生产商和经销商带来了新的商机。
2、市场竞争格局
功能糖产品作为功能性配料和功能性食品,在人类营养与健康中起着重要的作用,是满足人体必须的七大营养素之一。近年来,在政策驱动和消费拉动的双重作用下,我国功能性配料产业得到快速发展,企业数量不断增加,产品种类不断丰富,行业正进入快速成长期,但从国际发展趋势及国内消费需求来看,市场潜力还远远没有挖掘出来。功能糖作为健康产业的重要载体,在促进全民健康方面发挥着越来越重要的作用,实现“大众食品功能化,功能食品大众化”将成为全球化的时代趋势和消费趋势。
保龄宝公司深耕功能配料领域二十年,引领我国功能糖产业的健康发展,拥有功能糖关键技术自主知识产权,参与行业标准的起草与制订,创新能力、产能规模、产品种类、产品品质均位居行业前列,拥有较强的市场主导地位。凭借过硬的方案营销能力和技术支持能力,与核心客户结成战略合作伙伴关系。公司拥有国家认定企业技术中心、国家唯一行业地方联合工程实验室、国家糖工程技术研发分中心等创新平台,多年的产学研合作资源优势,助力企业持续稳固行业领先地位。
面对新起点、新征程,保龄宝将继续坚持创新驱动,撸起袖子加油干,不忘初心,铿锵前行,赢取十三五新的战略成长!
二、公司发展战略
(1)公司发展战略
“十三五”期间,保龄宝将立足现有优势基础及产业发展机遇,进一步聚焦营养健康产业,持续扩展和保护核心业务、打造战略业务、培育种子业务,着力打造“以生物配料为核心,生物医药和健康为重点,扩展至其他新兴生物产业”的健康产业体系,致力于以生物技术创造美好生活,内涵与外延发展并举,做强主业,增大市值,共同成长,提高投资者回报,实现可持续,成为“最具竞争力的大健康产业集团”,打造大健康长青基业。
(2)下一年度经营计划
“大众食品功能化,功能食品大众化”是保龄宝一直坚持践行的目标,功能糖产品对于人体健康的独
                                                                                                26
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特功效及安全、天然、方便食用等特性,以及三高一超、人口老龄化、亚健康等带来的巨大的市场需求,对健康产业的发展带来了良好的机遇。保龄宝将进一步夯实和巩固功能配料龙头企业的地位,做好存量业务基础上,积极发展工业终端、消费终端等创新业务,形成集预防、调理、临床干预三位一体的健康管理产品体系,满足人们日益增长的健康需求。
围绕全面预算管理目标的落地,实施积极的激励机制,强化内部责任具体、利益直接的考核制度,使薪酬与绩效硬挂钩,激发全员干事创业的动力和活力,在全面完成2017年度预算管理计划目标基础上,将股东利益、公司利益和员工个人利益实现完美结合,真正实现“用效益体现价值,用财富回报贡献”,实现共同成长。
围绕公司大健康发展战略,积极发展产业并购,完成产业扩张与整合,打造大健康产业链、生态链、价值链。
三、未来面对的风险
1、新增产能的市场风险
公司非公开发行项目面临建设完成并投产,生产能力将大幅增加,对公司销售提出了更高的要求。如果未来市场环境出现较大变化导致市场需求与预期出现偏差,新增产能将存在一定的市场销售风险。
2、原材料价格波动风险
公司产品的主要原料是玉米、玉米淀粉、蔗糖等,受气候、国家政策的影响较大,供求变化和价格可能出现大幅波动;如果主要原材料价格上涨会导致产品成本大幅增加,而产品销售价格的调整相对滞后,会导致产品毛利率下降,直接影响公司经营利润。
3、下游客户需求波动的风险
功能食品、饮料、乳制品、营养保健品等是目前公司产品最重要的应用板块,而饮料、乳制品等众多下游产业均趋向于形成寡头垄断的竞争格局,下游企业规模较大,任何一个大型下游企业的需求变化都将对公司造成销售额的急剧变化。公司将进一步加强高端产品市场拓展力度与终端品市场的开拓,全方位降低和分散下游风险。
4、行业竞争加剧的风险
由于国家对战略新兴产业的政策鼓励和健康消费市场的不断扩大,也导致部分企业加入到益生元行业中来,包括国外部分同业加入的可能。如果公司不能有效地把握和掌控益生元市场,并持续地开拓新的产品应用领域,可能出现被同行争抢市场份额和客户的风险。
5、新增固定资产折旧而导致利润下降的风险
公司部分非公开发行投资项目建成投产后,公司固定资产规模大幅增加。由于新增的生产线尚未完全达产,未能实现预期收益,固定资产折旧的相应增加,会导致利润下滑的风险。公司将积极加大新产品的市场开拓力度及新项目的达产达效,增强新项目收益能力。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                  27
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接待时间                       接待方式        接待对象类型  调研的基本情况索引
2016 年 03 月 04 日  实地调研            机构                http://irm.cninfo.com.cn/ircs/ssgs/compa
                                                             nyIrmForSzse.do?stockcode=002286
2016 年 03 月 11 日  其他                机构                http://irm.cninfo.com.cn/ircs/ssgs/compa
                                                             nyIrmForSzse.do?stockcode=002286
2016 年 08 月 25 日  实地调研            机构                http://irm.cninfo.com.cn/ircs/ssgs/compa
                                                             nyIrmForSzse.do?stockcode=002286
                                                                                                         28
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                                          第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况√ 适用 □ 不适用
      1、报告期内,公司的利润分配政策未发生变化,仍按照公司《章程》及公司2015年第一次临时股东大会审议通过的《股东回报规划(2015年度-2017年度)》执行。
      2、公司2015年年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配预案》:以2015年12月31日的公司总股本369,256,000股为基数,每10股派发现金红利0.60元(含税),共计派发22,155,360.00元,剩余未分配利润暂不分配,结转入下一年度。2016年4月12日,本次权益分派实施完毕。
                                              现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:          是
分红标准和比例是否明确和清晰:                        是
相关的决策程序和机制是否完备:                        是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:              是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是  是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透  是明:
公司近 3 年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
      2014年度利润分配方案:经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2014年度母公司实现净利润20,248,381.89元。根据《公司章程》规定,按10%提取法定公积金2,024,838.19元;加上以前年度未分配利润234,208,108.12元,扣除2013年度派发现金红利9,231,400.00元,本年度实际可供投资者分配的利润为243,200,251.82 元。公司 2014年度利润分配方案为:以2014年12月31日的公司总股本369,256,000股为基数,每10股派发现金红利0.30元(含税),共计派发11,077,680.00元,剩余未分配利润暂不分配,结转入下一年度。
      2015年度利润分配预案:经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2015年度母公司实现净利润36,033,664.41元。根据《公司章程》规定,按10%提取法定公积金3,603,366.44元;加上以前年度未分配利润242,170,064.45元,扣除2014年度派发现金红利11,077,680.00元,本年度实际可供投资者分配的利润为263,522,682.42元。公司2015年度利润分配预案为:以2015年12月31日的公司总股本369,256,000股为基数,每10股派发现金红利0.60元(含税),共计派发22,155,360.00元,剩余未分配利润暂不分配,结转入下一年度。
      2016年度利润分配预案:经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2016年度母公司实现净利润39,470,922.21元。根据《公司章程》规定,按10%提取法定公积金3,947,092.22元;加上以前年度未分
                                                                                                                  29
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配利润263,522,682.42元,扣除2015年度派发现金红利22,155,360.00元,本年度实际可供投资者分配的利润为276,891,152.41元。公司2016年度利润分配预案为:以2016年12月31日的公司总股本369,256,000股为基数,每10股派发现金红利0.80元(含税),共计派发29,540,480.00元,剩余未分配利润暂不分配,结转入下一年度。
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
                                                                                                单位:元
                                         分红年度合并报表   占合并报表中归属
分红年度              现金分红金额(含   中归属于上市公司   于上市公司普通股  以其他方式现金分  以其他方式现金分
                            税)         普通股股东的净利   股东的净利润的比  红的金额          红的比例
                                         润                       率
2016 年                   29,540,480.00  49,342,743.68                59.87%            0.00                       0.00%
2015 年                   22,155,360.00  40,945,993.82                54.11%            0.00                       0.00%
2014 年                   11,077,680.00  22,777,773.59                48.63%            0.00                       0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数(股)                                                                                             0
每 10 股派息数(元)(含税)                                                                                       0.80
每 10 股转增数(股)                                                                                               0
分配预案的股本基数(股)                                                                        369,256,000
现金分红总额(元)(含税)                                                                      29,540,480.00
可分配利润(元)                                                                                276,891,152.41
现金分红占利润分配总额的比例                                                                    100.00%
                                                本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%
                                  利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2016 年度利润分配预案:经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,2016 年度母公司实现净利润 39,470,922.21元。根据《公司章程》规定,按 10%提取法定公积金 3,947,092.22 元;加上以前年度未分配利润 263,522,682.42 元,扣除2015 年度派发现金红利 22,155,360.00 元,本年度实际可供投资者分配的利润为 276,891,152.41 元。公司 2016 年度利润分配预案为:以 2016 年 12 月 31 日的公司总股本 369,256,000 股为基数,每 10 股派发现金红利 0.80 元(含税),共计派发29,540,480.00 元,剩余未分配利润暂不分配,结转入下一年度。
                                                                                                                   30
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三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用  □ 不适用
承诺      承诺方    承诺类型    承诺内容                                承诺   承诺期   履行情况
事由                                                                    时间       限
股改
承诺
收购
报告
书或
权益
变动
报告
书中
所作
承诺
                                承诺事项如下:本人承诺忠实、勤勉地履
                                行职责,维护上市公司和全体股东的合法
                                权益。(一)本人承诺不得无偿或以不公
                                平条件向其他单位或者个人输送利益,也
                                不得采用其他方式损害上市公司利益。
                                (二)本人承诺对本人职务消费行为进行
                                约束。(三)本人承诺不动用上市公司资
      刘宗利;薛建               产从事与本人履行职责无关的投资、消费                    报告期内严格履行,目前已履行完
      平;杨远志;    关于确保发  活动。(四)本人承诺在自身职责和权限                    毕。(2016 年 8 月 1 日公司召开 2016
资产  刘  峰;高义   行股份及支  范围内,全力促使上市公司董事会或者薪           2016 年  年第二次临时股东大会,以特别决
重组  国;刘伯哲;    付现金购买  酬与考核委员会制定的薪酬制度与上市      2016   4 月 12  议审议通过了《关于终止发行股份
时所  齐庆中;宿玉   资产并募集  公司填补回报措施的执行情况相挂钩,并    年 04  日-2016  及支付现金购买资产并募集配套
作承  海;聂伟才;    配套资金填  对上市公司董事会和股东大会审议的相      月 12  年8月1   资金暨关联交易事项并撤回申请
诺    宋玉民;李发   补回报措施  关议案投赞成票(如有表决权)。(五)如  日     日       文件的议案》。因本次重组终止,
      财;李   霞;   得以切实履  果上市公司拟实施股权激励,本人承诺在                    本承诺已无实施可能,因此 2016
      温文秀        行的承诺    自身职责和权限范围内,全力促使上市公                    年 8 月 1 日公司审议终止重组事项
                                司拟公布的股权激励的行权条件与上市                      后,本承诺即履行完毕。)
                                公司填补回报措施的执行情况相挂钩,并
                                对上市公司董事会和股东大会审议的相
                                关议案投赞成票(如有表决权)。(六)本
                                人承诺严格履行本人所作出的上述承诺
                                事项,确保上市公司填补回报措施能够得
                                到切实履行。如果本人违反本人所作出的
                                承诺或拒不履行承诺,本人将按照《指导
                                                                                                                        31
                                                                      保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                              意见》等相关规定履行解释、道歉等相应
                              义务,并同意中国证券监督管理委员会、
                              深圳证券交易所和中国上市公司协会依
                              法作出的监管措施或自律监管措施;给上
                              市公司或者股东造成损失的,本人愿意依
                              法承担相应补偿责任。
                                                                             2016 年
      保龄宝生物  不进行重大  根据相关规定,本公司承诺在披露投资者    2016   7 月 16
      股份有限公  资产重组的  说明会召开情况公告后的 3 个月内,不再   年 07  日-2016   报告期内严格履行,目前已履行完
      司          承诺        筹划重大资产重组事项。                  月 16  年 10 月  毕。
                                                                      日     16 日
                              在任职期间每年转让的股份不超过其所
      刘宗利、薛              持有本公司股份总数的 25%;离职后半年    2009
      建平、杨远  高管持股锁  内,不转让其持有的本公司股份;遵守《公  年 07  长期      严格履行
      志、王乃强  定承诺      司章程》关于转让其持有的本公司股份的    月 20
                              其他限制性规定。                        日
                              (1)本人未直接或间接经营任何与发行
                              人经营的业务构成竞争或可能构成竞争
                              的业务,也未参与投资任何与发行人生产
                              的产品或经营的业务构成竞争或可能构
                  关于同业竞  成竞争的其他企业;(2)自承诺函签署之
                  争、关联交  日起,本人将不直接或间接经营任何与发 2012
      刘宗利      易、资金占  行人经营的业务构成竞争或可能构成竞      年 09  长期      严格履行
首次              用方面的承  争的业务,也不参与投资任何与发行人生 月 10
公开              诺          产的产品或经营的业务构成竞争或可能      日
发行                          构成竞争的其他企业;(3)上述承诺长期
或再                          有效,如果因本人未能履行上述承诺而给
融资                          发行人造成损失的,本人愿意承担由于违
时所                          反上述承诺给发行人造成的直接、间接的
作承                          经济损失、索赔责任及额外的费用支出。
诺                            如发行人未按有关法律、法规、规章等规
                              范性文件为员工足额缴纳住房公积金而      2009             该承诺严格履行 2012 年 6 月,发
      刘宗利      其他承诺    产生补缴义务或因此遭受任何损失,将由    年 07  长期      行人在德州市住房公积金管理中
                              其本人承担,且自愿放弃向发行人追偿的    月 20            心禹城市管理部开立账户,并按照
                              权利。                                  日               要求为员工足额缴纳住房公积金。
                              (1)本人未直接或间接经营任何与发行
                  关于同业竞  人经营的业务构成竞争或可能构成竞争
      薛建平、杨  争、关联交  的业务,也未参与投资任何与发行人生产    2012
      远志、王乃  易、资金占  的产品或经营的业务构成竞争或可能构      年 09  长期      严格履行
      强          用方面的承  成竞争的其他企业;(2)在任职期间及离   月 10
                  诺          职两年内,或持有公司股份 5%以上比例     日
                              时,本人将不直接或间接经营任何与发行
                              人经营的业务构成竞争或可能构成竞争
                                                                                                                        32
                                                                        保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                               的业务,也不参与投资任何与发行人生产
                               的产品或经营的业务构成竞争或可能构
                               成竞争的其他企业;(3)如果因本人未能
                               履行上述承诺而给发行人造成损失的,本
                               人愿意承担由于违反上述承诺给发行人
                               造成的直接、间接的经济损失、索赔责任
                               及额外的费用支出。
股权
激励
承诺
其他                           基于对公司业务态势和持续发展前景的
对公                           信心,看好国内资本市场长期投资的价
司中                           值。本人计划在 2015 年 7 月 6 日起 6 个  2015   2015 年
小股  刘宗利       股份增持承  月内增持保龄宝生物股份有限公司(以下     年 07  7月6日    已履行完毕
东所               诺          简称"公司")股票不超过 800 万股,增持    月 06  -2016 年
作承                           数量占总股本的比例不超过 2.17%。本人     日     1月6日
诺                             承诺增持期间及增持完成后 6 个月内不减
                               持所持公司股份。
承诺
是否  是
按时
履行
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
                                                                                                                    33
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七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
(1)合并范围发生变更的说明
禹城国新检测有限公司成立于2016年6月20日,注册资本为人民币50.00万元,为本公司的全资子公司,公司对其拥有100.00%表决权,自成立日起纳入公司合并范围。
山东中稷康特医食品有限公司成立于2016年9月6日,注册资本为人民币1,000.00万元,公司对其拥有51.00%表决权,为本公司的控股子公司,自成立日起纳入公司合并范围。
(2)报告期新纳入合并范围的主体
1、禹城国新检测有限公司;2、山东中稷康特医食品有限公司。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称                山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)                                                                80
境内会计师事务所审计服务的连续年限  4
境内会计师事务所注册会计师姓名      刘学伟          邹国英
当期是否改聘会计师事务所
□是√否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                        34
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本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年7月10日召开第三届董事会第十五次会议,审议通过了《关于<保龄宝生物股份有限公司第一期员工持股计划(草案)>及摘要的议案》。
公司于2016年2月2日召开第三届董事会第二十次会议,审议通过了《关于修订<保龄宝生物股份有限公司第一期员工持股计划(草案)>及摘要的议案》,根据公司实际情况,根据《中华人民共和国公司法》及中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》等法律法规及规范性文件的规定,公司董事会同意对《保龄宝生物股份有限公司第一期员工持股计划(草案)》及摘要进行修订,购买方式由通过二级市场购买公司股票变更为参与认购公司非公开发行股票,同时对参与人数、认购数量、认购金额及管理方式进行相应调整。
公司于2016年4月12日召开第三届董事会第二十二次会议,审议通过了《关于修订<保龄宝生物股份有限公司第一期员工持股计划(草案)(修订稿)(非公开发行方式认购)>及其摘要的议案》,对公司第三届董事会第二十次会议审议通过的《保龄宝生物股份有限公司第一期员工持股计划(草案)(修订稿)(非公开发行方式认购)》及其摘要进一步予以修订。对《保龄宝生物股份有限公司员工持股计划(草案)(修订稿)(非公开发行方式认购)》的修改主要包含如下两个方面内容:(1)因公司进行权益分派,相应调整了员工持股计划认购公司非公开发行股票的认购价格及认购股数;(2)因认购价格及认购股数发生变化,相应调整了公司董事、监事、高级管理人员及员工认购份额,并增加了参与本次员工持股计划的人数(由不超过520名增加为不超过700名,具体名单仍由董事会最终确定)。
公司于2016年7月14日召开第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于终止公司第一期员工持股计划的议案》。因本次重大资产重组部分交易方提出调整本次重组方案,经多次反复沟通,无法对重组推进达成一致意见。最终,综合考虑目前的资本市场环境,为切实维护广大 投资者及各方利益,公司拟终止本次重大资产重组并向中国证监会提交撤回资产重组申请文件。由于公司终止非公开发行股票事宜,与之相应的员工持股计划已无继续实施之可能。
2016年8月1日,公司2016年第二次临时股东大会决议审议通过了《关于终止公司第一期员工持股计划的议案》。
                                                                                                35
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十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
(1)利息收入、利息支出情况表
                                                                      单位:元   币种:人民币
关联方                     关联交易内容     关联交易定    2016年度               2015年度
                                                  价方式  金额        占同类交   金额          占同类交
                                                                      易金额的                 易金额的
                                                                      比例(%)                比例(%)
山东禹城农村商业银行股       利息收入       市场价格      431,154.95  19.78      646,602.50    27.31
份有限公司
山东禹城农村商业银行股       利息支出       市场价格                             484,922.20    6.15
份有限公司
(2)银行理财投资收益情况表
                                                                      单位:元   币种:人民币
关联方                     关联交易内容     关联交易定    2016年度               2015年度
                                                  价方式  金额        占同类交   金额          占同类交
                                                                      易金额的                 易金额的
                                                                      比例(%)                比例(%)
                                                                                                            36
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山东禹城农村商业银行股        理财投资收益    市场价格       2,741,479.45  85.97          4,321,643.84  60.28
份有限公司
(3)、关联方存款及银行理财产品
                                                                           单位:元       币种:人民币
项目名称                              关联方                    期末余额                  期初余额
银行存款           山东禹城农村商业银行股份有限公司                        38,806,974.30  25,685,797.42
其他流动资产       山东禹城农村商业银行股份有限公司                        50,000,000.00  50,000,000.00
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
             临时公告名称                     临时公告披露日期             临时公告披露网站名称
                                      2016 年 01 月 12 日       巨潮资讯网
《关于继续使用闲置募集资金进行现金管  2016 年 04 月 28 日       巨潮资讯网
理暨关联交易的进展公告》
                                      2016 年 08 月 24 日       巨潮资讯网
《关于公司预计与山东禹城农村商业银行  2016 年 02 月 25 日       巨潮资讯网
股份有限公司关联交易的公告》
《关于预计 2016 年度日常关联交易的公告》2016 年 02 月 25 日     巨潮资讯网
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。
                                                                                                               37
                                                                     保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位:万元
                                                                     本期实际  计提减值            报告期实  报告期
受托人名  是否关联  产品类型  委托理财  起始日期 终止日期  报酬确定  收回本金  准备金额  预计收益  际损益金  损益实
称            交易            金额                         方式      金额      (如有)            额        际收回
                                                                                                             情况
山东禹城                                2016 年  2016 年
农村商业  是        保本浮动  5,000 01 月 07     04 月 12  到期本息                                          正常按
银行股份            收益型                                 偿还      5,000               55.23     55.23     时收回
有限公司                                日       日
山东禹城                                2016 年  2016 年
农村商业  是        保本浮动  2,000 01 月 07     04 月 12  到期本息                                          正常按
银行股份            收益型                                 偿还      2,000               22.09     22.09     时收回
有限公司                                日       日
山东禹城                                2016 年  2016 年
农村商业  是        保本浮动  6,000 04 月 26     06 月 27  到期本息                                          正常按
银行股份            收益型                                 偿还      6,000               37.71     37.71     时收回
有限公司                                日       日
山东禹城                                2016 年  2016 年
农村商业  是        保本浮动  2,000 08 月 18     10 月 18  到期本息                                          正常按
银行股份            收益型                                 偿还      2,000               11.36     11.36     时收回
有限公司                                日       日
山东禹城                                2016 年  2016 年
农村商业  是        保本浮动  3,000 08 月 18     11 月 17  到期本息                                          正常按
银行股份            收益型                                 偿还      3,000               26.93     26.93     时收回
有限公司                                日       日
齐鲁银行                                2016 年  2016 年
股份有限  否        保本浮动  5,000 09 月 18     12 月 19  到期本息                                          正常按
公司德州            收益型                                 偿还      5,000               44.74     44.74     时收回
分行                                    日       日
山东禹城                                2016 年  2017 年
农村商业  是        保本浮动  5,000 12 月 12     01 月 12  到期本息                                          未到期
银行股份            收益型                                 偿还            0             16.99         0
有限公司                                日       日
合计                          28,000        --        --   --        23,000              215.05    198.07    --
委托理财资金来源              闲置募集资金及自有资金
逾期未收回的本金和收益累计                                                                                         0
                                                                                                                   38
                                                                            保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
    金额
    涉诉情况(如适用)               无
    委托理财审批董事会公告披露       2015 年 04 月 28 日
    日期(如有)                      2016 年 02 月 25 日
    委托理财审批股东会公告披露       2015 年 05 月 21 日
    日期(如有)                      2016 年 03 月 19 日
    未来是否还有委托理财计划         公司未来将结合资金的投放进度,继续寻找并购买合适的理财产品,提高现金管理收益。
    (2)委托贷款情况
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在委托贷款。
    4、其他重大合同
    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在其他重大合同。
    十八、社会责任情况
    1、履行精准扶贫社会责任情况
    公司报告年度暂无开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。
    2、履行其他社会责任的情况
    公司《2016年度社会责任报告》具体内容请参见2017年4月28日巨潮资讯网相关公告。
    上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
公司或子公    主要污染物   排放方    排放口    排放口                       执行的污染物排放                 核定的排放总     超标排
    司名称    及特征污染      式         数量  分布情     排放浓度          标准                   排放总量         量        放情况
                 物的名称                      况
保龄宝生物                                                                                    1、COD147.2 吨 1、COD163.56
股份有限公    废水、危险   连续、委            厂区东     1、COD≤200mg/l 1、COD≤300mg/l     /年            吨/年            无
              废物         托处理    1         北角       2、氨氮≤15mg/l  2、氨氮≤25mg/l    2、氨氮 25.1 吨/ 2、氨氮 27.77
司                                                                                            年             吨/年
    防治污染设施的建设和运行情况
    公司在日常管理和运行方面均严格遵守国家有关法律法规的要求。截止2016年年底,公司未发生环境违法事件,亦未发
    生环境事故,公司对环保设施持续改造,确保环保设施正常运行,污染物达标排放。
    是否发布社会责任报告
    √是□否
                                                          企业社会责任报告
                                                                                                                              39
                                                                          保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    是否含环境方面      是否含社会方面    是否含公司治理                报告披露标准
      企业性质         信息               信息              方面信息
                                                                          国内标准                    国外标准
私企               是               是                  是                SA8000:2008  SA8000
具体情况说明
1.公司是否通过环境管理体系认证(ISO14001)                  是
2.公司年度环保投支出金额(万元)                                                                                1,040
3.公司“废气、废水、废渣”三废减排绩效                      良好
4.公司投资于雇员个人知识和技能提高以提升雇员职业发展
能力的投入(万元)                                                                                              190
5.公司的社会公益捐赠(资金、物资、无偿专业服务)金额(万
元)                                                                                                            10
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                      40
                                                                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                  第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                          单位:股
                                  本次变动前             本次变动增减(+,-)             本次变动后
                     数量             比例     发行新股  送股     公积金转  其他  小计      数量          比例
                                                                  股
一、有限售条件股份   108,308,4                                                              108,308,4
                                      29.33%                                                              29.33%
                                  16                                                              16
3、其他内资持股      108,308,4                                                              108,308,4
                                      29.33%                                                              29.33%
                                  16                                                              16
    境内自然人持股   108,308,4                                                              108,308,4
                                      29.33%                                                              29.33%
                                  16                                                              16
二、无限售条件股份   260,947,5                                                              260,947,5
                                      70.67%                                                              70.67%
                                  84                                                              84
1、人民币普通股      260,947,5                                                              260,947,5
                                      70.67%                                                              70.67%
                                  84                                                              84
三、股份总数         369,256,0                                                              369,256,0
                                      100.00%                                                             100.00%
                                  00                                                              00股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√  适用 □ 不适用
                                                                                                          单位:股
    股东名称        期初限售股数  本期解除限售股  本期增加限售股  期末限售股数    限售原因  解除限售日期
                                                                                                                41
                                                                        保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   数                   数
刘宗利                                                                                   高管持股锁定     董事任职期间锁
                   74,113,996                0                    0          74,113,996                   定
薛建平                                                                                   高管持股锁定     董事任职期间锁
                   11,398,140                0                    0          11,398,140                   定
杨远志                                                                                   高管持股锁定     董事任职期间锁
                   11,398,140                0                    0          11,398,140                   定
王乃强                                                                                   高管持股锁定     监事任职期间锁
                   11,398,140                0                    0          11,398,140                   定
合计               108,308,416               0                    0     108,308,416            --                  --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                   单位:股
                                                        报告期末表决                        年度报告披露
                               年度报告披露             权恢复的优先                        日前上一月末
报告期末普通                   日前上一月末     20,206 股股东总数                           表决权恢复的
股股东总数         16,867      普通股股东总                                              0  优先股股东总                  0
                               数                       (如有)(参见                      数(如有)(参
                                                        注 8)                              见注 8)
                                   持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                             报告期末   报告期内  持有有限   持有无限              质押或冻结情况
      股东名称     股东性质        持股比例  持股数量   增减变动  售条件的   售条件的
                                                        情况      股份数量   股份数量       股份状态          数量
刘宗利             境内自然人                74,113,99            74,113,99              质押
                                   20.07%                                    0                                15,000,000
                                                6                       6
                                                                                                                          42
                                                    保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
宁波趵朴富通资
产管理中心(有限 境内非国有法人          36,102,80                36,102,80
                                  9.78%             0
合伙)                                   5                        5
薛建平          境内自然人               11,398,14  11,398,14
                                  3.09%                           0
                                         0          0
王乃强          境内自然人               11,398,14  11,398,14
                                  3.09%                           0
                                         0          0
杨远志          境内自然人               11,398,14  11,398,14
                                  3.09%                           0
                                         0          0
中国工商银行股
份有限公司-汇
添富外延增长主  其他              1.30%  4,799,484  0             4,799,484
题股票型证券投
资基金
中央汇金资产管  国有法人
理有限责任公司                    1.21% 4,451,500   0             4,451,500
李刚            境内自然人        1.13% 4,180,000   0             4,180,000
曲宝刚          境内自然人        0.88% 3,234,858   0             3,234,858
李宁            境内自然人        0.87% 3,201,406   0             3,201,406
上述股东关联关系或一致行动的说    上述股东中刘宗利、宁波趵朴富通资产管理中心(有限合伙)、薛建平、杨远志、
明                                王乃强之间不存在关联关系,也不属于一致行动人,未知其他股东之间是否存在关联
                                  关系,也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
                                  前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                             股份种类
        股东名称                  报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                             股份种类      数量
宁波趵朴富通资产管理中心(有限合                                  36,102,805 人民币普通股
伙)                                                                                       36,102,805
中国工商银行股份有限公司-汇添
富外延增长主题股票型证券投资基                                    4,799,484  人民币普通股  4,799,484
金
中央汇金资产管理有限责任公司                                      4,451,500  人民币普通股  4,451,500
李刚                                                              4,180,000  人民币普通股  4,180,000
曲宝刚                                                            3,234,858  人民币普通股  3,234,858
李宁                                                              3,201,406  人民币普通股  3,201,406
司银涛                                                            2,164,096  人民币普通股  2,164,096
凌凤远                                                            1,718,112  人民币普通股  1,718,112
徐振鸣                                                            1,560,000  人民币普通股  1,560,000
姜千坤                                                            1,482,601  人民币普通股  1,482,601
                                                                                                              43
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前 10 名无限售流通股股东之间,以   上述股东中刘宗利、宁波趵朴富通资产管理中心(有限合伙)、薛建平、杨远志、王
及前 10 名无限售流通股股东和前 10  乃强之间不存在关联关系,也不属于一致行动人,未知其他股东之间是否存在关联关
名股东之间关联关系或一致行动的     系,也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:自然人
              控股股东姓名                  国籍                      是否取得其他国家或地区居留权
刘宗利                                中国                        否
                                      刘宗利,男,1966 年 9 月出生,中共党员,研究生学历,高级工程师,工程
                                      技术应用研究员。曾任禹城市棉麻公司办公室主任、禹城市供销社科长、副主
                                      任、禹城市经济贸易委员会副主任,1997 年起任公司董事长兼总经理、党委书
                                      记。兼任中国发酵工业协会副理事长、中国功能食品配料专业委员会理事长、
主要职业及职务                        国家标准化管理委员会委员、全国科大代表、中华人民共和国第十二届全国人
                                      大代表,山东省青年联合会常委,山东经济学院、山东财政学院客座教授。曾
                                      荣获中国青年科技奖、中国青年创新杰出奖,被评为全国食品行业质量管理杰
                                      出领导者、山东省有突出贡献的中青年专家、享受国务院政府特殊津贴专家,
                                      2011 年 1 月,被聘为山东上市公司研究中心研究员。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公  除公司外,无其他上市公司。司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质:境内自然人
实际控制人类型:自然人
              实际控制人姓名                国籍                      是否取得其他国家或地区居留权
刘宗利                                中国                        否
                                            刘宗利,男,1966 年 9 月出生,中共党员,研究生学历,高级工程师,工
                                      程技术应用研究员。曾任禹城市棉麻公司办公室主任、禹城市供销社科长、副
主要职业及职务                        主任、禹城市经济贸易委员会副主任,1997 年起任公司董事长兼总经理、党委
                                      书记。兼任中国发酵工业协会副理事长、中国功能食品配料专业委员会理事长、
                                      国家标准化管理委员会委员、全国科大代表、中华人民共和国第十二届全国人
                                      大代表,山东省青年联合会常委,山东经济学院、山东财政学院客座教授。曾
                                                                                                                  44
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                                      荣获中国青年科技奖、中国青年创新杰出奖,被评为全国食品行业质量管理杰
                                      出领导者、山东省有突出贡献的中青年专家、享受国务院政府特殊津贴专家,
                                      2011 年 1 月,被聘为山东上市公司研究中心研究员。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况  除公司外,无其他上市公司。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□ 适用 √ 不适用
                                                                                                              45
                                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                          第七节  优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
                                                                              46
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                    第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                      任职              任期起始日  任期终止日     期初持股   本期增持  本期减持   其他增减 期末持股
姓名          职务    状态  性别  年龄  期                 期      数(股)   股份数量  股份数量   变动(股)数(股)
                                                                              (股)    (股)
刘宗利  董事长、总经  现任  男          2007 年 10  2017 年 04 月  98,818,66            24,704,66  74,113,99
        理                        51    月 25 日    21 日
                                                                   1                            5  6
薛建平  副董事长      现任  男          2007 年 10  2017 年 04 月  15,197,52                       11,398,14
                                  58    月 25 日    21 日                               3,799,380
                                                                   0                               0
杨远志  副董事长      现任  男          2007 年 10  2017 年 04 月  15,197,52                       11,398,14
                                  52    月 25 日    21 日                               3,799,380
                                                                   0                               0
刘峰    董事、常务副  现任  男          2011 年 01  2020 年 04 月
        总经理                    44    月 12 日    21 日
高义国  董事          现任  男          2014 年 01  2017 年 04 月
                                  39    月 13 日    21 日
刘伯哲  独立董事      现任  男          2014 年 01  2017 年 04 月
                                  53    月 13 日    21 日
齐庆中  独立董事      现任  男          2014 年 01  2017 年 04 月
                                  63    月 13 日    21 日
宿玉海  独立董事      现任  男          2014 年 01  2020 年 04 月
                                  53    月 13 日    21 日
聂伟才  独立董事      现任  男          2011 年 04  2017 年 04 月
                                  51    月 08 日    21 日
王乃强  监事会主席    现任  男          2007 年 10  2017 年 04 月  15,197,52                       11,398,14
                                  52    月 25 日    21 日                               3,799,380
                                                                   0                               0
刘新利  监事          现任  男          2014 年 01  2017 年 04 月
                                  46    月 13 日    21 日
贾维臣  监事          现任  男          2011 年 01  2017 年 04 月
                                  45    月 12 日    05 日
宋玉民  副总经理      现任  男          2014 年 01  2017 年 04 月
                                  44    月 13 日    21 日
李发财  副总经理      现任  男          2014 年 01  2017 年 04 月
                                  40    月 13 日    21 日
李霞    副总经理、董  现任  女          2013 年 11  2020 年 04 月
        事会秘书                  41    月 11 日    21 日
                                                                                                                       47
                                                                     保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
温文秀    财务总监  现任  女              2015 年 09  2017 年 04 月
                                      41  月 11 日    21 日
合计                                                                 144,411,2     36,102,80     108,308,4
               --   --        --  --      --                 --                 0             0
                                                                     21            5              16
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
      1、董事
      刘宗利,男,1966年9月出生,中共党员,研究生学历,高级工程师,工程技术应用研究员。曾任禹城市棉麻公司办公室主任、禹城市供销社科长、副主任、禹城市经济贸易委员会副主任,1997年至2017年4月21日任公司董事长兼总经理、党委书记。兼任中国发酵工业协会副理事长、中国功能食品配料专业委员会理事长、国家标准委员会委员、全国科大代表、中华人民共和国第十三届全国人大代表,山东省青年联合会常委,山东经济学院、山东财政学院客座教授。曾荣获中国青年科技奖、中国青年创新杰出奖,被评为全国食品行业质量管理杰出领导者、山东省有突出贡献的中青年专家、享受国务院政府特殊津贴专家,2011年1月,被聘为山东上市公司研究中心研究员。
      薛建平,男,1959年10月出生,中共党员,大学学历;高级政工师,审计师,会计师,曾任禹城市棉麻公司主管会计、审计科长;禹城市供销社财务、审计科科长;1997年-2014年1月任公司董事、副总经理、党委副书记。现任公司党委副书记,德州市第十四届政协委员。2014年1月至2017年4月21日任公司副董事长。
      杨远志,男,1965年5月出生,中共党员,本科学历,高级工程师。中国食品科学技术学会功能食品分会常务理事,山东省食品科学技术学会副理事长。曾任禹城市毛巾厂副厂长;1997年-2014年1月任公司董事、副总经理。2014年1月至2017年4月21日任公司副董事长。
      刘  峰,男,汉族,1973年10月出生,中共党员,研究生学历。曾任禹城市扒鸡公司厂长、副总经理。1999年6月起任公司国内贸易部经理、市场总监,中国食品科学技术学会运动食品专业委员会副理事长,中国食品工业协会糖果专业委员会理事。2007年10月-2010年12月任公司职工代表监事,2010年12月-2014年1月任公司董事、副总经理。2014年1月起任公司董事、常务副总经理。
      高义国,男,汉族,1978年7月出生,中共党员,大学学历,中级技师,2000年至今就职于保龄宝生物股份有限公司,先后担任车间经理、糖浆事业部经理、供应链中心副总经理。2014年1月至2017年4月21日任公司董事。
      刘伯哲,男,汉族,1964年生,中国国籍,无境外永久居留权,研究生毕业,九三学社成员,曾任山东省德州市副市长、山东省高新技术投资有限公司副总经理。现任山东省高新技术创业投资有限公司董事副总经理、鲁信创业投资集团股份有限公司副总经理兼黄河三角洲产业投资基金管理有限公司董事长、山东龙力生物科技股份有限公司董事。2014年1月至2017年4月21日任公司独立董事。
                                                                                                                 48
                                                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
      齐庆中,男,汉族,大学文化,中共党员,1954年11月生,教授级高工。1982年1月毕业于大连轻工业学院食品工程系发酵专业;1982年2月至1986年1月任国家轻工业部食品工业局主任科员;1986年2月至1986年7月在中央党校国家机关分部进修;1986年7月至1991年9月任国家轻工业部食品工业司工程师;1991年10月至1993年1月在陕西延安地区挂职副局长;1993年1月至1996年12月任国家轻工总会计划司处长;1997年1月至1999年8月任轻工总会香港穗华公司部门经理;1999年9月至今任中国食品添加剂和配料协会理事长。2014年1月至2017年4月21日任公司独立董事。
      宿玉海,男,1964 年出生,经济学博士,历任山东财政学院金融教研室主任、山东财政学院科研处副处长、山东财政学院金融学院常务副院长、金融投资研究所所长,现任山东财经大学山东金融发展研究院院长,兼任山东省经济学会常务理事,山东省金融学会常务理事、学术委员,山东省高等学校第五批中青年学术骨干,山东省金融学泰山学者科研团队学术骨干,山东省干部教育名师,第六届山东省高等学校教学名师,山东省委讲师团成员,山东省委组织部“名师送教”专家组成员,2014年1月起任公司独立董事。
      聂伟才,男,1966年6月17日出生,注册会计师、注册评估师、高级会计师、律师、国际注册内审师、理财规划师、审计师,工商管理硕士。1985年至1989年,在山东省物资学校任教;1989年12月至2001年3月,任山东省审计厅科员、副主任科员、主任科员;2001年3月至2005年11月,任中国山东国际经济技术合作公司财务部副经理、经理、总经理助理;2005年11月至2011年11月,任交通银行山东省分行预算部副高级经理、总经理,大客户四部总经理;中国贸促会山东分会仲裁员。2011年11月至2014年2月,任广发银行济南分行市中支行行长。现任齐鲁银行机构投行部总经理。2011年4月至2017年4月21日任公司独立董事。
      2、监事
      王乃强,男,中国国籍,1965年9月出生,中共党员,本科学历,高级工程师;中国发酵工业协会淀粉糖分会技术委员会主任、山东省有突出贡献的中青年专家。1997年起任公司监事、总工程师,2007年10月起至2017年4月21日任公司监事会主席。
      刘新利,男, 1971年12月出生,中共党员,博士研究生学历,教授。曾任山东酒精总厂工程师,济南中德啤酒公司总经理,2006年于山东大学获微生物学专业博士学位,之后到山东轻工业学院(现更名为齐鲁工业大学)工作,从事微生物活性代谢产物研究,参与主持30余项研究课题,获得10余项发明专利以及国家挑战杯金奖、山东省科技发明二等奖、科技进步三等奖、山东省高校优秀科技成果奖、中国技术市场 “金桥奖”等奖励。历任国家特色专业生物工程教研室副主任、山东省微生物工程重点实验室副主任及微生物制药技术方向学术带头人,制药工程研究所所长,现任齐鲁工业大学食品与生物工程学院副院长,中国发酵技术委员会委员、山东省微生物学会理事、山东省高新技术企业和国家火炬计划项目评审专家。
2014年1月至2017年4月21日任公司监事。
      贾维臣,男,中国国籍,无境外永久居留权,1972年7月出生,中共党员,大学专科;1995年至2000年任禹城市对外贸易有限公司工艺科副科长;2000年至2007年任保龄宝生物股份有限公司国际部经理,2007年至今任公司国际业务总监;2011年1月至2017年4月5日任公司职工代表监事。
      3、高级管理人员
                                                                                                 49
                                                                保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
      刘宗利,详见本节“董事”部分。
      刘  峰,详见本节“董事”部分。
      宋玉民,男,1973年出生,中共党员,在职硕士,1997年进入公司工作,历任车间主任、企管处长、生产处长、供应链总监。2014年1月至2017年4月21日任公司副总经理。
      李发财,男,1977年1月出生,中共党员,在职硕士,工程师,曾任保龄宝公司华东区销售经理,技术支持经理,技术中心副主任,方案总监,营销中心副总经理。2014年1月至2017年4月21日任公司副总经理。
      李  霞,女,1976年出生,中共党员,大学本科学历。1997年10月进入公司工作,历任项目办主任、企划部副经理、战略发展部经理。2013年11月12日起任公司副总经理、董事会秘书。
      温文秀,女,1976年9月生,中国国籍,本科学历,会计师。1999年至今任职于保龄宝生物股份有限公司,曾担任销售会计、存货会计、成本会计,2012年1月起任公司财务经理。2015年9月11日至2017年4月21日任公司财务总监。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名            其他单位名称              在其他单位    任期起始日期  任期终止日期  在其他单位是否
                                                  担任的职务                                领取报酬津贴
刘伯哲        山东省高新技术创业投资有限公司      董事、副总经                              是
                                                  理
刘伯哲        鲁信创业投资集团股份有限公司        董事、副总经                              否
                                                  理
刘伯哲        黄河三角洲产业投资基金管理有限公司  董事长                                    否
刘伯哲        山东龙力生物科技股份有限公司        董事                                      否
宿玉海        山东财经大学山东金融发展研究院      院长                                      是
宿玉海        中通客车控股股份有限公司            独立董事                                  是
宿玉海        蓝帆医疗股份有限公司                独立董事                                  是
齐庆中        中国食品添加剂和配料协会            理事长                                    是
聂伟才        齐鲁银行机构投行部                  总经理                                    是
聂伟才        山东龙力生物科技股份有限公司        独立董事                                  是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况报告期内在公司任职的董事、监事、高级管理人员严格按照公司的薪酬制度、经营业绩和个人绩效考
                                                                                                            50
                                                                   保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
核结果领取报酬。高管人员薪酬的确定遵循以下原则:
(1)坚持按劳分配与责、权、利相结合的原则;
(2)实行收入水平与公司效益及工作目标挂钩的原则;
(3)实行个人薪酬与公司长远利益相结合的原则,确保主营业务持续增长,防止短期行为,促进公司的永续经营和发展;
(4)薪酬标准坚持以岗位评价为依据的原则,以经营状况、业绩目标、工作能力等指标为依据,既要有利于强化激励与约束相结合,又要符合企业的实际情况;(5)薪酬收入与考核相挂钩的原则,实施有奖有惩,激励与约束并重。
(6)综合考虑市场变化因素及市场薪酬水平。
      报告期内公司独立董事津贴为30000元/年。
      报告期内公司董事、监事、高级管理人员薪酬已按照规定按时支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                        单位:万元
      姓名               职务          性别         年龄  任职状态     从公司获得的税  是否在公司关联
                                                                       前报酬总额       方获取报酬
刘宗利             董事长、总经理  男                     51 现任      15.92 否
薛建平             副董事长        男                     58 现任      8.79 否
杨远志             副董事长        男                     52 现任      10.47 否
刘峰               董事、常务副总  男                     44 现任      64.2 否
                   经理
高义国             董事            男                     39 现任      27.66 否
刘伯哲             独立董事        男                     53 现任                  3否
齐庆中             独立董事        男                     63 现任                  3否
宿玉海             独立董事        男                     53 现任                  3否
聂伟才             独立董事        男                     51 现任                  3否
王乃强             监事会主席      男                     52 现任      8.27 否
刘新利             监事            男                     46 现任                  3否
贾维臣             监事            男                     47 现任      21.93 否
宋玉民             副总经理        男                     44 现任      22.74 否
李发财             副总经理        男                     40 现任      25.71 否
李霞               副总经理、董事  女                     41 现任      14.49 否
                   会秘书
温文秀             财务总监        女                     41 现任      11.17 否
合计                       --          --           --             --  246.35           --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                               51
                                                                保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量(人)                                                                      981
主要子公司在职员工的数量(人)                                                                  81
在职员工的数量合计(人)                                                              1,062
当期领取薪酬员工总人数(人)                                                          1,062
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)                                              0
                                                    专业构成
                  专业构成类别                                  专业构成人数(人)
生产人员                                                                                        750
销售人员                                                                                        110
技术人员                                                                                        139
财务人员                                                                                        20
行政人员                                                                                        43
合计                                                                                  1,062
                                                    教育程度
教育程度类别                                        数量(人)
博士                                                                                            2
硕士                                                                                            54
本科                                                                                            212
专科                                                                                            275
其他                                                                                            519
合计                                                                                  1,062
2、薪酬政策
      公司实施宽带薪酬政策,以职位对组织战略与目标实现的贡献程度的大小及承担职位所需要的人的能力(知识、技能、经验等)和工作的特性(应负责任、解决问题的难度)确定新酬支付的水平。
3、培训计划
      2016年,公司围绕部门、学历、职能的差异性,针对每个岗位的素质能力、培训需求,实施差异化培训,提高培训的针对性,帮助员工解决“自我与真我”、“学习与成长”的关系,激发了员工的内在动力和个人潜能,有效推动了企业的转型发展。
                                                                                                            52
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4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                               53
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                                      第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求,不断完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度,以进一步规范公司运作,提高了公司治理水平。
截至报告期末,公司治理的实际状况与相关文件要求不存在差异。
报告期内,建立和修订的公司治理制度:
披露日期                    制度名称                                              披露载体
2016-01-12  公司章程(2016年1月)                       巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2016-02-03  募集资金管理制度(2016年2月)               巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2016-12-31  公司章程修正案                              巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2016-12-31  股东大会议事规则(2016年12月)              巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开和表决程序;借助网络投票平台为中小股东参与股东大会提供便利;及时披露股东大会决议及法律意见书;公司平等对待全体股东特别是中小股东,确保各个股东充分行使自己的权力。
公司全体董事能积极严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的规定,认真出席董事会会议和股东大会会议,积极参加对相关知识的培训,提高业务知识,勤勉尽责。公司董事会会议的召集、召开和表决程序规范,日常运作规范。
公司监事能认真履行职责,诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。监事会会议的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定。
公司经理及其他高级管理人员职责清晰,能够严格按照《公司章程》、《总经理工作细则》等各项管理制度履行职责,勤勉尽责,切实贯彻、执行董事会的决议。
报告期内,公司指定了《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网为公司指定的信息披露报纸和网站,真实、准确、完整、及时的披露公司信息,确保公司所有股东能够以平等的机会获得相关信息。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异□是√否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东,具有独立完整的业务体系,具备独
                                                                                                    54
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立面向市场自主经营的能力,完全独立运作、自主经营,独立承担责任和风险。(一)业务独立性
发行人具备独立完整的原料采购、产品研发和生产、销售系统,并按生产经营计划自主组织生产经营,不受其他公司干预,也不依赖于控股股东及实际控制人。
(二)资产独立性
发行人的控股股东及实际控制人为自然人,其私人财产与公司资产严格划分,不存在占用公司资产的行为;其他主要股东也不存在占用公司资产的行为。且公司没有以资产、权益或信誉为股东或股东控制的其他企业或者个人提供担保的行为,不存在被股东或其他关联方占用的情况。
发行人的房产、土地使用权、主要生产经营设备、商标等资产具备完整、合法的财产权属凭证,并实际占有、控制,且不存在法律纠纷或潜在纠纷。
(三)人员独立性
发行人董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》及股东大会、董事会的议事规则的条件和程序产生。
发行人高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,高级管理人员均在公司领取薪酬,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。
发行人拥有独立、完整的人事管理体系,设立了人力资源部,制定了独立的《人力资源管理制度》、《绩效管理制度》、《薪酬管理制度》,并实行全员劳动合同制,由公司独立与员工签订劳动合同,做到人员管理制度化和规范化。公司的人事、工资薪酬以及社会保障做到独立管理。
(四)财务独立性
发行人设有独立的财务部门,负责公司会计核算和财务管理工作。建有独立的会计核算体系,制定了符合自身特点的规范的《财务管理制度》。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
发行人开立了独立的银行账户,依法独立纳税,独立签订合同,能够按照公司财务管理要求独立决策,不存在控股股东或实际控制人干预发行人资金使用的情况。
(五)机构独立性
公司拥有独立的生产经营和办公场所,不存在与其他单位混合经营、合署办公的情形。公司的股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的规定独立运作,建立了独立董事制度。公司建立了适应自身发展需要的组织机构,各职能部门依照公司相关制度独立运行,不存在公司股东干预公司机构设置的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                  55
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四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
    会议届次       会议类型           投资者参与比例        召开日期                披露日期            披露索引
2015 年年度股东大  年度股东大会                     39.21% 2016 年 03 月 18 日  2016 年 03 月 19 日  公告编号:2016-027
会
2016 年第一次临时  临时股东大会                     39.37% 2016 年 04 月 28 日  2016 年 04 月 29 日  公告编号:2016-045
股东大会
2016 年第二次临时  临时股东大会                     39.16% 2016 年 08 月 01 日  2016 年 08 月 02 日  公告编号:2016-063
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                              独立董事出席董事会情况
    独立董事姓名   本报告期应参加     现场出席次数  以通讯方式参加    委托出席次数     缺席次数         是否连续两次未
                   董事会次数                         次数                                              亲自参加会议
刘伯哲                            10          10            0                       0                0  否
齐庆中                            10          10            0                       0                0  否
宿玉海                            10          10            0                       0                0  否
聂伟才                            10          10            0                       0                0  否
独立董事列席股东大会次数                                                                                              3
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
                                                                                                                      56
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报告期内,公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《上市公司治理准则》、《公司章程》和《独立董事工作制度》等规定,关注公司运作的规范性,认真独立履行职责,对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议,为完善公司监督机制,切实维护了公司和中小股东的利益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会审计委员会履职情况
公司董事会审计委员会2017共召开了5次审计委员会会议,对公司的定期报告、募集资金内审报告、内审部门的工作总结及计划、续聘会计师事务所进行审查;在年报编制和披露过程中,督促会计师事务所及时提交审计报告, 确保公司及时、准确、完整的披露年报。
2、董事会薪酬与考核委员会履职情况
公司薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会议事规则》,切实履行职责,审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案。
3、董事会提名委员会履职情况
报告期内,公司董事会提名委员会按照《董事会提名委员会议事规则》履行职责,并发表了意见和建议。
4、董事会战略委员会履职情况
      报告期内,公司董事会战略委员会按照《战略委员会议事规则》严格履职,定期向董事会汇报工作,并对公司战略管理工作进行了指导,对公司所处行业进行了深入分析研究,为公司发展战略的实施提出了合理建议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
1、考评机制:对高级管理人员实施目标责任管理。董事会薪酬与考核委员会以公司战略为出发点,根据年度经营目标,以平衡计分卡理论为基础,卓越绩效准则为指导,从财务指标、客户指标、内部营运和学习成长四个纬度提取KPI指标,制定高级管理人员年度考核指标,以季度为考核周期对分管工作目标完成情况进行综合考评。
2、激励机制:公司建立和完善经营者的激励机制,有效调动高级管理人员的积极性和创造性,提高企业经营管理水平,将经营者的利益与企业的长期利益结合起来,个人发展与企业发展结合起来,促进企业健康、持续发展。
高级管理人员的薪酬由基本工资、绩效工资和奖金三部分组成。基本工资根据高级管理人员担任的职
                                                                                                   57
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位职责、管理范围、重要性、市场薪资等因素予以评价并按月度发放,绩效工资依据KPI指标完成情况,根据季度考核结果核定,奖金则根据年度责任目标完成情况和创新性工作的成效发放。
为进一步调动高级管理人员的积极性和创造性,公司将根据战略发展需要,调适调顺,完善绩效考评机制,采取多元化的考核和激励模式,促使公司经营业绩稳步增长,管理团队稳定高效,确保公司战略目标的实现。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是√否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期        2017 年 04 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引        巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
财务报表资产总额的比例                                                                             100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
财务报表营业收入的比例                                                                             100.00%
                                                缺陷认定标准
            类别                                  财务报告                    非财务报告
                                    (1)财务报告重大缺陷的迹象包括:①公
                                    司高级管理人员舞弊;②公司更正已公布
                                    的财务报告;③注册会计师发现当期财务   出现以下情形的,可认定为重大缺陷,
                                    报告存在重大错报,而内部控制在运行过   其他情形按影响程度分别确定为重要
                                    程中未能发现该错报;④公司对内部控制   缺陷或一般缺陷:(1)公司缺乏民主决
                                    的监督无效。                           策程序,如缺乏集体决策程序;(2)公
                                    (2)财务报告重要缺陷的迹象包括:①未   司决策程序不科学,如决策失误;(3)
定性标准                                                                   违犯国家法律、法规,如出现重大安全
                                    依照公认会计准则选择和应用会计政策、   生产或环境污染事故;(4)管理人员或
                                    未建立反舞弊程序和控制措施;②对于非   关键岗位技术人员纷纷流失;(5)内部
                                    常规或特殊交易的账务处理没有建立相应   控制评价的结果特别是重大或重要缺
                                    的控制机制或没有实施且没有相应的补偿   陷未得到整改;(6)重要业务缺乏制度
                                    性控制;③对于期末财务报告过程的控制   控制或制度系统性失效。
                                    存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
                                    的财务报表达到真实、准确的目标。
                                                                           考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,
                                    考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,以   以涉及金额大小为标准,造成直接财产
定量标准                            公司税前利润为基数,重要性水平为公司   损失占公司资产总额 1%的为重大缺
                                    税前利润的 5%,一般性水平为 1%。        陷,造成直接财产损失占公司资产总额
                                                                           0.5%的为重要缺陷,其余为一般缺陷。
                                                                                                                 58
                                保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
财务报告重大缺陷数量(个)      0
非财务报告重大缺陷数量(个)    0
财务报告重要缺陷数量(个)      0
非财务报告重要缺陷数量(个)    0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
                                                                            59
    保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
    第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
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                                  第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                              标准的无保留意见
审计报告签署日期                          2017 年 04 月 27 日
审计机构名称                              山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号                              和信审字(2017)第 000268 号
注册会计师姓名                            刘学伟        邹国英
                                          审计报告正文
保龄宝生物股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的保龄宝生物股份有限公司(以下简称保龄宝公司)财务报表,包括2016年12月31日的合并及公司资产负债表,2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是保龄宝公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,保龄宝公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了保龄宝公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
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山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)            中国注册会计师:刘学伟
            中国济南
                                                中国注册会计师:邹国英
                                                           2017年4月27日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表
编制单位:保龄宝生物股份有限公司
                                      2016 年 12 月 31 日
                                                                                    单位:元
            项目                      期末余额                            期初余额流动资产:
货币资金                                        262,882,688.08                      274,330,117.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款                                        126,517,251.68                      114,381,191.22
预付款项                                        10,909,303.36                       8,629,537.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款                                      6,017,530.98                        7,477,950.41
买入返售金融资产
存货                                            153,207,124.79                      131,936,444.63
                                                                                                       62
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产        230,125.47
其他流动资产                  63,107,414.85     88,209,819.97
流动资产合计                  622,871,439.21    624,965,061.91
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产              6,000,000.00      5,000,000.00
持有至到期投资                392,000.00        6,257,982.08
长期应收款
长期股权投资                  80,053,213.00     56,585,212.97
投资性房地产                  1,720,610.84      1,814,255.80
固定资产                      954,116,802.91    994,029,779.25
在建工程                      119,916,726.27    76,342,186.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产                      143,450,887.58    133,000,145.79
开发支出
商誉
长期待摊费用                  427,933.81
递延所得税资产                1,739,132.19      1,331,823.67
其他非流动资产                875,386.00        14,223,939.02
非流动资产合计                1,308,692,692.60  1,288,585,324.76
资产总计                      1,931,564,131.81  1,913,550,386.67
流动负债:
短期借款                      136,657,000.00    131,657,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债                                234,660.00
衍生金融负债
应付票据                      40,000,000.00     60,000,000.00
                                                                          63
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应付账款                163,380,219.10  179,115,585.73
预收款项                18,899,688.33   12,220,343.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬            16,041,034.70   10,032,657.37
应交税费                4,660,473.73    2,996,418.83
应付利息                159,881.93      171,069.43
应付股利
其他应付款              3,053,352.09    1,807,856.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债            4,968,391.53    4,501,637.14
流动负债合计            387,820,041.41  402,737,228.49
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
              永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益                35,611,101.97   32,698,287.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计          35,611,101.97   32,698,287.37
负债合计                423,431,143.38  435,435,515.86
所有者权益:
股本                    369,256,000.00  369,256,000.00
其他权益工具
                                                                    64
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其中:优先股
              永续债
资本公积                                799,900,127.65              799,551,110.03
减:库存股
其他综合收益                            -319,289.31
专项储备
盈余公积                                40,161,088.04               36,213,995.82
一般风险准备
未分配利润                              296,334,056.42              273,093,764.96
归属于母公司所有者权益合计              1,505,331,982.80            1,478,114,870.81
少数股东权益                            2,801,005.63
所有者权益合计                          1,508,132,988.43            1,478,114,870.81
负债和所有者权益总计                    1,931,564,131.81            1,913,550,386.67
法定代表人:邓淑芬            主管会计工作负责人:李增春  会计机构负责人:温文秀
2、母公司资产负债表
                                                                    单位:元
                项目          期末余额                    期初余额
流动资产:
货币资金                                221,535,162.92              253,135,696.09
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款                                121,950,660.58              112,039,588.30
预付款项                                7,771,324.28                8,942,411.38
应收利息
应收股利
其他应收款                              10,143,973.18               6,769,705.27
存货                                    141,413,156.49              125,227,188.36
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产                  230,125.47
其他流动资产                            11,473,697.52               88,206,868.59
流动资产合计                            514,518,100.44              594,321,457.99
                                                                                                      65
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非流动资产:
可供出售金融资产              5,000,000.00      5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资                  182,613,213.00    155,585,212.97
投资性房地产                  1,720,610.84      1,814,255.80
固定资产                      937,720,910.49    979,073,580.54
在建工程                      119,916,726.27    75,844,625.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产                      143,450,887.58    133,000,145.79
开发支出
商誉
长期待摊费用                  427,933.81
递延所得税资产                1,619,115.45      1,259,992.28
其他非流动资产                809,586.00        14,219,139.02
非流动资产合计                1,393,278,983.44  1,365,796,952.32
资产总计                      1,907,797,083.88  1,960,118,410.31
流动负债:
短期借款                      136,657,000.00    131,657,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债                                234,660.00
衍生金融负债
应付票据                      40,000,000.00     60,000,000.00
应付账款                      163,307,895.89    171,097,864.01
预收款项                      11,971,079.66     11,082,197.74
应付职工薪酬                  14,727,576.72     9,204,712.17
应交税费                      3,528,009.66      2,455,621.22
应付利息                      159,881.93        171,069.43
应付股利
其他应付款                    14,247,067.73     72,286,572.96
划分为持有待售的负债
                                                                          66
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债                        4,423,391.53                3,956,637.14
流动负债合计                        389,021,903.12              462,146,334.67
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
              永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益                            32,886,101.97               29,428,287.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计                      32,886,101.97               29,428,287.37
负债合计                            421,908,005.09              491,574,622.04
所有者权益:
股本                                369,256,000.00              369,256,000.00
其他权益工具
其中:优先股
              永续债
资本公积                            799,900,127.65              799,551,110.03
减:库存股
其他综合收益                        -319,289.31
专项储备
盈余公积                            40,161,088.04               36,213,995.82
未分配利润                          276,891,152.41              263,522,682.42
所有者权益合计          1,485,889,078.79            1,468,543,788.27
负债和所有者权益总计    1,907,797,083.88            1,960,118,410.31
3、合并利润表
                                                                单位:元
                项目    本期发生额                  上期发生额
                                                                                67
                                        保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
一、营业总收入                          1,377,424,259.20  1,196,281,696.92
      其中:营业收入                    1,377,424,259.20  1,196,281,696.92
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
二、营业总成本                          1,345,831,440.47  1,177,254,882.11
      其中:营业成本                    1,171,705,004.08  1,032,024,087.77
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净额
            保单红利支出
            分保费用
            税金及附加                  12,615,194.79     3,659,702.50
            销售费用                    96,428,834.71     89,109,724.71
            管理费用                    59,270,394.84     45,886,592.51
            财务费用                    1,780,218.51      3,055,681.01
            资产减值损失                4,031,793.54      3,519,093.61
      加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)                          234,660.00        -234,660.00
      投资收益(损失以“-”号填
列)                                    17,872,845.53     17,961,645.35
      其中:对联营企业和合营企业
的投资收益                              7,727,911.50      6,984,192.62
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)      49,700,324.26     36,753,800.16
      加:营业外收入                    8,901,644.03      11,169,627.58
      其中:非流动资产处置利得
      减:营业外支出                    176,506.79        114,916.01
      其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)  58,425,461.50     47,808,511.73
      减:所得税费用                    9,221,712.19      6,862,517.91
五、净利润(净亏损以“-”号填列)      49,203,749.31     40,945,993.82
      归属于母公司所有者的净利润        49,342,743.68     40,945,993.82
                                                                                    68
                                                                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
      少数股东损益                    -138,994.37
六、其他综合收益的税后净额            -319,289.31
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额                            -319,289.31
(一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
            1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
            2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他
综合收益                              -319,289.31
            1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中      -319,289.31
享有的份额
            2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
            3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
            4.现金流量套期损益的有效
部分
            5.外币财务报表折算差额
            6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                      48,884,460.00                                                 40,945,993.82
      归属于母公司所有者的综合收益
总额                                  49,023,454.37                                                 40,945,993.82
      归属于少数股东的综合收益总额    -138,994.37
八、每股收益:
      (一)基本每股收益                                          0.13                              0.11
      (二)稀释每股收益                                          0.13                              0.11本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。
法定代表人:邓淑芬                    主管会计工作负责人:李增春        会计机构负责人:温文秀
                                                                                                              69
                                                保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                            单位:元
                项目                本期发生额                  上期发生额
一、营业收入                        1,140,098,454.60            1,101,582,653.00
      减:营业成本                              953,380,788.72              945,979,899.53
      税金及附加                                11,728,377.04               3,401,454.24
      销售费用                                  87,635,621.64               86,656,706.06
      管理费用                                  58,070,615.26               45,013,501.92
      财务费用                                  2,056,393.94                3,353,481.18
      资产减值损失                              4,288,860.04                3,232,022.03
      加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)                                  234,660.00                  -234,660.00
      投资收益(损失以“-”号填
列)                                            14,048,909.72               16,998,221.75
      其中:对联营企业和合营企
业的投资收益                                    7,727,911.50                6,984,192.62
二、营业利润(亏损以“-”号填列)              37,221,367.68               30,709,149.79
      加:营业外收入                            8,345,143.91                10,622,627.58
      其中:非流动资产处置利得
      减:营业外支出                            170,280.79                  114,916.01
      其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填
列)                                            45,396,230.80               41,216,861.36
      减:所得税费用                            5,925,308.59                5,183,196.95
四、净利润(净亏损以“-”号填列)              39,470,922.21               36,033,664.41
五、其他综合收益的税后净额                      -319,289.31
      (一)以后不能重分类进损益的
其他综合收益
            1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
            2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
      (二)以后将重分类进损益的其
他综合收益                                      -319,289.31
            1.权益法下在被投资单位              -319,289.31
                                                                                            70
                                              保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
        2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
        3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
        4.现金流量套期损益的有
效部分
        5.外币财务报表折算差额
        6.其他
六、综合收益总额                              39,151,632.90              36,033,664.41
七、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                         单位:元
                项目              本期发生额                 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金  1,611,204,249.07           1,326,192,808.88
    客户存款和同业存放款项净增加
额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加
额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还                            33,677,357.90              8,009,478.51
    收到其他与经营活动有关的现金              6,361,449.50               9,114,586.02
经营活动现金流入小计              1,651,243,056.47           1,343,316,873.41
                                                                                          71
                                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
    购买商品、接受劳务支付的现金  1,359,990,943.05  1,103,912,277.37
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加
额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现
金                                67,014,970.32     60,003,565.02
    支付的各项税费                23,862,963.16     22,148,361.88
    支付其他与经营活动有关的现金  91,390,565.96     79,766,844.66
经营活动现金流出小计              1,542,259,442.49  1,265,831,048.93
经营活动产生的现金流量净额        108,983,613.98    77,485,824.48
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
    取得投资收益收到的现金        5,713,575.59      2,403,723.37
    处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金  305,953,679.82    230,871,594.53
投资活动现金流入小计              311,667,255.41    233,275,317.90
    购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金                96,526,064.47     199,398,683.32
    投资支付的现金                18,600,000.00     6,385,696.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金  280,000,000.00    11,532,681.60
投资活动现金流出小计              395,126,064.47    217,317,060.92
投资活动产生的现金流量净额        -83,458,809.06    15,958,256.98
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金            2,940,000.00
    其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金
    取得借款收到的现金            130,000,000.00    243,500,000.00
                                                                              72
                                                保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                            132,940,000.00              243,500,000.00
      偿还债务支付的现金                        125,000,000.00              188,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支付
的现金                                          27,855,601.25               18,895,771.37
      其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                            152,855,601.25              206,895,771.37
筹资活动产生的现金流量净额                      -19,915,601.25              36,604,228.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响                                            1,055,366.50                2,839,187.66
五、现金及现金等价物净增加额                    6,664,570.17                132,887,497.75
      加:期初现金及现金等价物余额              236,153,117.91              103,265,620.16
六、期末现金及现金等价物余额                    242,817,688.08              236,153,117.91
6、母公司现金流量表
                                                                            单位:元
            项目                    本期发生额                  上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的现金  1,280,193,697.07            1,223,166,988.67
      收到的税费返还                            28,181,663.40               7,459,401.16
      收到其他与经营活动有关的现金              6,236,419.89                79,345,186.54
经营活动现金流入小计                1,314,611,780.36            1,309,971,576.37
      购买商品、接受劳务支付的现金  1,044,029,193.17            1,012,326,770.88
      支付给职工以及为职工支付的现
金                                              61,896,314.35               57,434,620.95
      支付的各项税费                            19,131,115.04               18,451,451.09
      支付其他与经营活动有关的现金              142,850,907.72              77,662,472.58
经营活动现金流出小计                1,267,907,530.28            1,165,875,315.50
经营活动产生的现金流量净额                      46,704,250.08               144,096,260.87
二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金                    1,889,639.78                1,440,299.77
                                                                                            73
                                    保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
      处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现金  305,953,679.82  230,871,594.53
投资活动现金流入小计                307,843,319.60  232,311,894.30
      购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金                  94,664,993.98   198,383,758.41
      投资支付的现金                21,160,000.00   90,000,000.00
      取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金  230,000,000.00  11,532,681.60
投资活动现金流出小计                345,824,993.98  299,916,440.01
投资活动产生的现金流量净额          -37,981,674.38  -67,604,545.71
三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金
      取得借款收到的现金            130,000,000.00  243,500,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                130,000,000.00  243,500,000.00
      偿还债务支付的现金            125,000,000.00  188,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支付
的现金                              27,855,601.25   18,895,771.37
      支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                152,855,601.25  206,895,771.37
筹资活动产生的现金流量净额          -22,855,601.25  36,604,228.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响                                644,492.38      2,839,187.66
五、现金及现金等价物净增加额        -13,488,533.17  115,935,131.45
      加:期初现金及现金等价物余额  214,958,696.09  99,023,564.64
六、期末现金及现金等价物余额        201,470,162.92  214,958,696.09
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                    单位:元
                                                                                74
                                                                        保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                               本期
                                              归属于母公司所有者权益
      项目                  其他权益工具                                                                   少数股   所有者
                                              资本公   减:库  其他综   专项储  盈余公   一般风  未分配    东权益   权益合
                    股本    优先  永续        积       存股    合收益   备      积       险准备  利润               计
                            股    债    其他
                    369,25                                                                                          1,478,1
一、上年期末余额                              799,551                           36,213,          273,093
                    6,000.                                                                                          14,870.
                                              ,110.03                           995.82           ,764.96
                    00                                                                                                  81
      加:会计政策
变更
          前期差
错更正
          同一控
制下企业合并
          其他
                    369,25                                                                                          1,478,1
二、本年期初余额                              799,551                           36,213,          273,093
                    6,000.                                                                                          14,870.
                                              ,110.03                           995.82           ,764.96
                    00                                                                                                  81
三、本期增减变动
金额(减少以“-”                            349,017          -319,28          3,947,0          23,240,   2,801,0  30,018,
号填列)                                      .62              9.31             92.22            291.46    05.63    117.62
(一)综合收益总                                                                                 49,342,   -138,99  49,203,
额                                                                                               743.68    4.37     749.31
(二)所有者投入                                                                                           2,940,0  2,940,0
和减少资本                                                                                                 00.00    00.00
1.股东投入的普                                                                                            2,940,0  2,940,0
通股                                                                                                       00.00    00.00
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
4.其他
(三)利润分配                                                                  3,947,0          -26,102,           -22,155,
                                                                                92.22            452.22             360.00
1.提取盈余公积                                                                 3,947,0          -3,947,0
                                                                                92.22            92.22
2.提取一般风险
                                                                                                                        75
                                                                        保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
准备
3.对所有者(或                                                                                  -22,155,           -22,155,
股东)的分配                                                                                     360.00             360.00
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                    349,017          -319,28                                              29,728.
                                              .62              9.31                                                     31
                    369,25                                                                                          1,508,1
四、本期期末余额                              799,900          -319,28          40,161,          296,334   2,801,0
                    6,000.                                                                                          32,988.
                                              ,127.65          9.31             088.04           ,056.42   05.63
                    00                                                                                                  43上期金额
                                                                                                                    单位:元
                                                               上期
                                              归属于母公司所有者权益
      项目                  其他权益工具                                                                   少数股   所有者
                                              资本公   减:库  其他综   专项储  盈余公   一般风  未分配    东权益   权益合
                    股本    优先  永续        积       存股    合收益   备      积       险准备  利润               计
                            股    债    其他
                    369,25                                                                                          1,449,4
一、上年期末余额                              799,563                           32,725,          247,859
                    6,000.                                                                                          03,373.
                                              ,273.95                           094.64           ,004.95
                    00                                                                                                  54
      加:会计政策
变更
          前期差                                                                -114,46          -1,030,1           -1,144,6
错更正                                                                          5.26             87.37              52.63
          同一控
制下企业合并
          其他
                                                                                                                        76
                                      保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                    369,25                               1,448,2
二、本年期初余额            799,563   32,610,  246,828
                    6,000.                               58,720.
                            ,273.95   629.38   ,817.58
                    00                                   91
三、本期增减变动
金额(减少以“-”          -12,163.  3,603,3  26,264,   29,856,
号填列)                    92        66.44    947.38    149.90
(一)综合收益总                               40,945,   40,945,
额                                             993.82    993.82
(二)所有者投入
和减少资本
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
4.其他
(三)利润分配                        3,603,3  -14,681,  -11,077,
                                      66.44    046.44    680.00
1.提取盈余公积                       3,603,3  -3,603,3
                                      66.44    66.44
2.提取一般风险
准备
3.对所有者(或                                -11,077,  -11,077,
股东)的分配                                   680.00    680.00
4.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
                                                                                  77
                                                                         保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
2.本期使用
(六)其他                                    -12,163.                                                             -12,163.
                                                    92                                                             92
                    369,25                                                                                         1,478,1
四、本期期末余额                              799,551                          36,213,        273,093
                    6,000.                                                                                         14,870.
                                              ,110.03                          995.82         ,764.96
                    00                                                                                             818、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                   单位:元
                                                               本期
      项目                    其他权益工具                     减:库存  其他综合                        未分配    所有者权
                    股本                            资本公积   股        收益       专项储备  盈余公积   利润      益合计
                              优先股  永续债  其他
一、上年期末余额    369,256,                        799,551,1                                 36,213,99  263,522   1,468,543
                    000.00                              10.03                                 5.82       ,682.42   ,788.27
      加:会计政策
变更
          前期差
错更正
          其他
二、本年期初余额    369,256,                        799,551,1                                 36,213,99  263,522   1,468,543
                    000.00                              10.03                                 5.82       ,682.42   ,788.27
三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                  349,017.6            -319,289.            3,947,092  13,368,   17,345,29
号填列)                                                2                      31             .22        469.99    0.52
(一)综合收益总                                                                                         39,470,   39,470,92
额                                                                                                       922.21    2.21
(二)所有者投入
和减少资本
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
4.其他
(三)利润分配                                                                                3,947,092  -26,102,  -22,155,3
                                                                                                                           78
                                                                         保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                                                              .22        452.22    60.00
1.提取盈余公积                                                                               3,947,092  -3,947,0
                                                                                              .22        92.22
2.对所有者(或                                                                                          -22,155,  -22,155,3
股东)的分配                                                                                             360.00    60.00
3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                          349,017.6            -319,289.
                                                                                                                   29,728.31
                                                    2                          31
四、本期期末余额    369,256,                        799,900,1            -319,289.            40,161,08  276,891   1,485,889
                    000.00                          27.65                      31             8.04       ,152.41   ,078.79上期金额
                                                                                                                   单位:元
                                                               上期
      项目                    其他权益工具                     减:库存  其他综合                        未分配    所有者权
                    股本                            资本公积   股        收益       专项储备  盈余公积   利润      益合计
                              优先股  永续债  其他
一、上年期末余额    369,256,                        799,563,2                                 32,725,09  243,200   1,444,744
                    000.00                          73.95                                     4.64       ,251.82   ,620.41
      加:会计政策
变更
          前期差                                                                              -114,465.  -1,030,1  -1,144,65
错更正                                                                                        26         87.37     2.63
          其他
二、本年期初余额    369,256,                        799,563,2                                 32,610,62  242,170   1,443,599
                    000.00                          73.95                                     9.38       ,064.45   ,967.78
三、本期增减变动                                    -12,163.9                                 3,603,366  21,352,   24,943,82
                                                                                                                           79
                                         保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
金额(减少以“-”            2          .44        617.97    0.49
号填列)
(一)综合收益总                                    36,033, 36,033,66
额                                                  664.41    4.41
(二)所有者投入
和减少资本
1.股东投入的普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
4.其他
(三)利润分配                           3,603,366  -14,681,  -11,077,6
                                         .44        046.44    80.00
1.提取盈余公积                          3,603,366  -3,603,3
                                         .44        66.44
2.对所有者(或                                     -11,077,  -11,077,6
股东)的分配                                        680.00    80.00
3.其他
(四)所有者权益
内部结转
1.资本公积转增
资本(或股本)
2.盈余公积转增
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                    -12,163.9                       -12,163.9
                              2                               2
四、本期期末余额    369,256,  799,551,1  36,213,99  263,522   1,468,543
                    000.00    10.03      5.82       ,682.42   ,788.27
                                                                                     80
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三、公司基本情况
保龄宝生物股份有限公司(以下简称本公司或公司)成立于2007年10月25日,公司营业执照统一社会信用代码为91371400723870085E,注册资本、股本均为人民币36,925.60万元,公司住所为山东省德州(禹城)国家高新技术产业开发区东外环路1号,公司法定代表人为邓淑芬。
营业范围:淀粉糖、其他食品、食品添加剂、保健食品、药用辅料、饲料添加剂、饮料研发、生产、销售;预包装食品批发;仓储(不含危险品);粮食收购销售、淀粉及淀粉制品生产、销售(有效期限以许可证为准)。本企业产品及技术的自营进出口业务。
公司所处行业:食品制造业。
公司主要产品:低聚糖、果葡糖浆、赤藓糖醇、结晶果糖等。
(二)历史沿革
保龄宝生物股份有限公司成立于2007年10月25日,由山东保龄宝生物技术有限公司整体变更设立,设立时注册资本、股本为人民币6,000.00万元。
2009年8月,根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]738号文《关于核准保龄宝生物股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)2,000.00万股,股本由人民币6,000.00万元变更为人民币8,000.00万元。
2010年5月,根据公司2010年度股东大会决议,公司以总股本8,000.00万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增3股,共计2,400.00万股,转增股本后公司注册资本、股本变更为人民币10,400.00万元。
2012年5月,根据公司2011年度股东大会决议,公司以总股本10,400.00万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3股,共计3,120.00万股,转增股本后公司注册资本、股本变更为13,520.00万元。
2013年4月,根据中国证券监督管理委员会证监许可[2013]183号文《关于核准保龄宝生物股份有限公司非公开发行股票的批复》,公司向特定对象非公开发行(A股)股票4,942.80万股(每股面值1元),增发后公司注册资本、股本变更为人民币18,462.80万元。
2014年5月,根据公司2013年度股东大会决议,公司以总股本18,462.80万股为基数,以资本公积金每10股转增10股,共计18,462.80万股,转增股本后公司注册资本、股本变更为36,925.60万元。
(三)财务报表批准本财务报表经公司董事会于2017年4月27日批准报出。
(四)合并报表范围1、截止2016年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司:
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司情况:
子公司全称        子公司类型  注册地址                     注册资本  业务性质                  期末实际出资
                                                           (万人民                            额(万人民币)
                                                           币)
山东维体元生物科 有限公司(法人独 禹城高新技术开发区东外   800.00    检测服务                  800.00
技有限公司  资)              环路1号
禹城国新检测有限 有限责任公司(非自 山东省德州(禹城)国家  50.00     食品、食品添加剂、药品、  50.00
                                                                                                                 81
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公司              然人投资或控股的   高新技术开发区东外环路                药用辅料、饲料、农副产品、
                  法人独资)          1号(保龄宝公司院内)                 水、土壤、气体检测、分析、
                                                                           评估服务;环境指标分析、
                                                                           评估服务;产品企业标准测
                                                                           定、验证服务。
山东中稷康特医食  有限公司           山东省德州(禹城)国家      1,000.00  特医食品、保健食品研发、    600.00
品有限公司                           高新技术开发区东外环路                生产、销售;预包装食品销
                                           1号                             售。
禹城保立康生物饲  有限公司(法人独   山东省德州(禹城)国家      100.00    单一饲料(玉米蛋白粉、喷    100.00
料有限公司                 资)      高新技术开发区东外环路                浆玉米皮)、添加剂预混合
                                           1号                             饲料、饲料原料的生产、销
                                                                           售
禹城市保龄宝民间  有限责任公司(自然  山东省德州(禹城)国家      8,000.00  在德州市域内,以自有资金    8,000.00
资本管理有限公司  人投资或控股的法   高新技术开发区东外环路                开展股权投资、债权投资、
                  人独资)                  1号                             资本投资咨询、短期财务性
                                                                           投资、受托资产管理及其他
                                                                           经批准的业务
青岛保龄宝进出口  有限责任公司(自然  山东省青岛市保税区北京      1,000.00  食品添加剂、饲料添加剂、    1,000.00
有限公司          人投资或控股的法         路56号1229室                    初级农产品、化工产品(不
                  人独资)                                                  含危险品)的国际贸易、转
                                                                           口贸易、区内企业之间贸易
                                                                           及贸易荐下加工整理;货物
                                                                           和技术的进出口;仓储(不
                                                                           含冷冻、冷藏、制冷及危险
                                                                           化学品储存);依据食药监
                                                                           部门核发的食品、药品经营
                                                                           许可证从事经营。(依法须
                                                                           经批准的项目,经相关部门
                                                                           批准后方可开展经营活动)
      (续上表)
实质上构成对子公  持股比   表决权    是否  少数股东    少数股东权益中      从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
司净投资的其他项  例(%)  比例      合并  权益(万人  用于冲减少数股      分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
      目余额               (%)     报表  民币)      东损益的金额        期初所有者权益中所享有份额后的余额
                  100.00   100.00    是    无                无                          无
                  100.00   100.00    是    无                无                          无
                  51.00    51.00     是    280.10            无                          无
                  100.00   100.00    是    无                无                          无
                  100.00   100.00    是    无                无                          无
                  100.00   100.00    是    无                无                          无
                                                                                                                       82
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    (2)本期无同一控制下企业合并取得的子公司情况。
    2、本期合并财务报表合并范围的变化。
    (1)合并范围发生变更的说明
    禹城国新检测有限公司成立于2016年6月20日,注册资本为人民币50.00万元,为本公司的全资子公司,公司对其拥有100.00%表决权,自成立日起纳入公司合并范围。
    山东中稷康特医食品有限公司成立于2016年9月6日,注册资本为人民币1,000.00万元,公司对其拥有51.00%表决权,为本公司的控股子公司,自成立日起纳入公司合并范围。
    (2)报告期新纳入合并范围的主体
             名称                        期末净资产                  本期净利润
    禹城国新检测有限公司                                 496,415.90              -3,584.10
    山东中稷康特医食品有限公司                       5,716,338.03                -283,661.97
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
    报告期内及报告期末起至少十二个月,公司生产经营稳定,资产负债结构合理,具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否具体会计政策和会计估计提示:
无
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。
                                                                                                     83
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2、会计期间本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为正常营业周期,并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同
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一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益,不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较,确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。
2、合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础,经按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益,以单独项目列示于合并财务报表内。
3、对于因非同一控制企业合并形成的子公司,合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整投资成本,在合并财务报表中列作商誉。
4、对于报告期内增加的子公司,若属于同一控制下企业合并的,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将同期的现金流量纳入合并现金流量表;若属于非同一控制下的企业合并的,则不调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司,不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并,均不调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表,及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
5、如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
6、在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。
7、少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东所
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占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1、确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;2、确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5、确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,相关会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
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外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1、金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法:公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值,活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;对于不存在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,除与套期保值有关外,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指:到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法:是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
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价或溢价等。
贷款和应收款项是指:在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
可供出售金融资产包括:初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产(或衍生金融负债),按照成本计量。
衍生金融工具,包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具:指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
3、金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
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他金融负债。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
      满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是为了近期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
      符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
      其他金融负债:与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
      财务担保合同:指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
      金融负债的终止确认:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
      4、金融资产减值
      本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备。
      金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
      ①发行方或债务人发生严重财务困难;
      ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
      ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
      ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
      ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
      ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
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⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
公司对于全资子公司禹城市保龄宝民间资本管理有限公司的短期财务性投资按照投资风险进行分类,并按照如下分类和比例计提减值准备:正常类,计提比例为2%;关注类,计提比例为5%;次级类,计提比例 为25%;可疑类,计提比例为50%;损失类,计提比例为100%。
可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益,该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:
①公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为:期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%;
②公允价值下跌“非暂时性”的标准为:连续12个月出现下跌;③投资成本的计算方法为:取得时交易价格(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本;
④持续下跌期间的确定依据为:连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于30%,反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
11、应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准               单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超过其相应科目
                                               期末余额的 5%且期末余额在 500 万元以上的款项。
                                               对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       据表明发生减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值
                                               的差额,计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复,
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                                                 且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的坏账准
                                                 备予以转回,计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金
                                                 流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其
                                                 预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生减值的应收款,
                                                 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
                                                 试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有
                                                 类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                         组合名称                                     坏账准备计提方法
账龄组合                                         账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
                   账龄                   应收账款计提比例            其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)                                            5.00%                             5.00%
1-2 年                                                      10.00%                              10.00%
2-3 年                                                      20.00%                              20.00%
3 年以上                                                     50.00%                              50.00%
3-4 年                                                      50.00%                              50.00%
4-5 年                                                      50.00%                              50.00%
5 年以上                                                     100.00%                             100.00%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□ 适用 √ 不适用
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                           单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
                                                 征的应收款项
坏账准备的计提方法                               根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账
                                                 准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1、存货分类
    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低
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值易耗品、委托加工物资等。
2、存货取得和发出的计价方法
公司存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品采用五五摊销法进行核算。
3、存货数量的盘存方法公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
4、存货跌价准备资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
13、划分为持有待售资产
1、划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议;公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议;该项资产转让将在一年内完成。
2、划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的非流动资产,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。
1、初始投资成本确定
(1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;
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(2)以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;(3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;(4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;
(5)非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。2、后续计量及损益确认方法
(1)成本法算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。
(2)权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算:原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算:投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
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      成本法转权益法:因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的,首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,前者大于后者的,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,在调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。
      4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
      (1)确定对被投资单位具有共同控制的依据:是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
      (2)确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:
      ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
      ②参与被投资单位的政策制定过程;
      ③向被投资单位派出管理人员;
      ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;
      ⑤与被投资单位之间发生重要交易。
      5、减值测试方法及减值准备计提方法
      资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
      可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
      6、长期股权投资处置
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
      1、投资性房地产的种类和计量模式
      本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
      本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。
      2、采用成本模式核算政策
      本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。
      资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
      3、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,采用成本模式计量的建筑物,采用直线法平均计算折旧,按估计的使用年限和估计净残值率(原值的5%)确定其折旧率,明细列示如下:
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                        类别                      使用年限(年)        年折旧率(%)
          房屋及建筑物                            20-35                         2.71-4.7516、固定资产
(1)确认条件
1、固定资产确认条件公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的,确认为固定资产:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠计量。
(2)折旧方法
          类别                折旧方法            折旧年限              残值率             年折旧率
房屋及建筑物            年限平均法      20-35                     5.00          2.71-4.75
机器设备                年限平均法      10-14                     5.00          6.79-9.50
运输设备                年限平均法      8                         5.00          11.88
电子设备及其他          年限平均法      5                         5.00          19.00
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    (1)融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。(2)承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1、在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。
    2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
    3、所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按有关计提固定资产折旧的规定计提折旧,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    4、在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回,当该项资产处置时予以转出。
18、借款费用
    1、借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,予以资本化,计入相关资产
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成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。3、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。
4、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
5、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用,计入当期损益。
6、购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用,计入当期损益。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值
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测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
(2)内部研究开发支出会计政策
公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
1、在资产负债表日公司对各项资产(除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金融资产、长期股权投资以外的资产)进行检查,判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应
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的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的,该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
5、上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬,是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或者相关资产的成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划,企业应当在职工为其提供的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或者相关资产成本。对于设定受益计划,企业应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务,按照归属于职工提供服务的期间,因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,一次性计入当期损益或者相关资产成本;因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,应当计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
对于辞退福利,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施;②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债,一次计入当期管理费用,不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
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(4)其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件的,企业应当设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工净负债或资产。在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
(1)服务成本。
(2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
(3)重新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务,计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供服务期间长短无关的,企业应当在导致职工长期残疾的事件的当期确认应付长期残疾福利义务。
25、预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
3、亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
4、重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1、权益工具公允价值的确定
以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付,按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因
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素:
      期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。
      2、以权益工具结算的股份支付会计处理
      (1)授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
      授予日,是指股份支付协议获得批准的日期。
      (2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积,不确认后续公允价值变动。
      等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
      (3)对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积。
      3、以现金结算的股份支付的会计处理
      (1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加应付职工薪酬。
      (2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
      (3)对于现金结算的股份支付,公司在可行权日之后不再确认成本费用,负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
      4、股份支付计划的修改、终止
      无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,或者取消权益工具的授予或结算该权益工具,公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
      1、确认销售商品收入的原则
      在同时符合下列条件时确认销售商品收入:
      (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
      (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
      (3)收入的金额能够可靠地计量;
      (4)相关的经济利益很可能流入企业;
      (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
      2、本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
      内销:公司以客户收到货物并验收合格后作为收入确认时点。
      外销:公司出口产品在销售定价交易模式为FOB方式下,公司以货物装船,报关出口确认收入的实现;
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在销售定价交易模式为CIF方式下,公司以货物报关出口并交付提单后确认收入的实现。3、提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时,劳务交易的结果能够可靠地计量:
(1)收入的金额能够可靠地计量;
(2)相关的经济利益很可能流入企业;
(3)交易的完工进度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
采用完工百分比法确认提供劳务的收入,按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
4、让渡资产使用权(1)在同时满足以下条件时,确认让渡资产使用权收入:
①相关的经济利益很可能流入企业;②收入金额能够可靠地计量。
(2)让渡资产使用权收入确认依据
①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日,对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理
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层批准的经营计划(或盈利预测)确定。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:
(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
(1)对于经营租赁的租金,承租人(公司)在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。
承租人(公司)发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。(2)对于经营租赁的租金,出租人(公司)在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。
出租人(公司)发生的初始直接费用,计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产,出租人(公司)采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其它经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。
出租人(公司)或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
(1)在租赁期开始日,承租人(公司)将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
(2)在租赁期开始日,出租人(公司)将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1、套期会计(1)套期保值的分类:
①公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
②现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
③境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
(2)套期关系的指定及套期有效性的认定:
在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易,被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期
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间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时,本公司认定其为高度有效:①在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(3)套期会计处理方法:
①公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为资本公积(其他资本公积),属于无效套期的部分,计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将资本公积(其他资本公积)中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在资本公积(其他资本公积)中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在资本公积(其他资本公积)中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入股东权益的累计利得或损失转出,计入当期损益。
其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。
33、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                  税种                              计税依据                              税率
增值税                                应纳税销售收入乘以增值税税率抵减准  5%、6%、13%、17%
                                      予扣除的增值税进项税额
城市维护建设税                        应缴流转税额                        7%
企业所得税                            应纳税所得额                        15%、25%
教育费附加                            应缴流转税额                        3%
地方教育费附加                        应缴流转税额                        2%
地方水利建设基金                      应缴流转税额                        1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                        纳税主体名称                                          所得税税率
山东维体元生物科技有限公司                          本期按 25%税率缴纳企业所得税
禹城保立康生物饲料有限公司                          本期按 25%税率缴纳企业所得税
禹城市保龄宝民间资本管理有限公司                    本期按 25%税率缴纳企业所得税
青岛保龄宝进出口有限公司                            本期按 25%税率缴纳企业所得税
禹城国新检测有限公司                                本期按 25%税率缴纳企业所得税
山东中稷康特医食品有限公司                          本期按 25%税率缴纳企业所得税
2、税收优惠1、增值税:公司出口货物享受“免、抵、退”税政策。
2、企业所得税:2014年10月31日,公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,有效期三年,证书编号为:GF201437000471。公司2016年度按15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                    单位: 元
                  项目                              期末余额                              期初余额
库存现金                                                      62,693.53                             42,689.10
                                                                                                    104
                                                             保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
银行存款                                         240,536,129.23                           213,097,802.31
其他货币资金                                     22,283,865.32                            61,189,626.50
合计                                             262,882,688.08                           274,330,117.91
其他说明
      其他货币资金按明细列示
                      项目        期末余额                                      期初余额
      保函保证金                                                                          8,177,000.00
      承兑保证金                                 20,000,000.00                            30,000,000.00
      存出投资款                                 2,209,475.00                             23,012,626.50
      第三方支付平台                                74,390.32
                      合计                       22,283,865.32                            61,189,626.50
      期末公司无因抵押、冻结等对使用有限制,存放在境外、有潜在回收风险的款项。2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                    单位: 元
                   项目           期末余额                                      期初余额其他说明:
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
                                                                                                    单位: 元
                   项目           期末余额                                      期初余额(2)期末公司已质押的应收票据
                                                                                                    单位: 元
                            项目                                 期末已质押金额
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                    单位:  元
                   项目           期末终止确认金额                              期末未终止确认金额
                                                                                                            105
                                                                         保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                    单位: 元
                           项目                                                    期末转应收账款金额其他说明
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
                                                                                                                    单位: 元
                                        期末余额                                                期初余额
      类别              账面余额        坏账准备                         账面余额               坏账准备
                                                  计提比      账面价值                                              账面价值
                     金额        比例   金额      例                     金额      比例         金额  计提比例按信用风险特征组
合计提坏账准备的     133,271,           6,754,02              126,517,2  120,510           6,129,122                114,381,19
                               100.00%            5.07%                           100.00%                 5.09%
应收账款             272.87             1.19                  51.68      ,313.26                .04                 1.22
合计                 133,271,           6,754,02              126,517,2  120,510           6,129,122                114,381,19
                               100.00%            5.07%                           100.00%                 5.09%
                     272.87             1.19                  51.68      ,313.26                .04                 1.22期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位: 元
                                                                         期末余额
              账龄
                                        应收账款                         坏账准备                         计提比例1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                     132,974,976.25                            6,648,748.81                      5.00%
1 年以内小计                            132,974,976.25                            6,648,748.81                      5.00%
1至2年                                            160,468.24                       16,046.82                        10.00%
2至3年                                            15,834.77                        3,166.95                         20.00%
3 年以上                                          67,870.00                        33,935.00                        50.00%
5 年以上                                          52,123.61                        52,123.61                        100.00%
合计                                    133,271,272.87                            6,754,021.19
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                    106
                                                                          保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                        单位: 元
            单位名称                          收回或转回金额                                  收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                        单位: 元
                      项目                                                        核销金额其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                        单位: 元
单位名称            应收账款性质        核销金额      核销原因                    履行的核销程序  款项是否由关联交
                                                                                                        易产生
应收账款核销说明:
报告期内公司无实际核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
            单位名称                    与本公司关系                金额          占应收账款      坏账准备
                                                                                  总额的比例(%)
第一名                                  非关联方                    9,027,528.56  6.77                  451,376.43
第二名                                  非关联方                    4,067,741.50  3.05                  203,387.08
第三名                                  非关联方                    3,970,627.81  2.98                  198,531.39
第四名                                  非关联方                    3,785,600.00  2.84                  189,280.00
第五名                                  非关联方                    3,279,939.86  2.46                  163,996.99
            合计                                      24,131,437.73               18.10                 1,206,571.89(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
                                                                                                                      107
                                                                     保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
                                                                                                                 单位: 元
                                      期末余额                                       期初余额
          账龄
                            金额                比例                       金额                            比例
1 年以内                    10,908,017.96                    99.99%                8,516,702.85                  98.69%
1至2年                            1,285.40                   0.01%                   290.00                      0.01%
2至3年                                                                             97,820.30                     1.13%
3 年以上                                                                           14,724.62                     0.17%
合计                        10,909,303.36                --                        8,629,537.77            --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                单位名称                    与本公司关系             金额            年限        款项性质
第一名                                      非关联方                 2,442,923.00  1年以内       预付材料款
第二名                                      非关联方                 1,587,735.15  1年以内       预付材料款
第三名                                      非关联方                 1,276,182.25  1年以内       预付材料款
第四名                                      非关联方                 593,541.50    1年以内       预付材料款
第五名                                      非关联方                 554,232.16    1年以内       预付汽款
                      合计                                           6,454,614.06
其他说明:
期末公司预付款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。7、应收利息
(1)应收利息分类
                                                                                                                 单位: 元
                项目                            期末余额                                         期初余额(2)重要逾期利息
      借款单位              期末余额            逾期时间                   逾期原因              是否发生减值及其判断
                                                                                                           依据
其他说明:
                                                                                                                 108
                                                                          保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
8、应收股利
(1)应收股利
                                                                                                                      单位: 元
        项目(或被投资单位)                              期末余额                                      期初余额(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                      单位: 元
项目(或被投资单位)             期末余额                     账龄                   未收回的原因          是否发生减值及其判断
                                                                                                                依据
其他说明:
9、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
                                                                                                                      单位: 元
                                        期末余额                                                期初余额
      类别           账面余额            坏账准备                         账面余额               坏账准备
                                                    计提比     账面价值                                             账面价值
                     金额      比例      金额       例                    金额      比例        金额     计提比例按信用风险特征组
合计提坏账准备的     6,573,88            556,353.              6,017,530  7,999,1           521,193.3              7,477,950.4
                               100.00%              8.46%                          100.00%                 6.52%
其他应收款           4.38                      40                 .98     43.80                       9                        1
合计                 6,573,88            556,353.              6,017,530  7,999,1           521,193.3              7,477,950.4
                               100.00%              8.46%                          100.00%                 6.52%
                     4.38                      40                 .98     43.80                       9                        1期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位: 元
                                                                          期末余额
              账龄
                                        其他应收款                        坏账准备                        计提比例1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                            5,424,845.97                         271,242.31                        5.00%
1 年以内小计                                   5,424,845.97                         271,242.31                        5.00%
1至2年                                             567,786.61                       56,778.66                         10.00%
                                                                                                                      109
                                                                      保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
2至3年                                          405,524.21                        81,104.84                 20.00%
3 年以上                                        57,000.00                         28,500.00                 50.00%
5 年以上                                        118,727.59                        118,727.59                100.00%
合计                                    6,573,884.38                              556,353.40
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                            单位: 元
                单位名称                        转回或收回金额                                收回方式(3)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                            单位: 元
                          项目                                                    核销金额其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                            单位: 元
      单位名称        其他应收款性质    核销金额            核销原因              履行的核销程序  款项是否由关联交
                                                                                                            易产生
其他应收款核销说明:
报告期内公司无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                            单位: 元
                款项性质                        期末账面余额                                  期初账面余额
职工备用金                                                          1,407,309.11                            688,570.20
保证金                                                              920,400.37                              4,375,892.51
往来及其他                                                          4,246,174.90                            2,934,681.09
合计                                                                6,573,884.38                            7,999,143.80
                                                                                                                    110
                                                                            保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                          单位: 元
      单位名称    款项的性质                期末余额                  账龄        占其他应收款期末    坏账准备期末余额
                                                                                  余额合计数的比例
第一名            应收出口退税              4,192,294.24  1 年以内                          63.77%        209,614.71
第二名                                                    1 年以内、1-3     年及
                  备用金                    1,407,309.11  5 年以上                          21.41%        227,727.21
第三名            保证金                    300,000.00    1-2 年                            4.56%         30,000.00
第四名            保证金                    150,000.00    1 年以内                          2.28%                 7,500.00
第五名            保证金                    100,000.00    1-2 年                            1.52%         10,000.00
合计                      --                6,149,603.35              --                    93.54%        484,841.92
(6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                          单位: 元
        单位名称          政府补助项目名称            期末余额                    期末账龄  预计收取的时间、金额
                                                                                                          及依据
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
(1)存货分类
                                                                                                          单位: 元
                                  期末余额                                                  期初余额
      项目
                  账面余额        跌价准备            账面价值              账面余额        跌价准备      账面价值
原材料            31,942,352.56                       31,942,352.56         28,981,734.71                 28,981,734.71
在产品            4,617,899.84                        4,617,899.84          8,859,432.77                  8,859,432.77
库存商品          112,397,595.54      3,506,894.14    108,890,701.40        88,702,947.34   1,675,491.45  87,027,455.89
包装物            4,478,422.95                        4,478,422.95          3,930,627.96                  3,930,627.96
低值易耗品        3,277,748.04                        3,277,748.04          3,137,193.30                  3,137,193.30
                                                                                                                    111
                                                                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计            156,714,018.93      3,506,894.14  153,207,124.79  133,611,936.08  1,675,491.45    131,936,444.63
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求(2)存货跌价准备
                                                                                                  单位: 元
                                    本期增加金额                  本期减少金额
      项目        期初余额                                                                        期末余额
                                    计提          其他            转回或转销            其他
库存商品              1,675,491.45  3,491,448.30                  1,660,045.61                    3,506,894.14
合计                  1,675,491.45  3,491,448.30                  1,660,045.61                    3,506,894.14
确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三之(十二)“存货”之说明;本期存货跌价准备减少均系随存货的销售而转销。
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额中无利息资本化金额。
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                  单位: 元
                      项目                                                        金额其他说明:
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                  单位:      元
          项目        期末账面价值                公允价值        预计处置费用                 预计处置时间其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                  单位: 元
                项目                              期末余额                              期初余额
下一年度将摊销的长期待摊费用                                      230,125.47
合计                                                              230,125.47
其他说明:
13、其他流动资产
                                                                                                  单位: 元
                                                                                                             112
                                                                          保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                项目                                        期末余额                            期初余额
银行理财产品                                                          50,000,000.00                       50,000,000.00
待抵扣增值税进项税额                                                  13,107,414.85                       37,290,750.29
预交企业所得税                                                                                              919,069.68
合计                                                                  63,107,414.85                       88,209,819.97
其他说明:
公司于2016年12月12日使用暂时闲置资金5,000.00万元人民币购买山东禹城农村商业银行股份有限公司“禹城农商银行富民-尊享系列理财计划2016年第012期”产品,该银行理财产品将于2017年1月12日到期。
14、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
                                                                                                                单位: 元
                                              期末余额                                    期初余额
          项目
                        账面余额              减值准备      账面价值      账面余额        减值准备        账面价值
可供出售权益工具:      6,000,000.00                        6,000,000.00  5,000,000.00                      5,000,000.00
      按成本计量的      6,000,000.00                        6,000,000.00  5,000,000.00                      5,000,000.00
合计                    6,000,000.00                        6,000,000.00  5,000,000.00                      5,000,000.00
(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                单位:  元
可供出售金融资产分类    可供出售权益工具      可供出售债务工具                                            合计
(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                单位: 元
被投资单                账面余额                                          减值准备              在被投资单  本期现金
位            期初      本期增加    本期减少  期末          期初      本期增加  本期减少  期末  位持股比例      红利
德州银行
股份有限    5,000,000.                        5,000,000.
                                                                                                    0.61%           0.00
公司                00                                  00
德州国新
财汇基金                1,000,000.            1,000,000.
管理有限                                                                                            20.00%          0.00
                        00                              00
公司
合计        5,000,000.  1,000,000.            6,000,000.
                                                                                                    --
                    00  00                              00
                                                                                                                        113
                                                                      保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                          单位:    元
可供出售金融资产分类  可供出售权益工具              可供出售债务工具                                合计
(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                          单位: 元
可供出售权益工      投资成本      期末公允价值      公允价值相对于    持续下跌时间  已计提减值金额  未计提减值原因
      具项目                                        成本的下跌幅度    (个月)其他说明
15、持有至到期投资
(1)持有至到期投资情况
                                                                                                          单位: 元
                                        期末余额                                    期初余额
      项目
                    账面余额            减值准备    账面价值          账面余额      减值准备        账面价值
短期财务性投资        400,000.00        8,000.00    392,000.00        6,385,696.00  127,713.92      6,257,982.08
合计                  400,000.00        8,000.00    392,000.00        6,385,696.00  127,713.92      6,257,982.08
(2)期末重要的持有至到期投资
                                                                                                          单位:    元
        债券项目                  面值              票面利率              实际利率                  到期日(3)本期重分类的持有至到期投资
其他说明
      期末短期财务性投资情况
              项目                      金额        月利率    借款日      计提减值准备              担保方式
申德洋                                  400,000.00  1.50%     2016-06-21            8,000.00        抵押、保证
              合计                      400,000.00                                  8,000.0016、长期应收款
(1)长期应收款情况
                                                                                                          单位: 元
                                                                                                                  114
                                                                             保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                   期末余额                                             期初余额
      项目                                                                                                  折现率区间
                        账面余额   坏账准备             账面价值   账面余额             坏账准备  账面价值(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                   单位: 元
                                                        本期增减变动
被投资单  期初余额                           权益法下                       宣告发放                    期末余额   减值准备
位                      追加投资   减少投资  确认的投   其他综合 其他权益   现金股利    计提减值  其他             期末余额
                                             资损益     收益调整   变动     或利润      准备
一、合营企业
二、联营企业
山东禹城
农村商业  56,585,21     17,600,00            7,727,911  -319,289.  349,017.6 1,889,639                  80,053,21
银行股份          2.97  0.00                     .50    31               2   .78                            3.00
有限公司
小计      56,585,21 17,600,00                7,727,911  -319,289.  349,017.6 1,889,639                  80,053,21
                  2.97  0.00                     .50    31               2   .78                            3.00
合计      56,585,21 17,600,00                7,727,911  -319,289.  349,017.6 1,889,639                  80,053,21
                  2.97  0.00                     .50    31               2   .78                            3.00其他说明
      公司对山东禹城农村商业银行股份有限公司长期股权投资“本期增加—追加投资”17,600,000.00元为公司收购自然人股权,合计8,800,000.00股。
      期末长期股权投资未发生减值情况,故未计提长期股权投资减值准备。18、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:  元
          项目                     房屋、建筑物         土地使用权                      在建工程            合计
一、账面原值
      1.期初余额                   2,878,311.45                                                             2,878,311.45
                                                                                                                           115
                                      保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
    2.本期增加金额
    (1)外购
    (2)存货\固定资产
\在建工程转入
    (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
    4.期末余额          2,878,311.45  2,878,311.45
二、累计折旧和累计摊
销
    1.期初余额          1,064,055.65  1,064,055.65
    2.本期增加金额      93,644.96     93,644.96
    (1)计提或摊销     93,644.96     93,644.96
    3.本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
    4.期末余额          1,157,700.61  1,157,700.61
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    (1)计提
    3、本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值      1,720,610.84  1,720,610.84
    2.期初账面价值      1,814,255.80  1,814,255.80
                                      116
                                                                        保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                单位:              元
                    项目                            账面价值                未办妥产权证书原因其他说明
期末投资性房地产未发生减值情况,故未计提投资性房地产减值准备。19、固定资产
(1)固定资产情况
                                                                                                单位:              元
      项目                房屋及建筑物    机器设备            运输设备      电子设备及其他  合计
一、账面原值:
    1.期初余额            501,839,186.22  792,284,885.29      6,974,965.08  13,365,861.77   1,314,464,898.36
    2.本期增加金额        10,343,172.59   21,539,460.29       850,898.70    1,722,307.82    34,455,839.40
      (1)购置                           20,987,311.29       850,898.70    1,722,307.82    23,560,517.81
      (2)在建工程
转入                      10,343,172.59   552,149.00                                        10,895,321.59
      (3)企业合并
增加
    3.本期减少金额
      (1)处置或报
废
    4.期末余额            512,182,358.81  813,824,345.58      7,825,863.78  15,088,169.59   1,348,920,737.76
二、累计折旧
    1.期初余额            67,382,662.99   240,423,890.98      4,624,249.87  8,004,315.27    320,435,119.11
    2.本期增加金额        16,538,071.54   55,340,138.82       778,083.50    1,712,521.88    74,368,815.74
      (1)计提           16,538,071.54   55,340,138.82       778,083.50    1,712,521.88    74,368,815.74
    3.本期减少金额
      (1)处置或报
                                                                                                        117
                                                                        保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
废
    4.期末余额            83,920,734.53   295,764,029.80      5,402,333.37  9,716,837.15  394,803,934.85
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
    (1)计提
    3.本期减少金额
    (1)处置或报
废
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值        428,261,624.28  518,060,315.78      2,423,530.41  5,371,332.44  954,116,802.91
    2.期初账面价值        434,456,523.23  551,860,994.31      2,350,715.21  5,361,546.50  994,029,779.25(2)暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                            单位:  元
    项目                  账面原值        累计折旧            减值准备      账面价值      备注(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                            单位:  元
          项目            账面原值                  累计折旧                减值准备      账面价值(4)通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                            单位: 元
                          项目                                              期末账面价值(5)未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                            单位:  元
                    项目                            账面价值                          未办妥产权证书的原因其他说明
    1、期末公司固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。
                                                                                                                    118
                                                                                   保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
      2、公司2016年度在建工程转入固定资产原值10,895,321.59元。
      3、报告期公司无暂时闲置的固定资产。
      4、报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产。
      5、报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。
      6、报告期公司无持有待售的固定资产。
20、在建工程
(1)在建工程情况
                                                                                                                     单位: 元
                                          期末余额                                               期初余额
        项目
                      账面余额            减值准备          账面价值          账面余额           减值准备    账面价值年产 5000 吨结晶
海藻糖项目            98,685,564.33                         98,685,564.33     63,876,286.43                  63,876,286.43
技术中心建设项
目                    11,667,902.56                         11,667,902.56     10,882,350.82                  10,882,350.82
粮食仓储项目          6,808,469.47                          6,808,469.47
零星工程              2,754,789.91                          2,754,789.91           1,583,548.93              1,583,548.93
合计                  119,916,726.27                        119,916,726.27    76,342,186.18                  76,342,186.18
(2)重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                     单位: 元
                                          本期转    本期其            工程累               利息资  其中:本  本期利
项目名    预算数      期初余    本期增    入固定    他减少  期末余    计投入       工程进  本化累  期利息    息资本  资金来
    称                额        加金额    资产金    金额    额        占预算       度      计金额  资本化    化率        源
                                          额                          比例                         金额年产
5000 吨                                                                                                              募股资
结晶海    165,650,    63,876,2  34,809,2                    98,685,5
                                                                      59.57%                                         金
藻糖项        000.00  86.43     77.90                       64.33
目
技术中                                                                                                               募股资
心建设    52,120,0    10,882,3  785,551.                    11,667,9
                                                                      22.39%                                         金
项目          00.00   50.82           74                    02.56
粮食仓    70,280,0              6,808,46                    6,808,46                                                 其他
储项目                                                                      9.69%
              00.00             9.47                        9.47
零星工                1,583,54  12,066,5  10,895,3          2,754,78                                                 其他
程                    8.93      62.57     21.59             9.91
                                                                                                                             119
                                                                       保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计      288,050,  76,342,1     54,469,8  10,895,3  119,916,
                                                                   --  --            --
            000.00        86.18  61.68     21.59     726.27
(3)本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                     单位: 元
                    项目                             本期计提金额          计提原因其他说明
      1、公司报告期内在建工程中无利息资本化金额。
      2、期末公司在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。
21、工程物资
                                                                                     单位:                        元
                    项目                             期末余额              期初余额其他说明:
22、固定资产清理
                                                                                     单位:                        元
                    项目                             期末余额              期初余额其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
(1)无形资产情况
                                                                                     单位: 元
                                                                                             120
                                                      保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
      项目        土地使用权      专利权  非专利技术  管理软件      特许使用权    合计
一、账面原值
      1.期初余额  149,660,536.75                      1,218,974.32  3,800,000.00  154,679,511.07
      2.本期增加
金额              12,503,711.50                       1,839,337.27                14,343,048.77
      (1)购置   12,503,711.50                       1,839,337.27                14,343,048.77
      (2)内部
研发
      (3)企业
合并增加
    3.本期减少金
额
      (1)处置
      4.期末余额  162,164,248.25                      3,058,311.59  3,800,000.00  169,022,559.84
二、累计摊销
      1.期初余额  17,413,397.21                       825,968.07    3,440,000.00  21,679,365.28
      2.本期增加
金额              3,140,397.82                        391,909.16    360,000.00    3,892,306.98
      (1)计提   3,140,397.82                        391,909.16    360,000.00    3,892,306.98
      3.本期减少
金额
      (1)处置
      4.期末余额  20,553,795.03                       1,217,877.23  3,800,000.00  25,571,672.26
三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加
金额
      (1)计提
      3.本期减少
金额
      (1)处置
                                                                                        121
                                                                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
      4.期末余额
四、账面价值
      1.期末账面
价值              141,610,453.22                                  1,840,434.36              143,450,887.58
      2.期初账面
价值              132,247,139.54                                  393,006.25    360,000.00  133,000,145.79
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                      单位:  元
                  项目                          账面价值                        未办妥产权证书的原因其他说明:
期末公司无形资产未发生减值情况,故未计提减值准备。
26、开发支出
                                                                                                      单位: 元
项目              期初余额        本期增加金额                    本期减少金额              期末余额
其他说明
27、商誉
(1)商誉账面原值
                                                                                                      单位:  元
被投资单位名称
或形成商誉的事    期初余额           本期增加                     本期减少                  期末余额
      项
(2)商誉减值准备
                                                                                                      单位:  元
被投资单位名称
或形成商誉的事    期初余额           本期增加                     本期减少                  期末余额
      项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
其他说明
                                                                                                              122
                                                                         保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
28、长期待摊费用
                                                                                                 单位: 元
        项目          期初余额      本期增加金额           本期摊销金额    其他减少金额          期末余额
装修费                                         775,134.39      117,075.11  230,125.47            427,933.81
合计                                           775,134.39      117,075.11  230,125.47            427,933.81
其他说明
本期其他减少金额为下一年度摊销金额,转入一年内到期的非流动资产。29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                 单位: 元
                                    期末余额                                           期初余额
          项目
                      可抵扣暂时性差异         递延所得税资产            可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
坏账准备                        7,310,374.59               1,120,668.58    6,650,315.43          1,013,372.47
存货跌价准备                    3,506,894.14               526,034.12      1,675,491.45          251,323.72
待弥补亏损                      361,717.96                 90,429.49
短期财务性投资减值准
备                              8,000.00                   2,000.00        127,713.92            31,928.48
交易性金融负债公允价
值变动损失                                                                 234,660.00            35,199.00
合计                            11,186,986.69              1,739,132.19    8,688,180.80          1,331,823.67
(2)未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                 单位:              元
                                    期末余额                                           期初余额
          项目
                      应纳税暂时性差异         递延所得税负债            应纳税暂时性差异        递延所得税负债(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                 单位: 元
          项目        递延所得税资产和负债     抵销后递延所得税资产      递延所得税资产和负债  抵销后递延所得税资产
                      期末互抵金额             或负债期末余额            期初互抵金额            或负债期初余额
递延所得税资产                                             1,739,132.19                          1,331,823.67
                                                                                                                 123
                                                       保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
(4)未确认递延所得税资产明细
                                                                                            单位: 元
                  项目                      期末余额                              期初余额(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                            单位: 元
            年份                  期末金额             期初金额                   备注其他说明:
期末公司无未确认的递延所得税资产和递延所得税负债。
30、其他非流动资产
                                                                                            单位: 元
                  项目                      期末余额                              期初余额
预付长期资产购置款                                     875,386.00                           14,223,939.02
合计                                                   875,386.00                           14,223,939.02
其他说明:
31、短期借款
(1)短期借款分类
                                                                                            单位: 元
                  项目                      期末余额                              期初余额
信用借款                                              136,657,000.00                        131,657,000.00
合计                                                  136,657,000.00                        131,657,000.00
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                                            单位:  元
      借款单位          期末余额            借款利率                  逾期时间    逾期利率其他说明:
期末公司无到期未偿还的短期借款。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                            单位: 元
                                                                                                    124
                                                        保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                   项目                       期末余额                  期初余额
交易性金融负债                                                                              234,660.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债                                                                            234,660.00
合计                                                                                        234,660.00
其他说明:
期初以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为公司期初持有的期货合约公允价值变动而产生的损失。
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                            单位: 元
                   种类                       期末余额                  期初余额
银行承兑汇票                                            40,000,000.00             60,000,000.00
合计                                                    40,000,000.00             60,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
(1)应付账款列示
                                                                                            单位: 元
                   项目                       期末余额                  期初余额
应付账款                                                163,380,219.10            179,115,585.73
合计                                                    163,380,219.10            179,115,585.73
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                            单位:  元
                   项目                       期末余额                  未偿还或结转的原因其他说明:
1、期末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。2、期末公司应付账款中无账龄超过1年的大额应付账款。
                                                                                                    125
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36、预收款项
(1)预收款项列示
                                                                                                    单位: 元
                项目                         期末余额                                期初余额
预收款项                                               18,899,688.33                           12,220,343.53
合计                                                   18,899,688.33                           12,220,343.53
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                    单位:  元
                项目                         期末余额                           未偿还或结转的原因(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                    单位:  元
                       项目                                           金额
其他说明:
      1、期末预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。2、期末公司预收款项中无账龄超过1年的大额预收款项。
37、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
                                                                                                    单位:  元
          项目         期初余额              本期增加                 本期减少       期末余额
一、短期薪酬                 10,032,657.37   68,396,592.36            62,388,215.03            16,041,034.70
二、离职后福利-设定提
存计划                                       4,626,755.29             4,626,755.29
合计                         10,032,657.37   73,023,347.65            67,014,970.32            16,041,034.70
(2)短期薪酬列示
                                                                                                    单位:  元
          项目         期初余额              本期增加                 本期减少       期末余额1、工资、奖金、津贴和
补贴                         7,523,408.52    57,035,510.56            51,545,006.11            13,013,912.97
2、职工福利费                                5,619,026.65             5,619,026.65
                                                                                                            126
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3、社会保险费           163,688.02     2,194,820.18                2,358,508.20
      其中:医疗保险费  163,688.02     1,801,129.61                1,964,817.63
            工伤保险费                 392,774.81                  392,774.81
            生育保险费                           915.76                      915.76
4、住房公积金                          975,897.00                  975,897.00
5、工会经费和职工教育
经费                    2,345,560.83   2,571,337.97                1,889,777.07                3,027,121.73
合计                    10,032,657.37  68,396,592.36               62,388,215.03               16,041,034.70
(3)设定提存计划列示
                                                                                               单位:  元
        项目            期初余额       本期增加                    本期减少          期末余额
1、基本养老保险                        4,625,839.53                4,625,839.53
2、失业保险费                                    915.76                      915.76
合计                                   4,626,755.29                4,626,755.29
其他说明:
38、应交税费
                                                                                               单位: 元
                  项目                 期末余额                                      期初余额
增值税                                           64,871.42
企业所得税                                       1,863,647.53                                  502,386.29
个人所得税                                       28,592.99                                     10.80
城市维护建设税                                   67,774.12                                     157,782.71
营业税                                                                                         7,530.00
土地使用税                                       1,516,628.96                                  1,392,198.32
房产税                                           1,026,537.34                                  696,046.22
教育费附加                                       29,046.05                                     67,621.17
地方教育费附加                                   19,363.74                                     45,080.47
印花税                                           34,329.86                                     105,222.76
地方水利建设基金                                         9,681.72                              22,540.09
合计                                             4,660,473.73                                  2,996,418.83
其他说明:
                                                                                                       127
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39、应付利息
                                                                                                   单位: 元
                  项目                 期末余额                                期初余额
短期借款应付利息                                                   159,881.93                      171,069.43
合计                                                               159,881.93                      171,069.43
重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                                                   单位: 元
              借款单位                 逾期金额                                逾期原因其他说明:
40、应付股利
                                                                                                   单位: 元
                  项目                 期末余额                                期初余额其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
41、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
                                                                                                   单位: 元
                  项目                 期末余额                                期初余额
保证金                                           1,077,987.34                                      865,087.34
押金                                                               925,857.72                      731,103.90
往来及其他                                       1,049,507.03                                      211,665.22
合计                                             3,053,352.09                            1,807,856.46
(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                   单位:      元
                  项目                 期末余额                                未偿还或结转的原因其他说明报告期无账龄超过1年的重要其他应付款。
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                   单位:      元
                  项目                 期末余额                                期初余额
                                                                                                           128
                                                                   保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                 单位: 元
                  项目                          期末余额                               期初余额其他说明:
44、其他流动负债
                                                                                                 单位: 元
                  项目                          期末余额                               期初余额
预计一年内摊销的递延收益                                  4,968,391.53                           4,501,637.14
合计                                                      4,968,391.53                           4,501,637.14
短期应付债券的增减变动:
                                                                                                 单位: 元
债券名称    面值  发行日期  债券期限  发行金额  期初余额 本期发行  按面值计  溢折价摊  本期偿还  期末余额
                                                                   提利息    销
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
                                                                                                 单位: 元
                  项目                          期末余额                               期初余额长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
                                                                                                 单位: 元
                  项目                          期末余额                               期初余额(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
                                                                                                 单位: 元
                                                                                                 129
                                                                保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                  单位: 元
发行在外的              期初                  本期增加                本期减少              期末
金融工具        数量          账面价值  数量        账面价值    数量  账面价值    数量            账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款
                                                                                                  单位:    元
                项目                                期末余额                      期初余额其他说明:
48、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
                                                                                                  单位:    元
                项目                                期末余额                      期初余额(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:
                                                                                                  单位:    元
                项目                                本期发生额                    上期发生额计划资产:
                                                                                                  单位:    元
                项目                                本期发生额                    上期发生额设定受益计划净负债(净资产)
                                                                                                  单位:    元
                项目                                本期发生额                    上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
                                                                                                            130
                                                                        保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明:
49、专项应付款
                                                                                                                 单位:  元
        项目          期初余额           本期增加             本期减少              期末余额       形成原因其他说明:
50、预计负债
                                                                                                                 单位:  元
              项目                   期末余额                       期初余额                       形成原因其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
                                                                                                                 单位: 元
        项目          期初余额           本期增加             本期减少              期末余额       形成原因
政府补助              32,698,287.37      8,100,000.00               5,187,185.40    35,611,101.97 政府补助
合计                  32,698,287.37      8,100,000.00               5,187,185.40    35,611,101.97            --
涉及政府补助的项目:
                                                                                                                 单位: 元
    负债项目        期初余额        本期新增补助金  本期计入营业外  其他变动        期末余额       与资产相关/与收
                                     额             收入金额                                       益相关
污染防治财政专                                                                                     与资产相关
项补助资金            800,000.00                                        800,000.00
重大节能工程项                                                                      100,000.00 与资产相关
目资金                200,000.00                                        100,000.00
区域性检测中心                                                                      50,000.00 与资产相关
建设资金              100,000.00                                        50,000.00
山东省功能糖产
业聚集区行业技        175,000.00                                        50,000.00   125,000.00 与资产相关
术中心补助资金
农林废弃物综合
利用项目补助资        2,625,000.00                                      700,000.00  1,925,000.00 与资产相关
金
实验室平台建设                                                                      190,000.00 与资产相关
资金                  250,000.00                                        60,000.00
出口糊精实验检        241,666.67                                        50,000.00   191,666.67 与资产相关
测公共服务平台
                                                                                                                         131
                                                          保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
建设资金
生物制品检测及
评价公共服务平    2,400,000.00                            400,000.00  2,000,000.00  与资产相关
台
食品安全检测能                                                                      与资产相关
力建设            870,000.00                              145,000.00  725,000.00
水环境综合治理                                                                      与资产相关
项目              1,625,000.00                            300,000.00  1,325,000.00
废水深度治理项                                                                      与资产相关
目                3,294,971.25                            556,896.55  2,738,074.70
年产 5000 吨结晶
海藻糖产业化项    4,000,000.00                                        4,000,000.00  与资产相关
目
糖质资源高值化
生物加工重大创    1,875,000.00                            300,000.00  1,575,000.00  与资产相关
新平台
重大生物化工产
品产业化海藻糖                                                                      与资产相关
和赤藓糖醇的产    6,729,869.14                            756,710.29  5,973,158.85
业化生产项目
自主创新和高新                                                                      与资产相关
技术产业化项目    6,000,000.00                                        6,000,000.00
出口农产品质量                                                                      与资产相关
安全示范项目      313,333.33                              40,000.00   273,333.33
功能性生物配料
国家地方联合工    320,000.00                              40,000.00   280,000.00    与资产相关
程实验室
功能性生物制品                                                                      与资产相关
检测公共平台      566,363.65                              76,363.64   490,000.01
S-433D 型氨基酸
分析仪及品牌培    312,083.33                              35,000.00   277,083.33    与资产相关
育
工业绿动力、新                                                                      与资产相关
能源集热系统                    300,000.00    15,000.00   30,000.00   255,000.00
促进外贸转型升                                                                      与资产相关
级专项资金                      700,000.00    44,210.54   88,421.05   567,368.41
重大环境治理、
节能循环经济和                                                                      与资产相关
资源节约重大项                  3,550,000.00  147,916.67  355,000.00  3,047,083.33
目
                                                                                                132
                                                                        保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
出口农产品质量
安全产业集群示                          350,000.00  11,666.66           35,000.00  303,333.34 与资产相关
范项目
粮食仓储设施项                                                                     500,000.00 与资产相关
目                                      500,000.00
山东省糖产业科
学技术重点实验                          300,000.00                                 300,000.00 与资产相关
室联盟建设
自主创新和高技                                                                     2,000,000.00 与资产相关
术产业化项目                          2,000,000.00
领军型创新创业                                                                     400,000.00 与资产相关
团队项目                                400,000.00
合计            32,698,287.37         8,100,000.00  218,793.87    4,968,391.53     35,611,101.97    --
其他说明:
    (1)德州市财政局根据德财建指[2008]65号文《关于下达三河三湖水污染防治财政专项补助资金项目的通知》的规定,2008年向保龄宝生物股份有限公司划拨8,000,000.00元专项补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销7,200,000.00元。
    (2)禹城市财政局根据鲁经贸资字[2008]516号文《关于下达2008年重大节能工程项目计划的通知》的规定,2009年向保龄宝生物股份有限公司划拨1,000,000.00元补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销800,000.00元。
    (3)禹城市财政局根据鲁财企指[2008]84号文《关于下达2008年出口农产品质量认证和区域性检测中心建设资金预算指标的通知》的规定,2009年向保龄宝生物股份有限公司划拨500,000.00元补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销400,000.00元。
    (4)禹城市财政局根据德财建指[2010]41号文《关于下达2010企业技术中心技术和工业设计专项资金预算指标的通知》的规定,2010年向保龄宝生物股份有限公司划拨500,000.00元补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销325,000.00元。
    (5)禹城市财政局根据德财建指[2010]61号文《关于下发国家补助2010年十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程建设中央预算内基本建设支出预算指标的通知》的规定,2010年向保龄宝生物股份有限公司划拨7,000,000.00元补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销4,375,000.00元。
    (6)禹城市发展改革局根据德发改投资[2010]436号文《德州市发展和改革委员会关于转发下达2010年省预算内高技术产业发展项目专项投资计划的通知》的规定,2011年向保龄宝生物股份有限公司划拨600,000.00元的补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销350,000.00元。
    (7)禹城市财政局根据德财教指[2011]28号文《关于下达2011年度外贸公共服务平台建设资金预算指标的通知》的规定,2011年向保龄宝生物股份有限公司划拨500,000.00元的补助资金,按资产使用期限(10年)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销258,333.33元。
    (8)山东省发展和改革委员会、山东省财政厅根据鲁发改投资[2010]1328号文《关于下达国家安排我省中央预算内投资服务业建设项目省级配套资金2010年投资计划的通知》的规定,2011年向山东维体元生物科技有限公司划拨4,000,000.00元专项补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销1,600,000.00元。
    (9)德州市发展和改革委员会根据德发改投资[2011]242号文《关于转发工业中小企业技术改造项目2011年中央预算内投资计划的通知》的规定,2012年向山东维体元生物科技有限公司划拨1,450,000.00元专项补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销580,000.00元。
                                                                                                                 133
                                                        保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
(10)德州市财政局和德州市环境保护局根据徳财建指[2011]83号文《关于下达2011年国家补助三河三湖及松花江流域水污染防治(水环境综合治理项目)考核奖金资金预算指标的通知》的规定,2012年向保龄宝生物股份有限公司划拨3,000,000.00元的补助资金,按资产使用期限(10年)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销1,375,000.00元。。
(11)德州市财政局根据徳财建指[2012]110号文《关于下达国家补助2013年节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程(第四批)中央基建投资预算指标的通知》的规定,2012年向保龄宝生物股份有限公司划拨3,500,000.00元的补助资金,按资产使用期限(10年)分期计入当期损益,2013年4月划拨剩余的2,000,000.00元的补助资金,按照资产剩余使用期限(116个月)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销2,205,028.75元。
(12)德州市财政局、德州市发展和改革委员会及德州市经济和信息化委员会根据徳财预指[2012]134号文《关于下达2013年第一批省会城市群经济圈财政困难县经济发展专项资金预算指标的通知》的规定,2012年向保龄宝生物股份有限公司划拨3,500,000.00元的补助资金,2013年向公司划拨剩余500,000.00元的补助资金。截止2016年12月31日,相关资产尚未投入使用,该项递延收益未进行摊销。
(13)德州市财政局根据山东省财政厅鲁财建指[2012]288号文《关于下达2012年企业技术创新能力建设专项资金预算指标的通知》的规定,2013年向保龄宝生物股份有限公司划拨3,000,000.00元补助资金。按照资产使用期限(10年)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销1,125,000.00元。
(14)禹城市财政局根据鲁科专[2012]187号文《关于下达2012年山东省自主创新专项计划的通知》的规定,2013年向保龄宝生物股份有限公司划拨9,000,000.00元的补助资金。按照资产剩余使用期限(7年)分期计入当期损益,截止2016年12月31日,累计摊销2,270,130.86元。
(15)禹城市财政局根据鲁财建指[2013]63号文《关于下达国家补助2013年自主创新和高技术产业化项目中央基本建设投资预算指标的通知》的规定,2014年向保龄宝生物股份有限公司划拨6,000,000.00元的补助资金。截止2016年12月31日,相关资产尚未投入使用,该项递延收益未进行摊销。
(16)禹城市财政局根据鲁农外字[2013]14号文《关于2013年出口农产品质量安全示范项目实施方案的批复》的规定,2014年向保龄宝生物股份有限公司划拨400,000.00元的补助资金,按资产使用期限(10年)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销86,666.67元。
(17)禹城市财政局根据德财建指[2014]15号文《关于下达省预算内基本建设支出预算指标的通知》的规定,2014年向保龄宝生物股份有限公司划拨400,000.00元的补助资金。按照资产使用期限(10年)分期摊销,截止2016年12月31日,累计摊销80,000.00元。
(18)德州市财政局根据德财企指[2014]13号文《关于下达2014年度中央外经贸专项资金(促进外贸转型升级)预算指标的通知》的规定,2015年向保龄宝生物股份有限公司划拨700,000.00元的补助资金用于功能性生物制品检测公共平台项目,按照剩余使用年限(110个月)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销133,636.35元。
(19)山东省农业厅根据鲁农外字[2014]14号文《关于2014年出口农产品质量安全产业集群示范创建项目实施方案的批复》的规定,2015年向保龄宝生物股份有限公司划拨350,000.00元的补助资金,按照资产使用期限(10年)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销37,916.67元。
(20)德州市财政局根据德财企指[2015]22号《关于下达2015年工业绿动力(新能源集热系统应用和合同能源管理推广)奖励资金预算指标的通知》2016年7月向公司拨付补助款300,000.00元,按照资产使用期限(10年)分期计入当期损益,截止2016年12月31日,累计摊销15,000.00元。
(21)德州市财政局根据德财企指[2014]13号《关于下达2014年度中央外经贸专项资金(促进外贸转型升级)预算指标的通知》2016年7月向公司拨付补助款700,000.00元,按照资产剩余使用期限(95个月)分期计入当期损益,截止2016年12月31日,累计摊销44,210.54元。
(22)德州市财政局根据德财建指[2015]35号《关于下达国家补助2015年重大环境治理工程、节能循环经济和资源节约重大项目等中央基建投资预算指标的通知》2016年8月向公司拨付补助款3,550,000.00元,按照资产使用期限(10年)分期计入当期损益,截止2016年12月31日,累计摊销147,916.67元。
(23)德州市农业局、财政局根据德农字[2015]86号《关于2015年禹城市出口农产品质量安全产业集群示范创建项目实施方案的批复》2016年9月向公司拨付350,000.00元补助款,按照资产使用期限(10年)分期计入当期损益,截止2016年12月31日,累计摊销11,666.66元。
                                                                                                                  134
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(24)山东省发展和改革委员会、山东省粮食局根据鲁发改投资[2015]801号《关于分解下达国家粮食仓储设施项目2015年第二批中央预算内投资计划的通知》2016年10月向公司拨付补助款500,000.00元,截止2016年12月31日,相关资产尚未投入使用,该项递延收益未进行摊销。
(25)山东省财政厅根据鲁科涵[2015]102号“糖物质资源和技术智源库建设”项目,2016年11月向公司拨付补助款300,000.00元,截止2016年12月31日,相关资产尚未投入使用,该项递延收益未进行摊销。
(26)德州市财政局根据德财建指[2013]63号《关于下达国家补助2013年自主创新和高技术产业化项目中央基本建设投资预算指标的通知》 2016年12月向公司拨付补助款2,000,000.00元,截止2016年12月31日,相关资产尚未投入使用,该项递延收益未进行摊销。
(27)德州市委员会根据德发[2015]21号关于《德州市建设协同发展示范人才支撑计划》2016年12月向公司创新型创业团队拨付400,000.00元奖励补助款, 截止2016年12月31日,相关资产尚未投入使用,该项递延收益未进行摊销。
(28)本期其他变动为公司将预计一年内摊销的递延收益转入其他流动负债项目列示。
52、其他非流动负债
                                                                                                          单位: 元
              项目                                  期末余额                         期初余额其他说明:
53、股本
                                                                                                          单位:元
                                                    本次变动增减( 、—)
              期初余额                                                                              期末余额
                              发行新股        送股      公积金转股         其他      小计
股份总数      369,256,000.00                                                                        369,256,000.00
其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                          单位: 元
发行在外的          期初                      本期增加                本期减少                      期末
金融工具      数量        账面价值      数量        账面价值  数量         账面价值  数量                 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
                                                                                                          单位: 元
                                                                                                                    135
                                                                           保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
        项目          期初余额                  本期增加                    本期减少                期末余额
资本溢价(股本溢价)            796,368,168.97                                                          796,368,168.97
其他资本公积                    3,182,941.06                 349,017.62                                 3,531,958.68
合计                            799,551,110.03               349,017.62                                 799,900,127.65
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
资本公积的本期增加详见附注“长期股权投资”。
56、库存股
                                                                                                              单位:   元
        项目          期初余额                  本期增加                    本期减少                期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
                                                                                                              单位: 元
                                                                           本期发生额
              项目              期初余额        本期所得     减:前期计入  减:所得税  税后归属     税后归属  期末余额
                                                税前发生     其他综合收益  费用        于母公司     于少数股
                                                额           当期转入损益                           东
二、以后将重分类进损益的其他综                                                                                -319,289.
合收益                                          -319,289.31                            -319,289.31
                                                                                                                      31
其中:权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中                                                                                -319,289.
                                                -319,289.31                            -319,289.31
享有的份额                                                                                                            31
其他综合收益合计                                                                                              -319,289.
                                                -319,289.31                            -319,289.31
                                                                                                                      31
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:58、专项储备
                                                                                                              单位:   元
        项目          期初余额                  本期增加                    本期减少                期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
                                                                                                              单位:   元
        项目          期初余额                  本期增加                    本期减少                期末余额
                                                                                                                      136
                                                                      保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
法定盈余公积                36,213,995.82               3,947,092.22                                      40,161,088.04
合计                        36,213,995.82               3,947,092.22                                      40,161,088.04
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
                                                                                                                单位: 元
                      项目                                    本期                                  上期
调整前上期末未分配利润                                              273,093,764.96                        247,859,004.95
调整期初未分配利润合计数(调增 ,调减-)                                                                  -1,030,187.37
调整后期初未分配利润                                                273,093,764.96
加:本期归属于母公司所有者的净利润                                  49,342,743.68                         40,945,993.82
减:提取法定盈余公积                                                  3,947,092.22                        3,603,366.44
      应付普通股股利                                                22,155,360.00                         11,077,680.00
期末未分配利润                                                      296,334,056.42                        273,093,764.96
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                单位: 元
                                    本期发生额                                          上期发生额
          项目
                            收入                        成本                      收入                    成本
主营业务                    1,374,149,395.59        1,171,248,096.40              1,191,433,792.64        1,031,674,935.03
其他业务                    3,274,863.61                456,907.68                  4,847,904.28          349,152.74
合计                        1,377,424,259.20        1,171,705,004.08              1,196,281,696.92        1,032,024,087.77
62、税金及附加
                                                                                                                单位: 元
                项目                                本期发生额                          上期发生额
城市维护建设税                                                      770,787.92                            1,944,122.53
教育费附加                                                          330,211.97                            833,195.40
房产税                                                              3,541,703.61
                                                                                                                137
                                    保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
土地使用税                          6,977,291.52
印花税                              631,997.59
营业税                              32,990.20                  53,353.74
地方教育费附加                      220,141.32                 555,463.56
地方水利建设基金                    110,070.66                 273,567.27
合计                                12,615,194.79              3,659,702.50
其他说明:
63、销售费用
                                                               单位: 元
                  项目  本期发生额                 上期发生额
运输费                              61,112,191.57              56,718,252.42
包装费                              9,921,393.74               9,095,131.02
职工薪酬                            10,465,067.98              9,847,469.46
业务招待费                          1,044,289.63               884,052.47
广告宣传费                          3,688,057.59               3,411,288.92
办公及差旅费                        5,686,113.48               4,945,550.21
租赁费                              3,867,257.04               2,839,443.75
其他                                644,463.68                 1,368,536.46
合计                                96,428,834.71              89,109,724.71
其他说明:
64、管理费用
                                                               单位: 元
                  项目  本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                            16,871,536.16              14,266,176.76
折旧费                              10,538,763.19              5,077,165.63
税金                                                           9,669,376.83
业务招待费                          683,682.05                 1,023,382.98
无形资产摊销                        3,532,306.98               2,876,661.20
科研费                              15,732,437.91              6,255,608.20
办公及差旅费                        9,580,369.52               5,549,872.19
其他                                2,331,299.03               1,168,348.72
合计                                59,270,394.84              45,886,592.51
                                                               138
                                                保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明:
65、财务费用
                                                                           单位: 元
                  项目              本期发生额                 上期发生额
利息支出                                        5,689,053.75               7,880,077.47
减:利息收入                                    2,180,236.48               2,367,330.16
手续费                                          540,699.69                 463,172.20
汇兑损失                                        -2,269,298.45              -2,920,238.50
合计                                            1,780,218.51               3,055,681.01
其他说明:
66、资产减值损失
                                                                           单位: 元
                  项目              本期发生额                 上期发生额
一、坏账损失                                    660,059.16                 1,715,888.24
二、存货跌价损失                                3,491,448.30               1,675,491.45
十四、其他                                      -119,713.92                127,713.92
合计                                            4,031,793.54               3,519,093.61
其他说明:
67、公允价值变动收益
                                                                           单位: 元
      产生公允价值变动收益的来源    本期发生额                 上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损
益的金融负债                                    234,660.00                 -234,660.00
合计                                            234,660.00                 -234,660.00
其他说明:
68、投资收益
                                                                           单位: 元
                  项目              本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                    7,727,911.50               6,984,192.62
处置长期股权投资产生的投资收益                                             -500,565.40
                                                                           139
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处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益                                        3,132,121.50                             2,652,804.10
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                                       693,000.00
购买理财产品产生的投资收益                                        3,188,876.72                             7,168,790.43
短期财务性投资利息收益                                            3,823,935.81                             963,423.60
合计                                                              17,872,845.53                            17,961,645.35
其他说明:
69、营业外收入
                                                                                                           单位: 元
            项目                      本期发生额                  上期发生额          计入当期非经常性损益的金
                                                                                                 额
政府补助                                      8,823,789.78        11,048,587.85                            8,823,789.78
其他                                              77,854.25               121,039.73                       77,854.25
合计                                          8,901,644.03        11,169,627.58                            8,901,644.03
计入当期损益的政府补助:
                                                                                                           单位: 元
           补助项目          发放主   发放原  性质类  补贴是否影  是否特  本期发生金额       上期发生金    与资产相关/
                             体       因          型  响当年盈亏  殊补贴                     额            与收益相关
污水处理费用补贴                                                                 166,618.07  10,000.00     与收益相关
科研经费补助                                                                                 100,000.00    与收益相关
山东省"劳模(高技能人才)创                                                                                与收益相关
新工作室"                                                                                    50,000.00
高端人才补助                                                                                 100,000.00    与收益相关
清洁生产奖励资金                                                                             2,300,000.00  与收益相关
2014 年度科金产融合创新暨
人才工作先进单位和先进个人                                                                   750,000.00    与收益相关
奖励
节水扶持资金                                                                  1,906,540.70   832,307.23    与收益相关
优势企业培育资金                                                                             100,000.00    与收益相关
创新驱动发展战略促进成果转                                                                                 与收益相关
化补助资金                                                                                   552,000.00
山东泰山学者工程建设专项经                                                                                 与收益相关
费                                                                                           200,000.00
基础研究和应用研究(科学技                                                                                 与收益相关
术发展计划)预算指标资金                                                                     80,000.00
                                                                                                                140
                            保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
污染防治扶持资金                        312,469.95  与收益相关
中央外经贸发展基金                      79,000.00   与收益相关
2014 年度知识产权奖励                   96,000.00   与收益相关
外贸发展扶持资金                        75,400.00   与收益相关
中国科学院天津工业生物技术                          与收益相关
研究所拨付经费                          516,400.00
2015 年度出口奖励资金                   20,000.00   与收益相关
德州市科技奖奖金                        10,000.00   与收益相关
财政厅课题费                            50,000.00   与收益相关
污水防治资金                            326,214.44  与收益相关
江南大学研究费用            610,000.00              与收益相关
京津冀协同发展奖励          490,200.00              与收益相关
专利运用工作经费            100,000.00              与收益相关
天然气价格补贴              89,100.00               与收益相关
技术研究院费用补贴          70,000.00               与收益相关
2015 年出口农产品质量安全                           与收益相关
项目展位费补助              31,500.00
专利创造资助基金            28,000.00               与收益相关
德州市 2014 年科学技术奖    10,000.00               与收益相关
天然气锅炉使用补贴          1,400.00                与收益相关
财政局人才补助              200,000.00              与收益相关
科技局人才补助              200,000.00              与收益相关
山东省引进国外智力成果示范                          与收益相关
推广基地项目补助资金        200,000.00
污染防治财政专项补助资金    800,000.00  800,000.00  与资产相关
重大节能工程项目资金        100,000.00  100,000.00  与资产相关
区域性检测中心建设资金      50,000.00   50,000.00   与资产相关
山东省功能糖产业聚集区行业                          与资产相关
技术中心补助资金            50,000.00   50,000.00
农林废弃物综合利用项目补助              700,000.00 与资产相关
资金                        700,000.00
实验室平台建设资金          60,000.00   60,000.00 与资产相关
功能糖智能化供应链管理示范              60,000.00 与资产相关
工程建设资金                30,000.00
科普活动开展和科普基础设施              20,000.00 与资产相关
建设资金                    11,666.67
                                                               141
                                                               保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
出口糊精实验检测公共服务平                                                                         与资产相关
台建设资金                                                             50,000.00     50,000.00
生物制品检测及评价公共服务                                                                         与资产相关
平台                                                                   400,000.00    400,000.00
食品安全检测能力建设补助资                                                                         与资产相关
金                                                                     145,000.00    145,000.00
水环境综合治理项目补助资金                                             300,000.00    300,000.00    与资产相关
废水深度治理项目补助资金                                               556,896.55    556,896.55    与资产相关
糖质资源高值化生物加工重大                                                                         与资产相关
创新平台补助资金                                                       300,000.00    300,000.00
出口农产品质量安全示范项目                                                                         与资产相关
补助资金                                                               40,000.00     40,000.00
功能性生物配料国家地方联合                                                                         与资产相关
工程实验室                                                             40,000.00     40,000.00
重大生物化工产品产业化海藻
糖和赤藓糖醇的产业化生产补                                             756,710.29    756,710.29    与资产相关
助资金
功能性生物制品检测公共平台                                             76,363.64     57,272.72     与资产相关
出口农产品质量安全产业集群                                                                         与资产相关
示范创建项目                                                           35,000.00     2,916.67
工业绿动力、新能源集热系统                                             15,000.00                   与资产相关
促进外贸转型升级专项资金                                               44,210.53                   与资产相关
重大环境治理、节能循环经济                                                                         与资产相关
和资源节约重大项目                                                     147,916.67
出口农产品质量安全产业集群                                                                         与资产相关
示范项目                                                               11,666.66
合计                                                                                 11,048,587.8
                            --  --          --         --  --          8,823,789.78                --
                                                                                     5
其他说明:
2016年度的营业外收入均计入2016年度非经常性损益。
70、营业外支出
                                                                                                   单位: 元
            项目                本期发生额                 上期发生额             计入当期非经常性损益的金
                                                                                     额
对外捐赠                            100,000.00                 100,000.00                          100,000.00
其他                                        76,506.79                  14,916.01                   76,506.79
                                                                                                            142
                                                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计                                 176,506.79                 114,916.01              176,506.79
其他说明:
2016年度的营业外支出均计入2016年度非经常性损益。
71、所得税费用
(1)所得税费用表
                                                                                        单位: 元
                  项目               本期发生额                             上期发生额
当期所得税费用                                    9,629,020.71                          7,233,307.94
递延所得税费用                                    -407,308.52                           -370,790.03
合计                                              9,221,712.19                          6,862,517.91
(2)会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                        单位: 元
                          项目                                  本期发生额
利润总额                                                                                58,425,461.50
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                         8,763,819.22
子公司适用不同税率的影响                                                                1,247,098.51
非应税收入的影响                                                                        -1,159,186.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                        369,981.19
所得税费用                                                                              9,221,712.19
其他说明
72、其他综合收益详见附注。
73、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                        单位: 元
                  项目               本期发生额                             上期发生额
政府补助                                          4,103,358.77                          6,559,791.62
利息收入                                          2,180,236.48                          2,367,330.16
往来款项                                                                                66,424.51
                                                                                        143
                                                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他                                              77,854.25                   121,039.73
合计                                              6,361,449.50                9,114,586.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                              单位: 元
              项目                    本期发生额                  上期发生额
运输费                                            57,413,618.86               55,320,700.10
行政费用                                          13,693,735.73               11,267,787.58
差旅费                                            3,581,629.80                2,767,786.89
广告费                                            3,467,519.14                3,122,742.93
往来款项                                          4,080,095.08                343,025.89
其他                                              9,153,967.35                6,944,801.27
合计                                              91,390,565.96               79,766,844.66
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                              单位: 元
              项目                    本期发生额                  上期发生额
收到的与资产相关的政府补助                        8,100,000.00                1,050,000.00
银行理财产品                                      283,188,876.72              227,168,790.43
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产投资收益                            3,132,121.50                2,652,804.10
期货履约保函保证金                                8,177,000.00
期货保证金                                        3,355,681.60
合计                                              305,953,679.82              230,871,594.53
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                              单位: 元
              项目                    本期发生额                  上期发生额
期货履约保函保证金                                                            8,177,000.00
期货保证金                                                                    3,355,681.60
银行理财产品                                      280,000,000.00
                                                                              144
                                                      保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
合计                                                  280,000,000.00              11,532,681.60
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                  单位: 元
                  项目                    本期发生额                  上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                  单位: 元
                  项目                    本期发生额                  上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
74、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
                                                                                  单位: 元
              补充资料                    本期金额                    上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:       --                          --
净利润                                                49,203,749.31               40,945,993.82
加:资产减值准备                                      4,031,793.54                3,519,093.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧                                            74,462,460.70               52,946,355.42
无形资产摊销                                          3,892,306.98                3,236,661.20
长期待摊费用摊销                                      117,075.11
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)                -234,660.00                 234,660.00
财务费用(收益以“-”号填列)                        3,419,755.30                4,959,838.97
投资损失(收益以“-”号填列)                        -17,872,845.53              -17,961,645.35
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)              -407,308.52                 -370,790.03
存货的减少(增加以“-”号填列)                      -23,102,082.85              -3,104,606.11
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填
列)                                                  10,804,561.75               -33,066,664.69
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填
列)                                                  9,389,239.20                30,635,723.87
其他                                                  -4,720,431.01               -4,488,796.23
                                                                                  145
                                                保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额                      108,983,613.98                  77,485,824.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:                                  --                              --
3.现金及现金等价物净变动情况:       --                              --
现金的期末余额                                  242,817,688.08                  236,153,117.91
减:现金的期初余额                              236,153,117.91                  103,265,620.16
现金及现金等价物净增加额                        6,664,570.17                    132,887,497.75
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                单位: 元
                                                                金额
其中:                                                          --
其中:                                                          --
其中:                                                          --
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                单位: 元
                                                                金额
其中:                                                          --
其中:                                                          --
其中:                                                          --
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
                                                                                单位: 元
                项目                  期末余额                        期初余额
一、现金                                        242,817,688.08                  236,153,117.91
其中:库存现金                                  62,693.53                       42,689.10
        可随时用于支付的银行存款                240,536,129.23                  213,097,802.31
        可随时用于支付的其他货币资金            2,218,865.32                    23,012,626.50
三、期末现金及现金等价物余额                    242,817,688.08                  236,153,117.91
其他说明:
                                                                                146
                                                                      保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:76、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                        单位: 元
                   项目                     期末账面价值                  受限原因其他说明:
77、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
                                                                                                        单位: 元
            项目              期末外币余额                      折算汇率  期末折算人民币余额
其中:美元                        627,375.12 6.9370                                 4,352,101.21
欧元                                        0.01 7.3068                                                 0.07
其中:美元                        4,523,883.63 6.9370                               31,382,180.74
欧元                                      92,000.00 7.3068                          672,225.60
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:79、其他
所有权或使用权受到限制的资产
                   项目                   期末账面价值                    受限原因
货币资金                                    20,065,000.00             第三方支付平台保证金及承兑保证金
                   合计                     20,065,000.00
                                                                                                        147
                                                                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                      单位: 元
被购买方名  股权取得时    股权取得成  股权取得比  股权取得方              购买日的确  购买日至期      购买日至期
称          点            本          例              式          购买日  定依据      末被购买方      末被购买方
                                                                                      的收入          的净利润
其他说明:
(2)合并成本及商誉
                                                                                                      单位: 元
                        合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                      单位: 元
                                                  购买日公允价值                      购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□是√否
                                                                                                                148
                                                                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                单位: 元
             企业合并中   构成同一控                        合并当期期  合并当期期  比较期间被  比较期间被
被合并方名   取得的权益   制下企业合  合并日    合并日的确  初至合并日  初至合并日  合并方的收  合并方的净
称             比例       并的依据              定依据      被合并方的  被合并方的  入          利润
                                                                  收入  净利润
其他说明:
(2)合并成本
                                                                                                单位: 元
                         合并成本
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                单位: 元
                                                合并日                              上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□是√否
                                                                                                              149
                                                                        保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
                                                                                      持股比例
子公司名称          主要经营地        注册地        业务性质                                         取得方式
                                                                                      直接     间接
山东维体元生物  禹城高新技术开    禹城高新技术开    接受委托提供低聚糖、淀粉糖、高
科技有限公司    发区东外环路 1    发区东外环路 1    果糖浆、糖醇的检测服务            100.00%        设立
                号                号
                山东省德州(禹    山东省德州(禹    食品、食品添加剂、药品、药用辅
禹城国新检测有  城)国家高新技    城)国家高新技    料、饲料、农副产品、水、土壤、
限公司          术开发区东外环    术开发区东外环    气体检测、分析、评估服务;环境    100.00%        设立
                路 1 号(保龄宝   路 1 号(保龄宝   指标分析、评估服务;产品企业标
                公司院内)        公司院内)        准测定、验证服务。
                山东省德州(禹    山东省德州(禹
山东中稷康特医  城)国家高新技    城)国家高新技    特医食品、保健食品研发、生产、                   设立
食品有限公司    术开发区东外环    术开发区东外环    销售;预包装食品销售。            51.00%
                路1号             路1号
                山东省德州(禹    山东省德州(禹    单一饲料(玉米蛋白粉、喷浆玉米
禹城保立康生物  城)国家高新技    城)国家高新技    皮)、添加剂预混合饲料、饲料原                   设立
饲料有限公司    术开发区东外环    术开发区东外环                                      100.00%
                路1号             路1号             料的生产、销售
禹城市保龄宝民  山东省德州(禹    山东省德州(禹    在德州市域内,以自有资金开展股
间资本管理有限  城)国家高新技    城)国家高新技    权投资、债权投资、资本投资咨询、                 设立
                术开发区东外环    术开发区东外环    短期财务性投资、受托资产管理及    100.00%
公司            路1号             路1号             其他经批准的业务
                                                    食品添加剂、饲料添加剂、初级农
                                                    产品、化工产品(不含危险品)的
                山东省青岛市保    山东省青岛市保    国际贸易、转口贸易、区内企业之
青岛保龄宝进出  税区北京路 56 号  税区北京路 56 号  间贸易及贸易荐下加工整理;货物                   设立
口有限公司                                          和技术的进出口;仓储(不含冷冻、  100.00%
                1229 室           1229 室           冷藏、制冷及危险化学品储存);
                                                    依据食药监部门核发的食品、药品
                                                    经营许可证从事经营。(依法须经
                                                                                                           150
                                                                          保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
                                                  批准的项目,经相关部门批准后方
                                                  可开展经营活动)
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
                                                                                                                单位: 元
子公司名称                少数股东持股比例      本期归属于少数股东的      本期向少数股东宣告分  期末少数股东权益余额
                                                      损益                  派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                单位: 元
                          期末余额                                                期初余额子公司
名称    流动资  非流动    资产合    流动负  非流动    负债合      流动资  非流动  资产合  流动负        非流动  负债合
            产  资产      计        债          负债  计          产      资产    计            债      负债    计
                                                                                                                单位: 元
                              本期发生额                                          上期发生额
子公司名称                          综合收益总        经营活动现                                综合收益总  经营活动现
                营业收入  净利润            额        金流量      营业收入        净利润            额          金流量其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                单位: 元
                                                                                                                        151
                                                                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营                                                             持股比例       对合营企业或联
企业名称        主要经营地       注册地                 业务性质                          营企业投资的会
                                                                           直接     间接  计处理方法
                                                吸收公众存款;发放短期、
                                                中期和长期贷款;办理国内
                                                结算;办理票据承兑与贴
山东禹城农村商  山东省禹城市汉  山东省禹城市汉  现;代理发行、代理兑付、
业银行股份有限  槐街 181 号     槐街 181 号     承销政府债券;买卖政府债   7.01%          权益法
公司                                            券、金融债券;从事同业拆
                                                借;代理收付款项及代理保
                                                险业务;提供保管箱服务;
                                                从事银行卡业务(借记卡)
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                         单位:  元
                                             期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                         单位:  元
                                             期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
流动资产                                                9,098,805,604.32
非流动资产                                              4,733,542,174.77
资产合计                                                13,832,347,779.09
流动负债                                                12,337,908,169.65
非流动负债                                              418,068,319.22
负债合计                                                12,755,976,488.87
                                                                                                                 152
                                                                      保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
归属于母公司股东权益                                        1,076,371,290.22
按持股比例计算的净资产份额                                  75,484,047.79
--商誉                                                      4,569,165.21
对联营企业权益投资的账面价值                                80,053,213.00
营业收入                                                    382,793,907.63
净利润                                                      134,902,005.70
综合收益总额                                                134,902,005.70
本年度收到的来自联营企业的股利                              1,889,639.78
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                         单位:   元
                                              期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
合营企业:                                              --                          --
下列各项按持股比例计算的合计数                          --                          --
联营企业:                                              --                          --
下列各项按持股比例计算的合计数                          --                          --
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                         单位:   元
合营企业或联营企业名称        累积未确认前期累计认的损  本期未确认的损失(或本期分  本期末累积未确认的损失
                                  失                        享的净利润)
其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                    持股比例/享有的份额
共同经营名称          主要经营地       注册地               业务性质
                                                                              直接      间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
                                                                                                                 153
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其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下:
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。
1、应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截至2016年12月31日,本公司应收账款18.10%(2015年12月31日:13.75%)源于前五大客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
2、其他应收款
本公司的其他应收款主要系备用金、往来款项等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
3、持有至到期投资
本公司的持有至到期投资主要系短期财务投资,公司对被投资单位的信用和偿还能力进行审核,并对短期财务投资余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二)流动风险
流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期全部为短期借款,借款期限较短,故利率风险较低。
                                                                                              154
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    2、外汇风险
    外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释五、77“外币货币性项目”说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                单位:          元
                                                    期末公允价值
         项目             第一层次公允价值计
                                  量          第二层次公允价值计量  第三层次公允价值计量  合计
一、持续的公允价值计量            --            --                  --                    --
二、非持续的公允价值计
量                                --            --                  --                    --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
    母公司名称            注册地      业务性质      注册资本        母公司对本企业的      母公司对本企业的
                                                                        持股比例          表决权比例
本企业的母公司情况的说明
    本公司的实际控制人情况
                                                                                                        155
                                                                    保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
实际控制人名称           企业类型       注册地      业务性质  注册资本    实际控制人对本    实际控制人对本
                                                                          企业的持股比例    企业的表决权比
                                                                          (%)                   例(%)
刘宗利                                                                         20.07                    20.07
其他说明:
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
                    合营或联营企业名称                                    与本企业关系
山东禹城农村商业银行股份有限公司                    关联法人
其他说明
4、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                  其他关联方与本企业关系其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                        单位:  元
关联方              关联交易内容        本期发生额  获批的交易额度        是否超过交易额度      上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                        单位:  元
            关联方                  关联交易内容              本期发生额                    上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
报告期内公司与控股股东及其他关联方未发生购买商品、接受劳务的关联交易。报告期内公司与控股股东及其他关联方未发生销售商品、提供劳务的关联交易。
                                                                                                                156
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(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:
                                                                                                           单位: 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名  受托/承包资产类  受托/承包起始日  受托/承包终止日  托管收益/承包收  本期确认的托管
      称               称              型                                           益定价依据       收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
                                                                                                           单位: 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名  委托/出包资产类  委托/出包起始日  委托/出包终止日  托管费/出包费定  本期确认的托管
      称               称              型                                           价依据           费/出包费关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况本公司作为出租方:
                                                                                                           单位:    元
      承租方名称                 租赁资产种类             本期确认的租赁收入        上期确认的租赁收入本公司作为承租方:
                                                                                                           单位:    元
      出租方名称                 租赁资产种类                 本期确认的租赁费      上期确认的租赁费关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                           单位: 元
      被担保方               担保金额             担保起始日       担保到期日       担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方
                                                                                                           单位: 元
      担保方                 担保金额             担保起始日       担保到期日       担保是否已经履行完毕关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
                                                                                                           单位:    元
      关联方                 拆借金额             起始日           到期日                            说明拆入
拆出
                                                                                                                   157
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(6)关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                           单位:  元
            关联方      关联交易内容                              本期发生额             上期发生额(7)关键管理人员报酬
                                                                                                           单位: 元
                  项目                                本期发生额                   上期发生额(8)其他关联交易
(1)利息收入、利息支出情况表
                                                                  单位:元         币种:人民币
          关联方        关联交易内容  关联交易定                  2016年度         2015年度
                                      价方式          金额          占同类交       金额          占同类交
                                                                    易金额的                     易金额的
                                                                    比例(%)                    比例(%)
山东禹城农村商业银行股  利息收入      市场价格        431,154.95            19.78  646,602.50    27.31
份有限公司
山东禹城农村商业银行股  利息支出      市场价格                                     484,922.20    6.15
份有限公司
(2)银行理财投资收益情况表
                                                                  单位:元         币种:人民币
          关联方        关联交易内容  关联交易定                  2016年度         2015年度
                                      价方式          金额          占同类交       金额          占同类交
                                                                    易金额的                     易金额的
                                                                    比例(%)                    比例(%)
山东禹城农村商业银行股  理财投资收益  市场价格        2,741,479.45          85.97  4,321,643.84  60.28
份有限公司
(3)、关联方存款及银行理财产品
                                                                    单位:元       币种:人民币
项目名称                关联方                                    期末余额         期初余额
银行存款            山东禹城农村商业银行股份有限公司              38,806,974.30          25,685,797.42
其他流动资产        山东禹城农村商业银行股份有限公司              50,000,000.00          50,000,000.00
                                                                                                                   158
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6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
                                                                                     单位:              元
                                         期末余额                          期初余额
项目名称               关联方
                               账面余额            坏账准备      账面余额            坏账准备(2)应付项目
                                                                                     单位:              元
         项目名称              关联方              期末账面余额            期初账面余额7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2016年12月31日,公司无需要披露的承诺事项。
                                                                                               159
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2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项截至2016年12月31日,公司不存在无需要披露的重要或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                          单位:      元
          项目                      内容  对财务状况和经营成果的影  无法估计影响数的原因
                                                          响数
2、利润分配情况
                                                                                          单位: 元
拟分配的利润或股利                                                  29,540,480.00
经审议批准宣告发放的利润或股利                                      29,540,480.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2017年1月19日,公司控股股东刘宗利以及股东薛建平、杨远志、王乃强与北京永裕投资管理有限公司签署了《股份转让协议》及《表决权委托协议》。上述股东通过协议转让的方式,将其持有的公司27,077,104股(无限售条件流通股)以20元/股的价格转让给永裕投资,占公司股份总额的7.33%。其中,刘宗利转让18,528,499 股,占公司股份总额的5.02%;薛建平、杨远志、王乃强分别转让其持有的公司股份2,849,535股,分别占公司股份总额的0.77%。同时,上述股东将其合计持有的公司47,227,636股股份的表决权委托给永裕投资,占公司股份总额的12.79%。其中,刘宗利委托32,317,237股,薛建平、杨远志、王乃强各委托4,970,133股。本次股份过户完成及《表决权委托协议》生效后,永裕投资在公司中拥有表决权的股份数量合计74,304,740股,占本公司股份总额的20.12%。故永裕投资成为公司控股股东,其实际控制人戴斯觉成为公司新的实际控制人。
除存在上述资产负债表日后事项外,截止审计报告日,公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
                                                                                                  160
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十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
                                                                                        单位:  元
会计差错更正的内容            处理程序  受影响的各个比较期间报表          累积影响数
                                                  项目名称
(2)未来适用法
          会计差错更正的内容            批准程序                  采用未来适用法的原因2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                        单位: 元
                                                                          归属于母公司所
项目               收入       费用      利润总额  所得税费用      净利润  有者的终止经营
                                                                                利润
其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
                                                                                        单位: 元
          项目                                    分部间抵销              合计
                                                                                                161
                                                                         保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
      公司为功能糖及相关产品食品制造业,主要产品:低聚糖、果葡糖浆、赤藓糖醇及其他淀粉糖等,生产经营主体主要在国内,无分部报告。
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本期公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
                                                                                                                    单位: 元
                                        期末余额                                                期初余额
      类别           账面余额           坏账准备                         账面余额               坏账准备
                                                  计提比  账面价值                                                  账面价值
                     金额      比例     金额      例                     金额      比例         金额  计提比例按信用风险特征组
合计提坏账准备的     128,464,           6,513,67              121,950,6  118,045           6,005,879                112,039,58
                               100.00%            5.07%                           100.00%                 5.09%
应收账款             334.87             4.29                  60.58      ,468.08                .78                 8.30
合计                 128,464,           6,513,67              121,950,6  118,045           6,005,879                112,039,58
                               100.00%            5.07%                           100.00%                 5.09%
                     334.87             4.29                  60.58      ,468.08                .78                 8.30期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                    单位: 元
                                                                         期末余额
              账龄
                                        应收账款                         坏账准备                         计提比例1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                     128,168,038.25                            6,408,401.91                      5.00%
1 年以内小计                            128,168,038.25                            6,408,401.91                      5.00%
1至2年                                            160,468.24                       16,046.82                        10.00%
                                                                                                                    162
                                                                          保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
2至3年                                        15,834.77                   3,166.95                         20.00%
3 年以上                                      67,870.00                   33,935.00                        50.00%
5 年以上                                      52,123.61                   52,123.61                        100.00%
合计                                    128,464,334.87                    6,513,674.29
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                                       单位: 元
                   单位名称                       收回或转回金额                             收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                       单位: 元
                              项目                                                 核销金额其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                                       单位: 元
      单位名称          应收账款性质    核销金额         核销原因         履行的核销程序         款项是否由关联交
                                                                                                       易产生
应收账款核销说明:
报告期内公司无实际核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                    单位名称            与本公司关系                金额           占应收账款总  坏账准备
                                                                                   额的比例(%)
      第一名                                  非关联方              9,027,528.56        7.03           451,376.43
      第二名                                  非关联方              4,067,741.50        3.17           203,387.08
      第三名                                  非关联方              3,970,627.81        3.09           198,531.39
      第四名                                  非关联方              3,785,600.00        2.95           189,280.00
      第五名                                  非关联方              3,279,939.86        2.55           163,996.99
                    合计                                            24,131,437.73       18.79    1,206,571.89
                                                                                                                   163
                                                                         保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
                                                                                                                   单位: 元
                                        期末余额                                               期初余额
      类别              账面余额        坏账准备                         账面余额              坏账准备
                                                  计提比     账面价值                                              账面价值
                     金额      比例     金额        例                   金额      比例        金额     计提比例按信用风险特征组
合计提坏账准备的     10,917,5           773,534.              10,143,97  7,253,6           483,917.3              6,769,705.2
                               100.00%              7.09%                         100.00%                6.67%
其他应收款              07.74                 56              3.18       22.60                       3                       7
合计                 10,917,5           773,534.              10,143,97  7,253,6           483,917.3              6,769,705.2
                               100.00%              7.09%                         100.00%                6.67%
                        07.74                 56              3.18       22.60                       3                       7期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位: 元
                                                                         期末余额
              账龄
                                        其他应收款                       坏账准备                        计提比例1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                           9,768,469.33                         488,423.47                      5.00%
1 年以内小计                                  9,768,469.33                         488,423.47                      5.00%
1至2年                                            567,786.61                       56,778.66                       10.00%
2至3年                                            405,524.21                       81,104.84                       20.00%
3 年以上                                          57,000.00                        28,500.00                       50.00%
5 年以上                                          118,727.59                       118,727.59                      100.00%
合计                                          10,917,507.74                        773,534.56
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□ 适用 √ 不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
                                                                                                                   164
                                                                      保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                                       单位: 元
                   单位名称              转回或收回金额                                      收回方式(3)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                       单位: 元
                              项目                                                 核销金额其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                                       单位: 元
      单位名称        其他应收款性质     核销金额      核销原因                    履行的核销程序    款项是否由关联交
                                                                                                       易产生
其他应收款核销说明:
报告期内公司无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                       单位: 元
                   款项性质                        期末账面余额                    期初账面余额
职工备用金                                                          1,364,477.51                       683,773.70
保证金                                                              920,400.37                         4,375,892.51
往来及其他                                                          8,632,629.86                       2,193,956.39
合计                                                                10,917,507.74                      7,253,622.60
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                       单位: 元
      单位名称               款项的性质  期末余额              账龄                占其他应收款期末  坏账准备期末余额
                                                                                   余额合计数的比例
第一名                资金拆借           4,764,913.82  1 年以内                    43.64%              238,245.69
第二名                应收出口退税       3,669,635.38  1 年以内                    33.61%              183,481.77
第三名                                                 1 年以内、1-3  年及
                      备用金             1,364,477.51  5 年以上                    12.50%              225,585.63
第四名                保证金             300,000.00    1-2 年                      2.75%               30,000.00
                                                                                                               165
                                                                       保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
第五名             保证金                    150,000.00 1 年以内                       1.37%                   7,500.00
合计                        --               10,249,026.71         --                  93.87%          684,813.09
(6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                                       单位: 元
        单位名称           政府补助项目名称        期末余额            期末账龄            预计收取的时间、金额
                                                                                                       及依据
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
3、长期股权投资
                                                                                                       单位: 元
                                   期末余额                                            期初余额
      项目
                  账面余额         减值准备        账面价值            账面余额        减值准备        账面价值
对子公司投资      102,560,000.00             0.00  102,560,000.00      99,000,000.00             0.00  99,000,000.00
对联营、合营企
业投资            80,053,213.00              0.00  80,053,213.00       56,585,212.97             0.00  56,585,212.97
合计              182,613,213.00             0.00  182,613,213.00      155,585,212.97            0.00  155,585,212.97
(1)对子公司投资
                                                                                                       单位: 元
被投资单位         期初余额        本期增加        本期减少            期末余额        本期计提减值准  减值准备期末余
                                                                                       备              额
山东维体元生物
科技有限公司       8,000,000.00              0.00            0.00      8,000,000.00        0.00                  0.00
禹城保立康生物
饲料有限公司       1,000,000.00              0.00            0.00      1,000,000.00        0.00                  0.00
禹城市保龄宝民
间资本管理有限     80,000,000.00             0.00            0.00      80,000,000.00       0.00                  0.00
公司
青岛保龄宝进出
口有限公司         10,000,000.00             0.00            0.00      10,000,000.00       0.00                  0.00
禹城国新检测有               0.00  500,000.00                0.00      500,000.00          0.00                  0.00
                                                                                                                 166
                                                                                  保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
限公司
山东中稷康特医
食品有限公司                     0.00        3,060,000.00             0.00        3,060,000.00                0.00             0.00
合计                  99,000,000.00          3,560,000.00             0.00       102,560,000.00               0.00             0.00
(2)对联营、合营企业投资
                                                                                                                               单位: 元
                                                           本期增减变动
投资单位 期初余额                            权益法下                            宣告发放                           期末余额   减值准备
                      追加投资   减少投资    确认的投   其他综合 其他权益        现金股利   计提减值   其他                    期末余额
                                             资损益     收益调整      变动        或利润    准备
一、合营企业
二、联营企业
山东禹城
农村商业  56,585,21   17,600,00              7,727,911     -319,289.  349,017.6  1,889,639                          80,053,21
银行股份                               0.00                                                      0.00         0.00             0.00
                2.97     0.00                .50           31               2     .78                               3.00有限公司
小计      56,585,21   17,600,00              7,727,911     -319,289.  349,017.6  1,889,639                          80,053,21
                                       0.00                                                      0.00         0.00             0.00
                2.97     0.00                .50           31               2     .78                               3.00
合计      56,585,21   17,600,00              7,727,911     -319,289.  349,017.6  1,889,639                          80,053,21
                                       0.00                                                      0.00         0.00             0.00
                2.97     0.00                .50           31               2     .78                               3.00(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                               单位: 元
                                             本期发生额                                                上期发生额
          项目
                                     收入                  成本                             收入                    成本
主营业务                         1,136,107,008.84          952,923,881.04                   1,096,146,853.92        945,630,746.79
其他业务                               3,991,445.76                   456,907.68            5,435,799.08                       349,152.74
合计                             1,140,098,454.60          953,380,788.72                   1,101,582,653.00        945,979,899.53
其他说明:
5、投资收益
                                                                                                                               单位: 元
                   项目                                    本期发生额                                  上期发生额
                                                                                                                               167
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权益法核算的长期股权投资收益                                7,727,911.50               6,984,192.62
处置长期股权投资产生的投资收益                                                         -500,565.40
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益                                  3,132,121.50               2,652,804.10
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                                   693,000.00
购买理财产品产生的投资收益                                  3,188,876.72               7,168,790.43
合计                                                        14,048,909.72              16,998,221.75
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                       单位: 元
                   项目               金额                                       说明计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享                        8,823,789.78
受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及                        3,366,781.50
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        -98,652.54
减:所得税影响额                                            1,880,913.84
合计                                                        10,211,004.90        --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                           每股收益
            报告期利润                加权平均净资产收益率
                                                                   基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润                                3.32%          0.13                                  0.13
扣除非经常性损益后归属于公司                                2.63%          0.11                                  0.11
                                                                                                                 168
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普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□ 适用 √ 不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)持有至到期投资:2016年期末金额较2015年期末金额减少93.74%,主要是由于公司2016年期末短期财务性投资余额减少所致。
(2)长期股权投资:2016年期末账面原值较2015年期末账面原值增加41.47%,主要是由于公司2016年对山东禹城农村商业银行股份有限公司投资增加所致。
(3)在建工程:2016年期末金额较2015年期末金额增加57.08%,主要是由于公司2016年募投项目投资增加所致。
(4)递延所得税资产:2016 年期末金额较 2015 年期末金额增加 30.58%,主要是由于公司减值准备增加调增递延所得税资产所致。
(5)其他非流动资产:2016年期末金额较2015年期末金额减少93.85%,主要是由于公司2016年预付长期资产购置款减少所致。
(6)应付票据:2016年期末金额较2015年期末金额减少33.33%,主要是由于公司2016年采用票据方式付款金额减少所致。
(7)预收账款:2016年期末金额较2015年期末金额增加54.66%,主要是由于公司2016年预收货款增加所致。
(8)应付职工薪酬:2016年期末金额较2015年期末金额增加59.89%,主要是由于公司2016年应付工资增加所致。
(9)应交税费:2016年期末金额较2015年期末金额增加55.53%,主要是由于公司2016年增值税和所
                                                                                             169
                          保龄宝生物股份有限公司 2016 年年度报告全文
得税增加所致。
(10)税金及附加:2016年发生额较2015年发生额增加244.71%,主要是由于公司2016年根据财会(2016)22号文规定,将在“管理费用”科目核算的房产税等税金改为“税金及附加”科目核算所致。
(11)财务费用:2016年发生额较2015年发生额减少41.74%,主要是由于公司2016年银行借款利息减少所致。
(12)所得税费用:2016年发生额较2015年发生额增加34.38%,主要是由于公司2016年利润总额增加,当期所得税费用增加所致。
                                                                                            170
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                    第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有法定代表人签名的公司2016年年度报告文本。
五、其他有关资料。
六、以上备查文件的备置地点:公司证券部。
                                                  保龄宝生物股份有限公司
                                                  董事长:邓淑芬
                                                  2017 年 4 月 27 日
                                                                                171

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【2017-04-28】保龄宝(002286)2016年度社会责任报告(详情请见公告全文)
保龄宝生物股份有限公司
2016 年度
社会责任报告
              1
报告期间:
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,并包含必要的历史数据。报告年份:
公司社会责任报告为年度报告,本报告是公司继 2013 年之后发布的第五份社会责任报告。
报告范围:
报告的信息和数据来自公司及所属的子公司参照标准:
《深圳证券交易所上市公司社会责任指引》
                        第一章 企业概况
一、公司简介
保龄宝生物股份有限公司创立于 1997 年,位于山东省禹城市,是以生物工程为主导的国家级高新技术企业、德州(禹城)国家高新区、国家生物产业基地核心企业、国家农业产业化重点龙头企业,中国功能糖 A 股首指。
公司依托酶工程、发酵工程等现代生物工程技术,聚焦临床营养、强化营养、休闲营养、运动营养、动物营养五大板块,不仅提供产品,更提供问题解决方案及技术、标准、认证协同,带动并服务于“大众食品功能化、功能食品大众化”。公司主导产品低聚糖、高果糖、糖醇、膳食纤维等,广泛应用于健康食品、功能饮料、医药、无抗饲料等领域,系列益生元终端产品亦进入市场,服务大众健康。公司是可口可乐、百事可乐、卡夫、雀巢、伊利、蒙牛等著名企业的战略合作伙伴和国家“公众营养改善微生态项目”主载体。
公司拥有国家认定企业技术中心、国家糖工程技术研究分中心、国家地方工程实验室等科研机构,设有院士工作站、博士后工作站及“泰山学者”岗位,承担国家科技攻关课题、863 计划、科技支撑计划等百余项;拥有 52 项专利和 70 余项核心技术;参与制订国际标准 1 项,主持制订国家标准 4 项,参与行业标准制订 20 项;拥有工程院士、千人计划、泰山学者、海外专家、学术带头人、泰山产业领军人才组成的专家团队,具有强有力的研发创新人才支撑。依托在创新方面的资源与优势,公司形成
                        2
了服务于企业及产业发展的科技条件平台、技术孵化平台、成果转化平台及产品检测与服务平台,建立起从靶点筛选、课题立项、小试中试、孵化扩初、工业化生产、法规认证、应用推广于一体的的创新链条,整合创新能力行业领先。
以现有产业为依托,公司先后建立保立康、民间资本管理公司、进出口公司、国新检测、中稷康等多个子公司及控股、参股平台,产业涉及动物营养、终端及特医食、检测服务、进出口、资本管理等多个门类,企业经营领域不断拓宽。立足农业,服务大健康,保龄宝打造了从一产到三产、从原料到终端、从配料到特医食的产业链、健康链、价值链,实现了功能糖按斤卖、按吨卖、按克卖的产业升级与价值升级,构筑起“顶天立地”的大健康产业格局,企业持续发展能力不断增强。
二、企业使命、愿景与核心价值观
党的十八届五中全会提出“推进健康中国建设”的宏伟目标,建设健康中国上升为国家战略。2016 年 10 月 25 日,中共中央、国务院印发了《“健康中国 2030”规划纲要》,纲要提出未来 15 年,是推进健康中国建设的重要战略机遇期。要把健康摆在优先发展的战略地位,落实预防为主,推行健康生活方式;引导合理膳食,深入开展食品营养功能评价研究;发展健康服务新业态,实施慢性病综合防控战略,加强高血压、糖尿病、肥胖等常见病防治,加强口腔卫生,促进健康老龄化等。健康产业总规模 2020 年达 8 万亿,2030 年达 16 万亿。国家层面的战略指引,必将带动大健康产业的蓬勃发展。
当前,中国已步入老龄化社会阶段,2015 年中国老龄人口 2.22 亿,2020 年将达2.48 亿,2030 年将达 3.68 亿,占比超过 20%,人口老龄化趋势下,公众健康问题由家庭问题上升为社会问题。“三高一超”人群持续增长,高血压、高血糖、高血脂者均数以亿计,超体重和肥胖人群更是多达 3.6 亿之巨。2014 年,居民医疗保健类支出增速 14.91%,大幅高于 8.01%的消费性支出增速与 8.98%的可支配收入增速,这一方面受益于居民财富的增加,另一方面也是健康意识增强所致。消费者消费理念的转变及消费升级,促进了高品质、高价值健康食品及保健食品增长,同时放大了功能性食品配料的增长空间。在这种背景下,以现代生物技术还原传统健康智慧,实现“大众食品功能化,功能食品大众化”正在成为全球化的时代趋势、消费趋势。因此,健康产业的供给侧改革,事关亿万公众生活质量、生命质量和家庭幸福。
保龄宝公司作为我国功能配料领域的龙头企业,发展二十年来,以“为耕者谋利,让食者健康,以生物技术创造美好生活”为使命,在功能糖领域持续深耕细作、专注
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发展,顺应时代趋势、消费趋势、健康趋势,围绕生物技术与生命科学、营养与健康,在大健康产业领域内调航标、定坐标,加速功能产品服务千家万户一日三餐的进程,在品种的多样性、产能的规模化、技术的创新性、市场的前瞻性等多个方面,处于行业的领先地位,形成了优势鲜明的核心竞争力。面向十三五,国家进一步释放新需求,创造新供给,推动新技术、新产业、新业态蓬勃发展,并重点鼓励发展生物技术、大健康等新兴产业,对公司未来发展提供了更广阔的空间。
◎企业使命:为耕者谋利、让食者健康,以生物技术创造美好生活把支持帮助自己的相关方都视为“耕者”,不忘初心,奋发作为,让他们在企业健康发展中各得其所、各遂其愿。以科技为依托,以制造为根本,持续创造具有确凿生理益处的产品和方案,让消费者得到更好更全面的健康体验。
把健康视为美好生活的源头,秉承“仁者爱人”儒家思想,以现代生物科技还原传统健康智慧,输出产品,输出服务,输出生活方式,积善成德,积微成著,改善生命质量,共创精彩人生。
◎企业愿景:寓医于食实践家,健康方案引领者
专注生命科学,突出工程技术,聚焦实践应用,把抽象的科学原理转化为具体的产品组合,融合技术先进性、经济适用性和应用安全性,以更直接更高效的健康方案,提升产业价值,引领行业发展,不断满足人类日益增长的物质、文化、健康需求。
◎企业核心价值观:创新  责任  共享
创新——保龄宝人时时处处保持创新冲动。将创新定义为“适应新形势、满足新需求、创造新价值”,在成果成效上永不满足,在方式方法上自我扬弃,时时思创新,事事谋创新。凡创新行动者都是英雄。宽容创新中的挫折,蔑视守旧中的稳健。创新才能成就永续发展的事业,创新才能点亮平凡人生的精彩。
责任——保龄宝人时时处处体现责任担当。责任在心才能成功在握。以优秀企业公民定位自我,既创造经济价值,又承担产业责任、社会责任和生态责任。保龄宝人对自己负责,规划未来,不断成长;对家庭负责,善待自己,孝老爱亲;对企业负责,敬业尽职,不负所托;对社会负责,遵法守纪,热心公益。既勇于承担艰巨任务,又敢于承担失败风险,只为成功想办法,不为失败找理由。
共享——保龄宝人时时处处追求共创共享。共享是时代的呼唤,共享是人性的光辉。从家庭到企业、产业、国家、社会,人人都在共创共享中得以生存成长。我为人人,人人为我。只有在共享中坚定付出,才能在共享中获得回报。乐于共享的人,才
                                    4
是值得信赖和托付的人。
三、报告期内经营概况及主要荣誉获奖情况
2016 年,面向“十三五”,保龄宝围绕适应新形势、满足新需求、创造新价值,积极响应国家深化供给侧结构性改革发展思路,聚力蓄势增强后劲,聚焦需求创新升级,对内抢抓大健康产业发展机遇,打造功能配料、工业终端、消费终端三足鼎立的业务格局,推进主营业务持续稳健发展;对外合资合作迈出新步伐,科金产融合提升新价值,公司产业运营、业务创新、管理提升取得新发展,经营业绩实现了稳步增长。
2016 年,公司功能配料业务实现全面稳步增长,功能糖产品产销量持续上升;动物营养业务在重点客户方面取得新突破,饲料业务同期增长 103%;公司持续加大产品运营及技术研发力度,“一步酶法生产海藻糖关键技术研发与产业化应用”项目通过技术成果鉴定,技术水平达到国际领先,“海藻糖生产关键技术研发与产业化应用”获得山东省技术发明一等奖,获得授权专利 3 项;公司被国家农业部认定为农业产业化国家重点龙头企业,玉米淀粉交割厂库获批扩容至 2 万吨,进一步打通了公司一二三产融合发展的通道;在功能配料基础上,公司积极发展工业终端级特医食品,2016年 9 月,公司成立控股子公司—山东中稷康特医食品有限公司,聚焦精准营养与精准医疗,发力特医食品产业,实现了食品配料按吨卖、工业终端按斤卖、特医食品按克卖的三足鼎力的业务格局,也使功能糖健康产品走进了千家万户、一日三餐。
报告期内,公司实现营业收入 137,742.43 万元,同比增长 15.14%;实现营业利润 4,970.03 万元,同比增长 35.22%;归属于上市公司股东的净利润 4,934.27 万元,同比增长 20.51%。进一步夯实了公司在功能糖行业的龙头企业地位。
公司 2016 年荣誉一览:
被国家农业部评为“农业产业化国家重点龙头企业”;
被中国轻工业联合会授予“中国轻工业百强企业”;
被中国生物发酵产业协会授予“淀粉糖行业二十强企业”和“淀粉糖行业节能环保示范企业”;
被中国技术市场协会评为“中国技术市场金桥奖”;
入围中国上市公司协会 “上市公司监事会最佳实践评选”;
被中国品牌建设促进会评为“中国品牌价值评价上榜企业”;
被山东省农业厅评为“山东省农产品知名品牌”;
被山东省质监局评为“山东名牌产品”;
被山东省工商局评为“山东省著名商标”;
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被山东省旅游发展委员会评为“山东省工业旅游示范点”;
被山东省文明委评为“山东省省级文明单位”;
被山东省委宣传部评为“山东省思想政治工作优秀企业”;被山东省总工会评为“山东省‘齐鲁文化大道’品牌创建工作先进单位”;被山东省人社厅评为“优秀博士后科研工作站”;
被共青团山东省委评为“山东省非公有制企业红旗团委”;
被德州市总工会评为“德州市工人先锋号”;
被德州市科学技术协会评为“德州市企业科技工作者创新大赛十佳科技创新团队”;
被可口可乐评为“可口可乐优秀供应商”和“SGP 持续进步奖”;被伊利集团评为“伊利优秀供应商”和“质量奖”。
        第二章 公司社会责任履行情况
一、    股东和债权人权益保护
1、完善治理结构,维护投资者合法权益
公司自创立以来,严格按照《公司法》、《证券法》及《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规、规章的要求,不断完善法人治理结构,规范公司运作,健全内控制度,形成了以《公司章程》为基础,以公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》为主要架构的公司治理规章体系,形成了以股东大会、董事会、监事会和经营层为主体结构的决策、监督和经营体系,充分保障公平、公开、公正的对待所有股东,确保股东能够充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。
2016 年度,公司继续按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等中国证监会有关法律法规的要求和深交所、证监局的有关意见,加强内部控制规范工作和企业内部管理,提高经营管理水平和风险防范能力,组织有关人员参加培训,提高各类人员的法规意识和规范运作意识,充分发挥内部审计部门、独立董事和监事会的监督职能,切实提升公司董事、监事及高级管理人员的履职能力,促进公司可持续发展。
2016 年,公司共召开董事会 10 次,监事会 6 次。召开股东大会 3 次,均为现场
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与网络相结合的方式召开,促使更多中小股东参会并行使权利。同时,公司独立董事对公司议案发表了独立意见,有效地维护中小股东合法权益。2016 年,公司修订完善了《募集资金管理制度》、《股东大会议事规则》,进一步完善了公司规章制度体系,有效地维护了投资者的利益。
2、重视权益保护,提升利益创造能力
公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律规章的要求,不断规范股东大会、董事会、监事会运作。股东大会、董事会、监事会和经营管理层权责分明、各司其职、相互制衡、独立运作。严格执行三会议事规则及相关制度,完善内部控制制度,从而提高公司的经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,切实保障全体投资者的合法权益。
公司通过资本运作,充分利用财务杠杆,使公司债权与股权的配置达到最佳,公司充分利用资本市场平台,助力业务发展的同时努力降低公司财务成本。公司高度重视债权人权益保护,严格按照与债权人签订的合同履行义务,上市以来公司经营业绩实现快速稳健发展,债权人权益得到充分保护。
公司在多年推进卓越绩效管理基础上,全面引入 EVA 管理理念,实现流程再造,优化升,人单合一,绩效对应,责任具体,利益直接,并将 EVA 全面融入到企业战略规划、年度预算、投资决策、资产管理、资本运作、项目建设及各项经营策略中,以EVA 为导向,以全面预算管理为基准,用业绩体现价值,用财富回报贡献,推动股东、债权人、客户、员工、企业、社会的共同成长。
3、业绩保持稳定,积极回报股东
公司在保护投资者权益的同时,注重股东回报,《公司章程》明确规定实行持续、稳定的利润分配政策,积极采取现金分配方式,实实在在回报股东,确立股东特别是中小股东对公司发展的信心。自 2009 年上市至 2016 年 12 月 31 日持续分配现金股利累计 8,455.86 万元,同时通过送红股和资本公积金转增股本等方式,确保了公司股东获得稳定持续的投资回报。
主要会计数据和财务指标 :
                                    2016 年         2015 年           本年比上年增减
营业收入(元)                    1,377,424,259.20  1,196,281,696.92  15.14%
归属于上市公司股东的净利润(元)    49,342,743.68   40,945,993.82     20.51%
归属于上市公司股东的扣除非经常性    39,131,738.78   29,548,766.50     32.43%
                                    7
损益的净利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)  108,983,613.98        77,485,824.48               40.65%
加权平均净资产收益率                             3.32%            2.80%             0.52%
总资产(元)                      1,931,564,131.81      1,913,550,386.67            0.94%
归属于上市公司股东的净资产(元)  1,505,331,982.80      1,478,114,870.81            1.84%
公司一贯重视对投资者的合理回报,积极构建与股东的和谐关系。上市 7 年以来,公司累计现金分红 11,409.91 万元(含 2016 年度分配预案现金分红金额),给投资者带来丰厚的现金回报。具体分红送股情况如下:
                                                                          单位:元
                                                                  占合并报表中
分红年度              利润分配方案               现金分红金额     归属于上市公
                                                        (含税)  司股东的净利
                                                                  润的比率
              2009  每 10 股派发现金股利 0.5 元     4,000,000.00          10.18%
              2011  每 10 股派发现金股利 1.0 元  10,400,000.00            18.66%
              2012  每 10 股派发现金股利 1.0 元  27,694,200.00            40.32%
              2013  每 10 股派发现金股利 0.5 元     9,231,400.00          22.46%
              2014  每 10 股派发现金股利 0.3 元  11,077,680.00            40.32%
              2015  每 10 股派发现金股利 0.6 元  22,155,360.00            54.11%
              2016  每 10 股派发现金股利 0.8 元  29,540,480.00            59.87%
                      合并                       114,099,120.00
4、建立良好的投资者关系,架起沟通的互通桥梁
公司严格遵守各项法律法规,认真履行信息披露的责任和义务,按时依法合规的完成各项信息的披露,整个信息披露过程严格遵循公平、公正、真实、准确的原则,保证了投资者对公司重大事项和经营情况的知情权,极大的维护了投资者的合法权益。公司董事会高度重视信息披露工作,在进行信息披露时将投资者利益放在第一位,确保中小股东及时、平等地获取信息。
在投资者关系工作中公司秉承尊重与坦诚的态度接待每一位投资者。公司对待优势地位的机构投资者与处于弱势地位的中小投资者在观念态度上一视同仁,在实务上积极创造上市公司信息便利的获取条件,消除信息不对称的壁垒。为了更好地开展投资者关系管理工作,公司在公司网站开辟投资者关系专栏,通过投资者互动平台专区、公司信箱、公司官方微博、微信等与中小投资者进行互动,委派专门人员负责投资者关系热线,回答投资者的咨询,拓宽中小投资者获取公司信息的途径,为中小投资者获取上市公司信息创造便利。
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证券部作为公司证券业务的管理部门,充分利用电话、网络平台、现场接访等多种形式,促进公司与投资者之间的积极沟通,保证了投资者的知情权,树立了良好的市场形象。全年对外发布信息披露公告 173 份,包括年度、半年度和季度定期报告和临时公告以及临时性信息披露。公司加强与证券监管机构、股东及实际控制人、保荐人、证券中介机构、媒体等之间的联系,严格按照交易所的指导文件开展信息披露和投资者关系管理工作,密切关注公司股票的市场走势,对投资者和媒体关心的问题及时向相关各方进行沟通,并在第一时间做出回复。公司目前已设专员维护“投资者互动平台”及时回复网上的提问。
二、员工权益保护
保龄宝把“企业的终极目的是创造幸福”作为价值主张,并将这一观点融入到企业的经营管理中。保龄宝从“创造利润”到“创造幸福”,将幸福企业创建作为企业经营的“升级板”,与利益相关者、与社会共享幸福、共同成长。
“人是企业的第一资源”。在“创新、责任、共享”的核心价值观指导下,公司坚持“事业用人,感情留人”,坚持在人力资源开发与管理过程中观念创新、机制创新、制度创新和思维创新,在公开、公正、竞争、有序的环境下,建立了一套具有保龄宝特色的以岗位价值分析与评价为基础的人力资源基础管理体系,该体系包括竞争机制、激励机制、用人机制、考核机制、人文机制和学习机制,在企业发展的同时最大限度的提升员工价值,实现企业成长壮大与员工成长成才的价值统一。
1、保护员工合法权益,构建和谐劳动关系
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求,不断完善人力资源管理相关各项制度,与员工签订劳动合同,建立规范的劳动关系,明确双方权利义务,依法为员工办理各项社会保险,并为员工缴纳住房公积金,切实维护员工的合法权益。
为了保障职工在公司治理中享有充分的权利,公司依据《公司法》、《公司章程》
的规定,成立了职工代表大会,由公司职工代表大会民主选举产生  1     名职工代表监
事进入公司监事会,其代表职工监督公司财务、董事会、管理层的履职情况,切实保
障了职工对企业重大事项的知情权和参与权。同时,公司严格按照  OHSAS18001       职
业健康安全管理体系和 IS014001 环境管理体系的要求,不断健全劳动安全卫生方面的制度,积极搭建安全文化平台,注重员工的劳动安全卫生教育和培训,增强员工的安全卫生意识,保障员工利益。
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2、完善激励机制,提高员工物质生活水平
创造幸福,要从员工最现实的物质利益入手,着力解决“劲往哪里使,钱从哪里来”的问题,变“领工资”为“挣工资”。全面运用薪酬、股权、期权等分配杠杆,实现标准能力、绩效薪酬“双提双升”,为员工安居乐业提供机会、创造条件。自公司导入 EVA 管理以来,使责任更加具体,利益更加直接,充分调动员工积极性,发挥员工创造性。公司依据国家规定和标准从社会保障、健康医疗等多方面的保障员工权益。公司建立了合理的薪酬福利体系和完善的绩效考核体系,公开、公平、公正,有效地激发了全体员工的积极性和创造性。公司切实保障员工的各项权益,促进员工的价值实现和全面发展。
3、构筑发展平台,搭建员工能力提升舞台
让企业成为员工创造幸福的平台和工具,让每一名员工都能靠诚实劳动创造幸福生活。在员工职业发展设计方面,形成不同发展提升通道,推行全面考核、公开竞聘,晋升看业绩,收入凭贡献,实现“让平凡者成功,让成功者卓越”。同时,公司提供全方位支持,根据掌握的员工信息数据,公司识别出员工需求,分析能力需求差距,提供定向培训、联合培养、岗位调整等个性化方案,有多大能力给多大舞台。
4、深化企业文化,提升员工工作学习环境
以企业文化为轴,让员工感受幸福。一是企业按照发展战略规划,集聚发展要素,实施卓越绩效,打造核心竞争力,实现了企业的稳健经营,创造良好效益,增强员工信心;二是让公司的使命、愿景、价值观内化于心,外化于行,认同企业文化,感受企业关爱;三是注重发挥工、青、妇等组织的作用,开展志愿服务,让员工话有地方说、事有地方办、困难有人帮、问题有人管。四是通过内部调查问卷、员工意见箱、员工网络交流群及员工论坛等途径,收集、分析影响员工权益、满意度和积极性的关键因素,了解员工心声,提取和采纳员工意见,不断整改与提升。
三、供应商、客户权益保护
回归产品本质,专注用户体验。公司始终以客户为关注焦点,以顾客满意为决策原则,与上下游企业真诚合作,努力与客户、消费者、上下游发展共建平等、互利的战略合作伙伴关系,营造和谐公平的商业氛围。与客户眼睛聚焦,让产品转化为服务,服务转化为市场,市场转化为平台,打造产品、服务、市场共同的生态圈。
公司在采购和供应商管理方面有着完整的管理制度和流程,以便有效的掌握供应商的品质、价格、交期、配合度,使得采购、生产作业能有效地进行。在商业交往过
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程中,公司注重供应商权益的保护,主动换位思考,推动供应商在质量管理等方面的提升,形成与供应商利益共享、风险共担的供应链联盟,确保所需原材料长期、稳定、可靠供应,与供应商保持互惠互利、合作共赢的良性关系。公司还建立了公平、公正的评估体系,每年对供应商进行评估,评估优秀供应商并与其签订战略合作协议,建立战略合作关系。
盯着需求看、围着市场转。在满足客户需求方面,公司围绕需求实施精准供给,与客户眼睛聚焦,为客户创造价值。公司多年来持续强化大客户营销与方案营销能力,紧跟国际国内产业发展趋势,量身定制解决方案,服务产业转型,将客户关系从供销关系上升为战略合作伙伴关系,了解客户的经营管理思维、战略发展方向、价值增长点和发展需求,与客户实施方案对接和协同创新,公司的市场开发能力和客户服务能力不断增强。
四、环境保护与可持续发展
公司作为全国功能糖行业的领军企业,定位于生态文明与营养健康产业,以技术创新作为发展的强劲动力,加快采用先进的生产工艺、技术和生产设备,提高原料的利用率,提高副产品的增值效应,大力抓好节能降耗,发展循环经济,提高企业经济效益,实现了“资源—产品—再生资源—再生产品”的经济增长方式,建立了“资源高效利用、能源高效转化、废弃物高效再生”为特色的循环经济模式。
公司在清洁生产发展模式的指导下,始终坚持自主创新,通过专家领航、产学研合作,逐渐完善玉米深加工产业生产链条,用玉米淀粉开发生产低聚糖、糖醇、药用糖、氨基酸等产品,玉米麸皮生产膳食纤维产品,生产过程产生的玉米蛋白、糖渣等废料与现有产品混合制备低聚糖复合饲料,发酵废渣、生产废渣等进行沼气发电、生物质发电,通过阶梯式的资源综合利用开发模式,将玉米原料吃干榨尽、变废为宝,建立起完整的全产业链价值链条,形成了“低消耗、高产出,低排放、高效益,大循环、可持续”的产业发展格局,以低碳、循环、生态经济模式,引领功能糖产业走上了绿色发展的轨道,巩固了功能糖行业领军企业的核心地位,使企业成为整个行业产业升级和换代的孵化器。公司先后被评为山东省循环经济示范企业、山东省环境友好企业、山东省节能先进企业,对行业发展循环经济与清洁生产起到了积极的示范及带动作用,凸显了较好的社会效应。
五、加强质量控制,确保食品安全
在全面建设小康社会的背景下,在建设健康中国的战略指导下,食品药品安全等
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重大健康隐患对保障国民健康带来新的压力。作为食品生产企业,保龄宝把食品安全作为高于资金资本资源的核心要素,始终坚持质量第一的经营方针,通过全过程、全环节、全要素控制确保食品安全,并致力于用营养健康的食品配料和方案应用带动产业链上下游转型升级,打造舌尖上的安全、健康和幸福。保龄宝公司在当地发展无公害和绿色玉米标准化种植基地,从原料采集、生产制造、包装、仓储、物流运输等各个环节建立起严格的质量管理标准与体系,建立起从农田到餐桌的健康链、安全链。
公司以价值设计、价值创造、价值传递、价值放大为主线,推行全面质量管理,提升质量保障能力。综合利用管理技术、专业技术和数理统计技术,建立了一套科学严密高效的质量保证体系,控制生产过程中影响质量的各种因素,保证产品全过程、全封闭、全保障的食品安全,向客户乃至社会提供安全、健康的产品。
      五、公共关系与社会公益事业
      感恩、责任、担当是保龄宝人的核心品格。作为负责任的公众公司,保龄宝一直将企业发展融入到社会和谐之中,主动承担社会责任,长期坚持开展慈善公益活动,为构建幸福禹城做出了积极贡献,公司连续多年被评为全市慈善工作先进单位、最具爱心企业等。广大保龄宝人乐善好施、扶贫济困,树立了感恩社会、勇担责任的良好形象,也受到了社会各界的广泛好评。
      公司积极参与各项公益事业,2016 年制定近百万元的公益基金预算,重点支持教育、慈善、社区建设等领域,用以回报社会的支持。近几年,公司先后开展了扶贫助学、捐款、扶残济困、帮村扶助、爱心奉献等系列活动。公司与当地禹城一中贫困学生帮成一对一帮扶对子,已连续帮助 32 名贫困学生走入大学校园。公司每年组织“慈心一日捐”活动,同时帮助安排下岗职工、开展帮村助教等活动。在社会公益事业方面,企业将社会主义新农村建设作为公益支持的重点,在不断加大玉米生产基地投入,帮助当地农户增产增收的同时,先后拿出 200 余万元支持新农村建设,帮助农村社区改造道路、修建路桥,改善排水系统、投资帮建党员活动室和街心花园,并为农民送去化肥、农药等农用物资。除此之外,公司还在内部开展访贫问苦送温暖活动,资助困难职工、重病员工、下岗职工等,用自己的爱心慈善行动履行着社会责任的诺言。
                                  第三章  结语
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保龄宝公司立足于打造“成长型、智慧型、幸福型企业”。成长型是不仅实现自我发展,而且引领产业链上下游的转调升级,实现共赢、多赢,分享成功与喜悦,带动进步与成长。智慧型是追求商业之美,推进“大众食品功能化,功能食品大众化”,实现使用价值与精神价值的统一;适应新形势、满足新需求、创造新价值,在大数据时代满足市场的个性化需求;让企业成为智慧场、道场,做到德不失、道不失、责不失。幸福型,就是让价值创造者分享价值。使人在幸福中创造,在创造中幸福,最终实现内有尊严、外有尊敬。
2017 年,保龄宝人将继续弘扬“创新、责任、共享”的核心品格,以供给侧思维引领创新升级,聚焦精准发力产业升级,在深化供给侧结构性改革的具体实践中,深刻把握时代趋势和消费需求,以“做强主业,增大市值,共同成长”为工作主题,立足现货业务开发金融属性,立足实体平台开发资本属性,在国家经济速度换档、结构调整和动力转换的关键时期,抢抓机遇,谋势布局,精准对接、精准施策、精准行动,积极推进企业的健康和可持续发展,不断践行优秀企业公民的使命与担当!
                              保龄宝生物股份有限公司
                              二〇一七年四月二十七日
                          13

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【2017-04-28】保龄宝(002286)民生证券股份有限公司关于公司2016年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见(详情请见公告全文)
民生证券股份有限公司关于保龄宝生物股份有限公司
2016 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
民生证券股份有限公司(以下简称“民生证券”或“保荐机构”)作为保龄
宝生物股份有限公司(以下简称“保龄宝”或“公司”)非公开发行股票并上市的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第 2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定,对保龄宝 2016 年度募集资金存放与使用情况进行核查并出具专项核查报告,具体情况如下:
一、公司募集资金基本情况
1、实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]183 号文《关于核准保龄宝生物股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准,本公司向特定对象非公开发行人民币普通股(A 股)4,942.80 万股(每股面值 1 元),发行价格为每股 12.60 元,
募集资金总额人民币    622,792,800.00      元,扣除承销费用与保荐费用
21,060,991.20 元,募集资金到账余额为人民币 601,731,808.80 元,扣除其他发行费用 1,739,019.75 元后,募集资金净额为人民币 599,992,789.05 元。本公司于 2013 年 4 月 3 日收到募集资金,上述资金到位情况业经山东汇德会计师事务所有限公司验证,并由其出具(2013)汇所验字第 7-002 号《验资报告》。
2、以前年度使用金额及余额
                                                    单位:人民币万元
                      项目                          金额
募集资金到账金额(已扣除承销费和保荐费)                  60,173.18
减:支付发行费用                                                             173.90
置换使用银行承兑汇票投入募集资金投资项目的自筹资金        16,167.16
直接投入募集资金项目                                      26,278.77
以闲置募集资金补充流动资金                                23,900.00
以闲置募集资金购买理财产品                                278,800.00
手续费                                                                       1.99
加:购买理财产品到期后归还                                                    273,800.00
      以闲置募集资金补充流动资金归还                                          15,900.00
      理财产品投资收益                                                        1,847.49
      利息收入                                                                1,103.58
募集资金账户余额(2015.12.31)                                                7,502.43
      3、2016年度使用金额及余额
                                                                    单位:人民币万元
                项目                                          金额
募集资金账户余额(2015.12.31)                                                7,502.43
减:置换使用银行承兑汇票投入募集资金投资                                      4,152.76
项目的自筹资金
      直接投入募集资金项目                                                    3,848.79
      以闲置募集资金补充流动资金                                              7,000.00
      以闲置募集资金购买理财产品                                    16,000.00
      手续费                                                                  0.58
加:购买理财产品到期后归还                                          21,000.00
      以闲置募集资金补充流动资金归还                                          8,000.00
      理财产品投资收益                                                        252.06
      利息收入                                                                43.63
募集资金账户余额(2016.12.31)                                                5,795.99
      二、募集资金管理情况
      1、募集资金三方监管协议签署情况
      根据上述法规的要求及公司《募集资金管理办法》的规定,公司于 2013 年4 月分别与民生证券股份有限公司、德州银行股份有限公司禹城支行、中国工商银行股份有限公司禹城支行、中国农业银行股份有限公司禹城支行、中国银行股份有限公司禹城支行、山东禹城农村商业银行股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》。《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异,报告期内协议各方严格履行了三方监管协议。
      2、截至 2016 年 12 月 31 日,募集资金具体存放情况如下:
      开户银行                    银行账号  账户类别                存储余额  备注中国银行股份有限公司禹城
支行                        229918341981    募集资金结算账户   15,399,561.11
德州银行股份有限公司禹城
支行                      809320101421004162      募集资金结算账户
山东禹城农村商业银行股份
有限公司营业部            9140114070142050005810  募集资金结算账户  26,946,538.02
中国农业银行股份有限公司
禹城支行                  15785101040016096       募集资金结算账户  12,466,099.14
中国工商银行股份有限公司
禹城支行                  1612003529200152029     募集资金结算账户  3,147,747.03
          合计                                                      57,959,945.30
      三、本年度募集资金的实际使用情况
      1、募集资金投资项目的资金使用情况
                                      向特定投资者非公开发行普通股募集资金使用情况对照表
                                                                             2016 年度
编制单位:保龄宝生物股份有限公司                                                                                                          单位:人民币万元
募集资金总额                                      59,999.28                              本年度投入募集资金总额                         8,001.54
变更用途的募集资金总额                                       ——
                                                                                         已累计投入募集资金总额                         50,447.47
变更用途的募集资金总额比例                                   ——
                                                                                         截至期末累  截至期
                                                                                         计投入金额  末投入      项目达                             项目可行
承诺投资项目和超募      是否已变更    募集资金承  调整后投资  本年度投入     截至期末累  与承诺投入  进度        到预定   本年度实  是否达到预计效  性是否发
资金投向                项目(含部分  诺投资总额  总额(1)        金额      计投入金额  金额的差额  (%) (4)     可使用   现的效益  益              生重大变
                        变更)                                               (2)         (3)=       =          状态日                             化
                                                                                         (2)-(1)     (2)/(1      期
                                                                                                     )
承诺投资项目
年产 5 万吨果糖(固     未变更                                                                                   2015 年            否              否
体)综合联产项目                      23,000.00   23,000.00        888.66    23,442.53   442.53      101.92      12 月    -145.74
年产 5000 吨结晶海藻    未变更                                                                                   2017 年  ——      ——            否
糖项目                                14,000.00   14,000.00        5,093.87  7,663.09    -6,336.91   54.74       12 月
年产 5000 吨低聚半乳    未变更                                                                                   2015 年            否              否
糖项目                                11,000.00   11,000.00        1,200.18  10,337.65   -662.35     93.98       12 月    59.51
糊精干燥装置项目        未变更                                                                                   2015 年            是              否
                                      8,600.00    8,600.00         703.09    7,851.28    -748.72     91.29       3月      1,085.46
技术中心建设项目        未变更                                                                                   2017 年  ——      ——            否
                                      3,400.00    3,400.00         115.74    1,152.92    -2,247.08   33.91       12 月
承诺投资项目小计            ——      60,000.00   60,000.00        8,001.54  50,447.47   -9,552.53   ——        ——     ——      ——            ——
超募资金投向
超募资金投向小计            ——
合计  ——                            60,000.00  60,000.00  8,001.54  50,447.47             -9,552.53  ——      ——   999.23            ——  ——
                                                            一、项目进展情况:
                                                            1、技术中心建设项目
                                                            为进一步满足公司在大健康、终端及特医食、医药原辅料、生物医药等战略业务发展的需要,兼顾公司
                                                            产业化转化效益与资金使用安全,公司放缓了该项目的实施进度。
                                                            2、年产 5000 吨结晶海藻糖项目
未达到计划进度原因(分具体项目)                            为统筹做好募集资金投资项目的效益与资金使用安全,结合市场的需求和发展变化,进一步提高结晶海
                                                            藻糖产品的技术水平,对相关工艺技术进行创新升级,公司放缓了该项目的实施进度。
                                                            二、关于预计收益情况及原因:
                                                            1、糊精干燥装置项目:2015 年 3 月完工转资,2016 年度效益情况基本符合预期收益。
                                                            2、年产 5 万吨果糖(固体)综合联产项目、年产 5000 吨低聚半乳糖项目于 2015 年 12 月完工转资。2016
                                                            年度未达预计收益的原因:由于经济环境不景气,募投项目产能未充分释放。
                                                            3、技术中心建设项目、年产 5000 吨结晶海藻糖项目仍处于项目实施状态。
项目可行性发生重大变化的情况说明                                                                             无
募集资金投资项目实施地点变更情况                                                                             无
募集资金投资项目实施方式调整情况                                                                             无
                                                            2013 年 12 月 26 日,本公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募投
募集资金投资项目先期投入及置换情况                          项目资金并以募集资金等额置换的议案》,截止到 2016 年 12 月 31 日,公司以募集资金偿还公司以银行承兑
                                                            汇票垫付的募投项目款共计 20,319.92 万元,其中 2016 年度公司以募集资金偿还公司以银行承兑汇票垫付的
                                                            募投项目款共计 4,152.76 万元。
                                                            2016 年 4 月 25 日公司第三届董事会第二十三次会议审议并通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况                          补充流动资金的议案》。同意使用部分闲置募集资金人民币 7,000 万元暂时补充流动资金,使用期限自董事
                                                            会审议通过之日起不超过 12 个月。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因                                                                         无
                                                            2016 年 2 月 24 日公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现
                                                            金管理的议案》,同意公司使用暂时闲置募集资金不超过 1.8 亿元进行现金管理,在上述额度内授权公司管
尚未使用的募集资金用途及去向                                理层具体办理实施等相关事项,决议有效期自公司 2015 年年度股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。2016
                                                            年 3 月 18 日公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。
                                                            截至 2016 年 12 月 31 日,公司购买的银行理财产品均已到期,尚未使用的募集资金存放于公司开立的募集资
                                                            金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况                                                                     无
2、项目可行性发生重大变化的原因说明无。
3、募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
公司 2016 年度未发生募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。4、募投项目先期投入及置换情况
2013 年 12 月 26 日,本公司第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》,截止到2016 年 12 月 31 日,公司以募集资金偿还公司以银行承兑汇票垫付的募投项目款共计 20,319.92 万元,其中 2016 年度公司以募集资金偿还公司以银行承兑汇票垫付的募投项目款共计 4,152.76 万元。
5、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况说明
(1)2014 年 5 月 29 日,公司第二次临时股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司将 10,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自公司 2014 年第二次临时股东大会审议起不超过十二个月(2014 年 5 月 29 日至 2015 年 5 月 28 日)。2015 年 4 月 24 日,公司已将上述资金全部归还至募集资金专用账户。
(2)2015 年 4 月 27 日公司第三届董事会第十四次会议审议并通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意使用部分闲置募集资金人民币 8,000 万元暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。(2015 年 4 月 27 日至 2016 年 4 月 26 日)。2016 年 4 月 22 日,公司已将上述资金全部归还至募集资金专用账户。
(3)2016 年 4 月 25 日公司第三届董事会第二十三次会议审议并通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意使用部分闲置募集资金人民币 7,000 万元暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。2017 年 4 月 21 日,公司已将上述资金全部归还至募集资金专用账户。
6、用闲置募集资金购买短期理财产品情况说明
2016 年 2 月 24 日公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司使用暂时闲置募集资金不超过 1.8 亿元进行现金管理,在上述额度内授权公司管理层具体办理实施等相关事项,决议有效期自公司 2015 年年度股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。
2016 年 3 月 18 日公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。截至 2016 年 12 月 31 日,公司购买的银行理财产品均已到期,尚未使用的募集资金存放于公司开立的募集资金专户。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2016年度,公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2016 年度,公司已按《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号:上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》和公司《募集资金使用管理办法》相关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的使用及存放情况。
六、会计师对 2016 年度募集资金存放与使用情况的鉴证意见
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对保龄宝《2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》进行了专项审核,并出具了《关于保龄宝生物股份有限公司 2016 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告》,发表意见如下“保龄宝公司《2016 年度募集资金存放与使用情况专项报告》的编制符合深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号:上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定,在所有重大方面如实反映了保龄宝公司 2016 年度募集资金存放与使用情况。”
七、保荐机构核查意见
报告期内,保荐机构通过查阅资料、现场检查、访谈沟通等方式,对保龄宝募集资金的使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。经核查,民生证券认为:保龄宝 2016 年度募集资金存放和使用情况符合《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《保龄宝生物股份有限公司募集资金使用管理办法》等法规和文件的规定,对募集资金进行了专户存储和专项使用,不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况,不存在违规使用募集资金的情形。
(以下无正文)
(此页无正文,为《民生证券股份有限公司关于保龄宝生物股份有限公司2016 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之签章页)保荐代表人签字:
                  周  巍  阙雯磊
                          民生证券股份有限公司
                          2017 年 4 月 27 日

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【2017-04-28】保龄宝(002286)2016年度独立董事述职报告(聂伟才)(详情请见公告全文)
            保龄宝生物股份有限公司
            2016 年度独立董事述职报告
尊敬的各位股东及股东代表:
本人作为保龄宝生物股份有限公司(以下简称“公司”)第三届董事会的独立董事,严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和《公司章程》、《独立董事工作制度》的规定,尽职尽责,忠实履行职务,充分发挥独立董事的作用,维护公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将本人 2016 年度履职情况报告如下:
一、2016 年出席会议情况
本人积极参加公司召开的董事会和股东大会,认真审阅会议相关材料,积极参与各议案的讨论并提出合理建议,为董事会的正确、科学决策发挥积极作用。
2016 年度,公司董事会、股东大会的召集召开符合法定程序,重大经营决策事项和其他重大事项均履行了相关的审批程序。本人出席会议的情况如下:
(一)出席董事会会议情况
1、本年度公司共召开 10 次董事会,本人全部亲自出席;对出席的董事会会议审议的所有议案,均投了赞成票。
2、年内无授权委托其他独立董事出席会议情况。
3、年内本人未对公司任何事项提出异议。
(二)出席股东大会会议情况2016 年度,公司召开了 3 次股东大会,本人亲自参加。
二、 发表独立意见情况
本人报告期内积极参与董事会各项议案的讨论并参与投票表决,2016 年度就以下事项发表了独立意见:
1、2016年2月2日,对公司第三届董事会第二十次会议审议的《关于调整募集资金投资项目实施进度的议案》、公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易以及《保龄宝生物股份有限公司第一期员工持股计划(草案)》及其摘要修订事项发表了独立意见,同时对公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易发表了事前认可意见。
2、2016年2月24日,对公司第三届董事会第二十一次会议及2015年度经营相关事项发表独立意见,具体如下:
(1)关于2015年度募集资金存放与使用的独立意见;
(2)关于 2015 年度重大关联交易、控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况的独立意见;
(3)关于公司对外担保情况的独立意见;
(4)关于 2015 年度内部控制评价报告的独立意见;
(5)关于续聘 2016 年度审计机构的独立意见;
(6)关于董事会 2015 年度利润分配方案的独立意见;
(7)关于使用闲置募集资金进行现金管理的独立意见;
(8)关于预计 2016 年度日常关联交易的的独立意见;
(9)关于公司预计与山东禹城农村商业银行股份有限公司关联交易的独立意见;
(10)关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的独立意见;(11)关于继续开展套期保值业务的独立意见。
同时对相关事项发表了事前认可意见,具体如下:
(1)《关于公司预计与山东禹城农村商业银行股份有限公司关联交易的议案》;
(2)《关于预计 2016 年度日常关联交易的议案》;
(3)《关于继续聘请山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016年审计机构的议案》。
3、2016年4月12日,对公司第三届董事会第二十二次会议审议的公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易以及《保龄宝生物股份有限公司第一期员工持股计划(草案)(修订稿)(非公开发行方式认购)》及其摘要修订事项发表独立意见,同时对公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易发表了事前认可意见。
4、2016年4月25日,对公司第三届董事会第二十三次会议审议的《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》发表独立意见。
5、2016年7月14日,对公司第三届董事会第二十四次会议审议的相关事项发表独立意见,具体如下:
(1)关于终止重大资产重组事项并撤回相关申请文件的独立意见;(2)关于终止公司第一期员工持股计划的独立意见。
同时对终止本次重大资产重组及第一期员工持股计划相关的议案发表了事前认可意见。
6、2016年8月24日,对公司截止2016年6月30日的对外担保、与关联方资金往来、关于2016年半年度募集资金存放与使用情况、关于使用闲置募集资金进行现金管理的情况发表了专项说明及独立意见。
7、2016年10月25日,对公司第三届董事会第二十八次会议审议的《关于调整募集资金投资项目实施进度的议案》发表独立意见。
8、2016年12月30日,对公司第三届董事会第二十九次会议审议的《关于继续聘请山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年审计机构的议案》发表事前认可意见及独立意见。
三、对上市公司调查情况
作为公司独立董事,我们认真阅读公司董事会办公室报送的各类文件,并持续关注公司的日常经营状况、公共传媒有关公司的各类报道和重大事件和政策变化对公司的影响。对公司生产经营、财务管理、重大担保等情况,详实听取相关人员汇报并进行现场调查,及时了解公司的日常经营状态和可能产生的经营风险,在董事会上发表意见、行使职权,对公司信息披露情况等进行监督和核查,积极有效地履行了独立董事的职责,维护了公司利益、股东和公众投资人权益。
四、保护投资者权益方面工作情况
1、持续关注公司的信息披露工作,本人及时、仔细审阅了相关公告文稿,对公司信息披露的真实、准确、完整、及时、公平等情况进行监督和检查,维护了公司和中小股东的权益。
2、对公司治理及经营管理进行监督检查,不断完善法人治理结构,提高了公司规范运作水平。
五、其他工作
报告期内未有提议召开董事会、提议解聘会计师事务所或独立聘请外部审计机构和咨询机构的情况。
六、联系方式
电子邮箱:nwc_sdyc@sina.com
                             述职人:聂伟才
                             2017 年 4 月 27 日

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【2017-04-28】保龄宝(002286)关于调整非公开发行募集资金投资项目实施进度的公告(详情请见公告全文)
证券代码:002286        证券简称:保龄宝   公告编号:2017-038
                  保龄宝生物股份有限公司
   关于调整非公开发行募集资金投资项目实施进度的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
保龄宝生物股份有限公司(以下简称“公司”)于 2017 年 4 月 27 日召开第四届董事会第二次会议,审议通过了《关于调整募集资金投资项目实施进度的议案》,同意公司调整募集资金投资项目“年产 5000 吨结晶海藻糖项目”、“技术中心建设项目”的实施进度,本次事项的批准权限在公司董事会权限内,无需提交股东大会审议。现就相关事宜公告如下:
一、募集资金投资项目概述
保龄宝生物股份有限公司(以下简称“公司”)经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】183 号文核准,向 8 名特定投资者非公开发行了人民币普通股(A 股)股票 4,942.80 万股,每股发行价格为人民币 12.60 元,募集资金总额为 62,279.28 万元,扣除发行费用 22,800,010.95 元后,实际募集资金净额为599,992,789.05 元。上述募集资金到位情况已经山东汇德会计师事务所有限公司审验,并出具了(2013)汇所验字第 7-002 号《验资报告》。
公司募集资金项目如下:
                                                           单位:万元
序号                    项目名称           拟投入募集资金
1     年产 5 万吨果糖(固体)综合联产项目                  23,000.00
2     年产 5000 吨结晶海藻糖项目                           14,000.00
3     年产 5000 吨低聚半乳糖项目                           11,000.00
4     糊精干燥装置项目                                     8,600.00
5     技术中心建设项目                                     3,400.00
                  合    计                                 60,000.00
截止 2015 年 9 月 30 日,除年产 5000 吨结晶海藻糖项目和技术中心建设项
    目外,其他项目均已建成投产。
           二、本次调整募集资金投资项目实施进度的情况
           根据项目具体情况,公司决定对募投项目 “年产 5000 吨结晶海藻糖项目”、
    “技术中心建设项目”的实施进度进行调整,各项目投资及实施进度如下表(截
    止 2017 年 4 月 21 日):
                                                                         单元:万元
序                    募集资金计    截止 2017 年 4    截止 2017 年 4 月  截止 2017 年 4       原计划完
    募投项目名称      划投入金额  月 21 日累计投      21 日募集资金累    月 21 日募集资       工时间
号                                  入金额            计投入资金进度     金项目工程进度
    年产 5000 吨结晶                                                                          2016 年 12
1                     14,000.00             7,830.55      55.93%         85%
    海藻糖项目                                                                                月 31 日
    技术中心建设项                                                                            2016 年 12
2                     3,400.00              1,209.02      35.56%         60%
    目                                                                                        月 31 日
              三、本次调整募集资金投资项目实施进度的说明
           (一)项目调整实施进度的原因
           1、年产 5000 吨结晶海藻糖项目
           为统筹做好募集资金投资项目的效益与资金使用安全,结合市场的需求和发
    展变化,进一步提高结晶海藻糖产品的技术水平,对相关工艺技术进行创新升级,
    导致项目实施进度延缓。因此董事会决定推迟该项目实施进度。
           2、技术中心建设项目
           为进一步满足公司在大健康、终端及特医食、医药原辅料、生物医药等战略
    业务发展的需要,兼顾公司产业化转化效益与资金使用安全,公司放缓了该项目
    的实施进度。因此董事会决定推迟该项目实施进度。
           (二)项目调整实施进度的计划
           鉴于以上实际情况,公司拟调整募集资金投资项目的完成时间。经公司审慎
    测算,调整后的项目实施进度表如下:
        序号          募投项目名称                    原计划完工时间     调整后预计完工时间
        1       年产 5000 吨结晶海藻糖项目  2016 年 12 月 31 日          2017 年 12 月 31 日
        2       技术中心建设项目            2016 年 12 月 31 日          2017 年 12 月 31 日
           四、本次调整募集资金投资项目实施进度的影响
本次募集资金投资项目调整实施进度,不属于募投项目的实质性变更,募投项目的基本情况、实施主体、投资方向均保持不变。公司本次调整募投项目实施进度有利于募投项目的合理推进,是公司根据项目实施进展情况而做出的审慎调整,不会对公司的正常经营产生不利影响,同时也不存在改变或变相改变募集资金投向和损害其他股东利益的情形。
五、审批程序
1、2017 年 4 月 27 日,公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目实施进度的议案》,同意对募集资金投资项目的实施进度进行调整。
2、2017 年 4 月 27 日,公司第四届监事会第二次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目实施进度的议案》,监事会认为本次募集资金投资项目调整实施进度符合客观事实,将有利于募集资金投资项目的顺利实施,程序合法有效,未发现有损害中小投资者利益的情形。同意公司本次调整募集资金投资项目的实施进度。
六、专项意见
1、公司独立董事对此事项发表了独立意见,认为公司本次对募集资金投资项目实施进度的调整符合项目建设的实际情况,本次调整不影响项目的正常进行,不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。本次调整事项履行了必要的决策程序,符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和《公司章程》的相关规定。同意公司本次调整募集资金投资项目的实施进度。
2、公司保荐机构民生证券股份有限公司出具了核查意见:
经核查,保荐机构认为:公司本次调整募集资金投资项目实施进度的议案已经公司董事会、监事会审议通过,独立董事发表了同意意见,履行了必要的审议程序。本次募集资金投资项目的调整,仅涉及募投项目投资进度的变化,不涉及募投项目实施主体、实施地点、投资方向的变更,不存在改变或变相改变募集资金投向和其他损害股东利益的情形。基于上述情况,保荐机构对公司调整募集资金投资项目实施进度的决定无异议。
具体内容详见中国证监会指定的中小企业板信息披露网站。
七、备查文件
1、公司第四届董事会第二次会议决议;
2、公司第四届监事会第二次会议决议;
3、民生证券股份有限公司关于保龄宝生物股份有限公司调整非公开发行募集资金投资项目实施进度的核查意见;4、公司独立董事对公司相关事项发表的独立意见。
特此公告。
                                     保龄宝生物股份有限公司
                                               董事会
                                     2017 年 4 月 27 日

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【2017-04-28】保龄宝(002286)关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明(详情请见公告全文)
关于保龄宝生物股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专  项  说  明
关于保龄宝生物股份有限公司控股股东及其他
关联方占用资金情况的专项说明
目  录                                            页     码
一、关于保龄宝生物股份有限公司控股股东及其他关联  1-2
方占用资金情况的专项说明
二、保龄宝生物股份有限公司控股股东及其他关联方资      3
金占用情况汇总表
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
    二○一七年四月二十七日
关于保龄宝生物股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明  报告正文关于保龄宝生物股份有限公司控股股东及
其他关联方占用资金情况的专项说明
                                              和信专字(2017)第 000186 号
保龄宝生物股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了保龄宝生物股份有限公司(以下简称保龄宝公司)财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于 2017 年 4 月 27 日出具了和信审字(2017)第 000268 号标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)文的要求,保龄宝公司编制了本专项说明后附的保龄宝生物股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称汇总表)。如实编制汇总表并确保其真实、合法、完整是保龄宝公司管理层的责任,我们对汇总表所载资料与保龄宝公司 2016 年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致之处。除了对保龄宝公司实施 2016 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易相关的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解保龄宝公司 2016 年度控股股东及其他关联方占用资金情况,后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供披露保龄宝公司          2016  年度控股股东及其他关联方占用资金
情况使用,不得用作其他任何目的。
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                          1
关于保龄宝生物股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明  报告正文附件:保龄宝生物股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师:刘学伟
中国济南
                                      中国注册会计师:邹国英
                                      2017 年 4 月 27 日
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                  2
关于保龄宝生物股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明                     报告正文
附件:
                            保龄宝生物股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
                                                                      2016 年度
                                                                                                                                        单位:
                                                                                                                                        人民币
                                                                                                                                        万元
                        占用方  上市公
资金占用方    资金占用  与上市  司核算  2016 年期初                   2016 年度占用累计  2016 年度占  2016 年度偿还  2016 年期末  占用  占用性
类别          方名称    公司的  的会计  占用资金余额                  发生金额(不含利   用资金的利   累计发生金额   占用资金余   形成  质
                        关联关  科目                                  息)               息(如有)                  额           原因
                        系
控股股东、实
际控制人及
其附属企业
小计
关联自然人
及其控制的
法人
小计
总计
                        往来方  上市公
其它关联资    资金往来  与上市  司核算  2016 年期初                   2016 年度占用累计  2016 年度占  2016 年度偿还  2016 年期末  占用  往来性
金往来        方名称    公司的  的会计  占用资金余额                  发生金额(不含利   用资金的利   累计发生金额   占用资金余   形成  质
                        关联关  科目                                  息)               息(如有)                  额           原因
                        系
大股东及其
附属企业
上市公司的    禹城保立  全资子  其他应                                2,560.70                        2,084.21       476.49       往来  非经营
子公司及其    康生物饲  公司    收款                                                                                              款项  性往来
                                        山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                                1
关于保龄宝生物股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明              报告正文
附属企业    料有限公
            司
            山东维体
            元生物科  全资子  其他应                                                        250.00      -250.00   往来  非经营
            技有限公  公司    收款                                                                                款项  性往来
            司
            禹城市保
            龄宝民间  全资子  其他应  -6,088.00                       24,225.00             18,122.00   15.00     往来  非经营
            资本管理  公司    收款                                                                                款项  性往来
            有限公司
            青岛保龄  全资子  其他应                                                                              往来  非经营
            宝进出口  公司    收款    -960.00                         807.96                740.21      -892.25   款项  性往来
            有限公司
            小计                      -7,048.00                       27,593.66             21,196.42   -650.76关联自然人
及其控制的
法人
            山东禹城  受控股                                                                                      存款
其他关联人  农村商业  股东重  银行存                                  89,595.05             85,714.35   3,880.70  及结  经营性
及其附属企  银行股份  大影响  款                                                                                  算业  往来
业          有限公司                                                                                              务
            小计                                                      89,595.05             85,714.35   3,880.70
    总计                              -7,048.00                       117,188.71            106,910.77  3,229.94
                                                 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                         2
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【2017-04-28】保龄宝(002286)2016年年度审计报告(详情请见公告全文)
保龄宝生物股份有限公司
2016 年度财务报表
审  计  报  告
保龄宝生物股份有限公司
                  审计报告
              和信审字(2017)第 000268 号
目            录                            页  码
一、审计报告                                1-2
二、已审财务报表及附注
1、资产负债表                               3-4
2、利润表                                   5-6
3、现金流量表                               7-8
4、股东权益变动表                           9-12
5、财务报表附注                             13-95
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
              二○一七年四月二十七日
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                2
保龄宝生物股份有限公司                        报告正文
                        审  计        报  告
                                          和信审字(2017)第 000268 号
保龄宝生物股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的保龄宝生物股份有限公司(以下简称保龄宝公司)财务报表,包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是保龄宝公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                       1
保龄宝生物股份有限公司                                             报告正文
      我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
      三、审计意见
      我们认为,保龄宝公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了保龄宝公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)        中国注册会计师:刘学伟
      中国济南
                                            中国注册会计师:邹国英
                                            2017 年 4 月 27 日
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                 2
保龄宝生物股份有限公司                                                               报告正文
二、已审财务报表及附注
财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表
编制单位:保龄宝生物股份有限公司
                                  2016 年 12 月 31 日
                                                                           单位:元
              项目                                期末余额                 期初余额流动资产:
货币资金                                          262,882,688.08           274,330,117.91
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款                                          126,517,251.68           114,381,191.22
预付款项                                                    10,909,303.36            8,629,537.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款                                                  6,017,530.98             7,477,950.41
买入返售金融资产
存货                                              153,207,124.79           131,936,444.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产                                      230,125.47
其他流动资产                                                63,107,414.85            88,209,819.97
流动资产合计                                      622,871,439.21           624,965,061.91
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                     3
保龄宝生物股份有限公司                                              报告正文
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产                                  6,000,000.00      5,000,000.00
持有至到期投资                                    392,000.00        6,257,982.08
长期应收款
长期股权投资                                      80,053,213.00     56,585,212.97
投资性房地产                                      1,720,610.84      1,814,255.80
固定资产                                          954,116,802.91    994,029,779.25
在建工程                                          119,916,726.27    76,342,186.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产                                          143,450,887.58    133,000,145.79
开发支出
商誉
长期待摊费用                                      427,933.81
递延所得税资产                                    1,739,132.19      1,331,823.67
其他非流动资产                                    875,386.00        14,223,939.02
非流动资产合计                                    1,308,692,692.60  1,288,585,324.76
资产总计                                          1,931,564,131.81  1,913,550,386.67
流动负债:
短期借款                                          136,657,000.00    131,657,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债                                              234,660.00
衍生金融负债
应付票据                                          40,000,000.00     60,000,000.00
应付账款                                          163,380,219.10    179,115,585.73
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                    4
保龄宝生物股份有限公司                                          报告正文
预收款项                                        18,899,688.33   12,220,343.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬                                    16,041,034.70   10,032,657.37
应交税费                                        4,660,473.73    2,996,418.83
应付利息                                        159,881.93      171,069.43
应付股利
其他应付款                                      3,053,352.09    1,807,856.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债                                    4,968,391.53    4,501,637.14
流动负债合计                                    387,820,041.41  402,737,228.49
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
              永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益                                        35,611,101.97   32,698,287.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计                                  35,611,101.97   32,698,287.37
负债合计                                        423,431,143.38  435,435,515.86
所有者权益:
          山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                  5
保龄宝生物股份有限公司                                                               报告正文
股本                                              369,256,000.00           369,256,000.00
其他权益工具
其中:优先股
            永续债
资本公积                                          799,900,127.65           799,551,110.03
减:库存股
其他综合收益                                                -319,289.31
专项储备
盈余公积                                                    40,161,088.04            36,213,995.82
一般风险准备
未分配利润                                        296,334,056.42           273,093,764.96
归属于母公司所有者权益合计                        1,505,331,982.80         1,478,114,870.81
少数股东权益                                                2,801,005.63
所有者权益合计                                    1,508,132,988.43         1,478,114,870.81
负债和所有者权益总计                              1,931,564,131.81         1,913,550,386.67
法定代表人:邓淑芬                                          主管会计工作负责人:李增春
会计机构负责人:温文秀
2、母公司资产负债表
                                                                           单位:元
            项目                                  期末余额                 期初余额流动资产:
货币资金                                          221,535,162.92           253,135,696.09
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款                                          121,950,660.58           112,039,588.30
预付款项                                                    7,771,324.28             8,942,411.38
应收利息
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                        6
保龄宝生物股份有限公司                                              报告正文
应收股利
其他应收款                                        10,143,973.18     6,769,705.27
存货                                              141,413,156.49    125,227,188.36
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产                            230,125.47
其他流动资产                                      11,473,697.52     88,206,868.59
流动资产合计                                      514,518,100.44    594,321,457.99
非流动资产:
可供出售金融资产                                  5,000,000.00      5,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资                                      182,613,213.00    155,585,212.97
投资性房地产                                      1,720,610.84      1,814,255.80
固定资产                                          937,720,910.49    979,073,580.54
在建工程                                          119,916,726.27    75,844,625.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产                                          143,450,887.58    133,000,145.79
开发支出
商誉
长期待摊费用                                      427,933.81
递延所得税资产                                    1,619,115.45      1,259,992.28
其他非流动资产                                    809,586.00        14,219,139.02
非流动资产合计                                    1,393,278,983.44  1,365,796,952.32
资产总计                                          1,907,797,083.88  1,960,118,410.31
流动负债:
短期借款                                          136,657,000.00    131,657,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债                                              234,660.00
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                    7
保龄宝生物股份有限公司                                          报告正文
衍生金融负债
应付票据                                        40,000,000.00   60,000,000.00
应付账款                                        163,307,895.89  171,097,864.01
预收款项                                        11,971,079.66   11,082,197.74
应付职工薪酬                                    14,727,576.72   9,204,712.17
应交税费                                        3,528,009.66    2,455,621.22
应付利息                                        159,881.93      171,069.43
应付股利
其他应付款                                      14,247,067.73   72,286,572.96
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债                                    4,423,391.53    3,956,637.14
流动负债合计                                    389,021,903.12  462,146,334.67
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
              永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益                                        32,886,101.97   29,428,287.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计                                  32,886,101.97   29,428,287.37
负债合计                                        421,908,005.09  491,574,622.04
所有者权益:
股本                                            369,256,000.00  369,256,000.00
其他权益工具
其中:优先股
          山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                  8
      保龄宝生物股份有限公司                                  报告正文
                永续债
      资本公积                              799,900,127.65    799,551,110.03
      减:库存股
      其他综合收益                          -319,289.31
      专项储备
      盈余公积                              40,161,088.04     36,213,995.82
      未分配利润                            276,891,152.41    263,522,682.42
所有者权益合计                              1,485,889,078.79  1,468,543,788.27
负债和所有者权益总计                        1,907,797,083.88  1,960,118,410.31
      3、合并利润表
                                                              单位:元
                项目          本期发生额                      上期发生额
一、营业总收入                              1,377,424,259.20  1,196,281,696.92
      其中:营业收入                        1,377,424,259.20  1,196,281,696.92
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                              1,345,831,440.47  1,177,254,882.11
      其中:营业成本                        1,171,705,004.08  1,032,024,087.77
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金
净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                            12,615,194.79                 3,659,702.50
      销售费用                              96,428,834.71     89,109,724.71
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                9
      保龄宝生物股份有限公司                                   报告正文
          管理费用                              59,270,394.84  45,886,592.51
          财务费用                              1,780,218.51   3,055,681.01
          资产减值损失                          4,031,793.54   3,519,093.61
      加:公允价值变动收益(损
失以“-”号填列)                              234,660.00     -234,660.00
          投资收益(损失以“-”
号填列)                                        17,872,845.53  17,961,645.35
          其中:对联营企业和合
营企业的投资收益                                7,727,911.50   6,984,192.62
          汇兑收益(损失以“-”号
填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填
列)                                            49,700,324.26  36,753,800.16
      加:营业外收入                            8,901,644.03   11,169,627.58
          其中:非流动资产处置
利得
      减:营业外支出                            176,506.79     114,916.01
          其中:非流动资产处置
损失
四、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)                                        58,425,461.50  47,808,511.73
      减:所得税费用                            9,221,712.19   6,862,517.91
五、净利润(净亏损以“-”号填
列)                                            49,203,749.31  40,945,993.82
      归属于母公司所有者的净利
润                                              49,342,743.68  40,945,993.82
      少数股东损益                              -138,994.37
六、其他综合收益的税后净额                      -319,289.31
    归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额                                  -319,289.31
      (一)以后不能重分类进损
          山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                 10
      保龄宝生物股份有限公司                                     报告正文益的其他综合收益
            1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
            2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
      (二)以后将重分类进损益
的其他综合收益                                    -319,289.31
            1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他                      -319,289.31
综合收益中享有的份额
            2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
            3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
            4.现金流量套期损益
的有效部分
            5.外币财务报表折算
差额
            6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额                                  48,884,460.00  40,945,993.82
      归属于母公司所有者的综合
收益总额                                          49,023,454.37  40,945,993.82
      归属于少数股东的综合收益
总额                                              -138,994.37
八、每股收益:
      (一)基本每股收益                          0.13                                      0.11
      (二)稀释每股收益                          0.13                                      0.11
      本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                        11
      保龄宝生物股份有限公司                                      报告正文
      现的净利润为:元。
      法定代表人:邓淑芬                        主管会计工作负责人:李增春
      会计机构负责人:温文秀
      4、母公司利润表
                                                                  单位:元
              项目                本期发生额                      上期发生额
一、营业收入                                    1,140,098,454.60  1,101,582,653.00
      减:营业成本                              953,380,788.72    945,979,899.53
          税金及附加                            11,728,377.04                 3,401,454.24
          销售费用                              87,635,621.64     86,656,706.06
          管理费用                              58,070,615.26     45,013,501.92
          财务费用                              2,056,393.94                  3,353,481.18
          资产减值损失                          4,288,860.04                  3,232,022.03
      加:公允价值变动收益(损
失以“-”号填列)                              234,660.00                    -234,660.00
          投资收益(损失以“-”
号填列)                                        14,048,909.72     16,998,221.75
          其中:对联营企业和合
营企业的投资收益                                7,727,911.50                  6,984,192.62
二、营业利润(亏损以“-”号填
列)                                            37,221,367.68     30,709,149.79
      加:营业外收入                            8,345,143.91      10,622,627.58
          其中:非流动资产处置
利得
      减:营业外支出                            170,280.79                    114,916.01
          其中:非流动资产处置
损失
三、利润总额(亏损总额以“-”
号填列)                                        45,396,230.80     41,216,861.36
          山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                12
      保龄宝生物股份有限公司                                 报告正文
      减:所得税费用                          5,925,308.59   5,183,196.95
四、净利润(净亏损以“-”号填
列)                                          39,470,922.21  36,033,664.41
五、其他综合收益的税后净额                    -319,289.31
    (一)以后不能重分类进损
益的其他综合收益
        1.重新计量设定受
益计划净负债或净资产的变动
        2.权益法下在被投
资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益
的其他综合收益                                -319,289.31
        1.权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益的                    -319,289.31
其他综合收益中享有的份额
        2.可供出售金融资
产公允价值变动损益
        3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
        4.现金流量套期损
益的有效部分
        5.外币财务报表折
算差额
        6.其他
六、综合收益总额                              39,151,632.90  36,033,664.41
七、每股收益:
      (一)基本每股收益
      (二)稀释每股收益
        山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                 13
      保龄宝生物股份有限公司                                      报告正文
      5、合并现金流量表
                                                                  单位:元
          项目                  本期发生额                        上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的
现金                                            1,611,204,249.07  1,326,192,808.88
      客户存款和同业存放款项
净增加额
      向中央银行借款净增加额
      向其他金融机构拆入资金
净增加额
      收到原保险合同保费取得
的现金
      收到再保险业务现金净额
      保户储金及投资款净增加
额
      处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
      收取利息、手续费及佣金的
现金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      收到的税费返还                            33,677,357.90                 8,009,478.51
      收到其他与经营活动有关
的现金                                          6,361,449.50                  9,114,586.02
经营活动现金流入小计                            1,651,243,056.47  1,343,316,873.41
      购买商品、接受劳务支付的
现金                                            1,359,990,943.05  1,103,912,277.37
      客户贷款及垫款净增加额
          山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                14
      保龄宝生物股份有限公司                                      报告正文
      存放中央银行和同业款项
净增加额
      支付原保险合同赔付款项
的现金
      支付利息、手续费及佣金的
现金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支
付的现金                                        67,014,970.32     60,003,565.02
      支付的各项税费                            23,862,963.16     22,148,361.88
      支付其他与经营活动有关
的现金                                          91,390,565.96     79,766,844.66
经营活动现金流出小计                            1,542,259,442.49  1,265,831,048.93
经营活动产生的现金流量净额                      108,983,613.98    77,485,824.48
二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金                    5,713,575.59      2,403,723.37
      处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
      收到其他与投资活动有关
的现金                                          305,953,679.82    230,871,594.53
投资活动现金流入小计                            311,667,255.41    233,275,317.90
      购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金                          96,526,064.47     199,398,683.32
      投资支付的现金                            18,600,000.00     6,385,696.00
      质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
      支付其他与投资活动有关                    280,000,000.00    11,532,681.60
          山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                    15
      保龄宝生物股份有限公司                                      报告正文的现金
投资活动现金流出小计                              395,126,064.47  217,317,060.92
投资活动产生的现金流量净额                        -83,458,809.06  15,958,256.98
三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金                          2,940,000.00
      其中:子公司吸收少数股东
投资收到的现金
      取得借款收到的现金                          130,000,000.00  243,500,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计                              132,940,000.00  243,500,000.00
      偿还债务支付的现金                          125,000,000.00  188,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息
支付的现金                                        27,855,601.25   18,895,771.37
      其中:子公司支付给少数股
东的股利、利润
      支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计                              152,855,601.25  206,895,771.37
筹资活动产生的现金流量净额                        -19,915,601.25  36,604,228.63
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响                                          1,055,366.50                2,839,187.66
五、现金及现金等价物净增加额                      6,664,570.17    132,887,497.75
      加:期初现金及现金等价物
余额                                              236,153,117.91  103,265,620.16
六、期末现金及现金等价物余额                      242,817,688.08  236,153,117.91
      6、母公司现金流量表
                                                                  单位:元
            项目                本期发生额                        上期发生额
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                              16
      保龄宝生物股份有限公司                                      报告正文
一、经营活动产生的现金流量:
      销售商品、提供劳务收到的
现金                                            1,280,193,697.07  1,223,166,988.67
      收到的税费返还                            28,181,663.40     7,459,401.16
      收到其他与经营活动有关
的现金                                          6,236,419.89      79,345,186.54
经营活动现金流入小计                            1,314,611,780.36  1,309,971,576.37
      购买商品、接受劳务支付的
现金                                            1,044,029,193.17  1,012,326,770.88
      支付给职工以及为职工支
付的现金                                        61,896,314.35     57,434,620.95
      支付的各项税费                            19,131,115.04     18,451,451.09
      支付其他与经营活动有关
的现金                                          142,850,907.72    77,662,472.58
经营活动现金流出小计                            1,267,907,530.28  1,165,875,315.50
经营活动产生的现金流量净额                      46,704,250.08     144,096,260.87
二、投资活动产生的现金流量:
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金                    1,889,639.78      1,440,299.77
      处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
      收到其他与投资活动有关
的现金                                          305,953,679.82    230,871,594.53
投资活动现金流入小计                            307,843,319.60    232,311,894.30
      购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金                          94,664,993.98     198,383,758.41
      投资支付的现金                            21,160,000.00     90,000,000.00
      取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
          山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                    17
      保龄宝生物股份有限公司                                                                报告正文
      支付其他与投资活动有关
的现金                                                    230,000,000.00                    11,532,681.60
投资活动现金流出小计                                      345,824,993.98                    299,916,440.01
投资活动产生的现金流量净额                                -37,981,674.38                    -67,604,545.71
三、筹资活动产生的现金流量:
      吸收投资收到的现金
      取得借款收到的现金                                  130,000,000.00                    243,500,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计                                      130,000,000.00                    243,500,000.00
      偿还债务支付的现金                                  125,000,000.00                    188,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息
支付的现金                                                27,855,601.25                     18,895,771.37
      支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计                                      152,855,601.25                    206,895,771.37
筹资活动产生的现金流量净额                                -22,855,601.25                    36,604,228.63
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响                                                  644,492.38                        2,839,187.66
五、现金及现金等价物净增加额                              -13,488,533.17                    115,935,131.45
      加:期初现金及现金等价物
余额                                                      214,958,696.09                    99,023,564.64
六、期末现金及现金等价物余额                              201,470,162.92                    214,958,696.09
      7、合并所有者权益变动表
      本期金额
                                                                                            单位:元
                                                          本期
      项目                          归属于母公司所有者权益                                  少数      所有
                股本  其他权益工具  资本          减:库  其他  专项      盈余  一般  未分  股东      者权
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                  18
      保龄宝生物股份有限公司                                                                   报告正文
                         优先  永续        公积    存股  综合    储备  公积     风险  配利     权益      益合
                                     其他
                         股    债                        收益                   准备  润                   计
一、上年期末余    369,2                    799,55                      36,213         273,09             1,478,
额                56,00                    1,110.                      ,995.8         3,764.           114,87
                  0.00                     03                                2        96                   0.81
      加:会计政
策变更
          前期
差错更正
          同一
控制下企业合
并
          其他
二、本年期初余    369,2                    799,55                      36,213         273,09             1,478,
额                56,00                    1,110.                      ,995.8         3,764.           114,87
                  0.00                     03                                2        96                   0.81
三、本期增减变                                                                        23,240           30,018
动金额(减少以                             349,01        -319,2        3,947,                  2,801,
                                                                                      ,291.4             ,117.6
“-”号填列)                             7.62          89.31         092.22                  005.63
                                                                                            6                  2
(一)综合收益                                                                        49,342           49,203
                                                                                               -138,9
总额                                                                                  ,743.6             ,749.3
                                                                                               94.37
                                                                                            8                  1
(二)所有者投                                                                                 2,940,    2,940,
入和减少资本                                                                                   000.00  000.00
1.股东投入的                                                                                  2,940,    2,940,
普通股                                                                                         000.00  000.00
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
          山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                         19
      保龄宝生物股份有限公司                                               报告正文的金额
4.其他
                                                                  -26,10             -22,15
(三)利润分配                                            3,947,
                                                                  2,452.             5,360.
                                                          092.22
                                                                  22                   00
1.提取盈余公                                             3,947,  -3,947,
积                                                        092.22  092.22
2.提取一般风
险准备
3.对所有者(或                                                   -22,15             -22,15
股东)的分配                                                      5,360.             5,360.
                                                                  00                   00
4.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                    349,01              -319,2                           29,728
                              7.62                89.31                                .31
四、本期期末余   369,2        799,90              -319,2  40,161  296,33   2,801,    1,508,
额               56,00        0,127.              89.31   ,088.0  4,056.   005.63 132,98
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                   20
      保龄宝生物股份有限公司                                                                  报告正文
                0.00                      65                                4        42                 8.43
      上期金额
                                                                                           单位:元
                                                          上期
                                          归属于母公司所有者权益                                        所有
                                                                                              少数
      项目             其他权益工具                       其他                 一般  未分               者权
                                          资本    减:库        专项  盈余                    股东
                股本   优先   永续                        综合                 风险  配利               益合
                                    其他  公积    存股          储备  公积                    权益
                       股     债                          收益                 准备  润                 计
一、上年期末    369,2                     799,56                      32,725         247,85             1,449,
余额            56,00                     3,273.                      ,094.6         9,004.         403,37
                0.00                      95                                4            95             3.54
      加:会计
政策变更
          前期                                                                                          -1,144
                                                                      -114,4         -1,030,
差错更正                                                                                                ,652.6
                                                                      65.26          187.37
                                                                                                              3
          同一
控制下企业合
并
          其他
二、本年期初    369,2                     799,56                      32,610         246,82             1,448,
余额            56,00                     3,273.                      ,629.3         8,817.         258,72
                0.00                      95                                8            58             0.91
三、本期增减
变动金额(减                                                                         26,264         29,856
                                          -12,16                      3,603,
少以“-”号填                                                                       ,947.3             ,149.9
                                          3.92                        366.44
列)                                                                                       8                  0
(一)综合收                                                                         40,945         40,945
益总额                                                                               ,993.8             ,993.8
                                                                                           2                  2
(二)所有者
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                    21
      保龄宝生物股份有限公司                                    报告正文投入和减少资
本
1.股东投入的
普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分                                           -14,68             -11,07
                                               3,603,
配                                                     1,046.             7,680.
                                               366.44
                                                       44                 00
1.提取盈余公                                  3,603,  -3,603,
积                                             366.44  366.44
2.提取一般风
险准备
3.对所有者                                            -11,07             -11,07
(或股东)的                                           7,680.             7,680.
分配                                                   00                 00
4.其他
(四)所有者
权益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
         山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                   22
      保龄宝生物股份有限公司                                                                      报告正文补亏损
4.其他
(五)专项储
备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                            -12,16                                                                -12,16
                                            3.92                                                              3.92
四、本期期末      369,2               799,55                         36,213           273,09                1,478,
余额              56,00                     1,110.                   ,995.8           3,764.              114,87
                  0.00                      03                                2               96              0.81
      8、母公司所有者权益变动表
      本期金额
                                                                                               单位:元
                                                             本期
                              其他权益工具                                                        未分    所有者
      项目                                          资本公   减:库  其他综   专项储  盈余公
                  股本    优先  永续                                                              配利    权益合
                                      其他          积       存股    合收益   备      积
                          股    债                                                                润          计
一、上年期末余    369,25                                                                       263,52     1,468,5
                                                    799,551                           36,213,
额                6,000.                                                                          2,682.  43,788.
                                                    ,110.03                           995.82
                  00                                                                                  42          27
      加:会计政
策变更
          前期
差错更正
          其他
二、本年期初余    369,25                                                                       263,52     1,468,5
                                                    799,551                           36,213,
额                6,000.                                                                          2,682.  43,788.
                                                    ,110.03                           995.82
                  00                                                                                  42          27
三、本期增减变                                      349,017          -319,28          3,947,0  13,368     17,345,
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                          23
      保龄宝生物股份有限公司                                          报告正文
动金额(减少以                                    .62  9.31  92.22    ,469.9   290.52
“-”号填列)                                                        9
(一)综合收益                                                        39,470
                                                                               39,470,
总额                                                                  ,922.2
                                                                               922.21
                                                                      1
(二)所有者投
入和减少资本
1.股东投入的
普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他
                                                                      -26,10
(三)利润分配                                               3,947,0           -22,155,
                                                                      2,452.
                                                             92.22             360.00
                                                                      22
1.提取盈余公                                                3,947,0  -3,947,
积                                                           92.22    092.22
2.对所有者(或                                                       -22,15
                                                                               -22,155,
股东)的分配                                                          5,360.
                                                                               360.00
                                                                      00
3.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                               24
      保龄宝生物股份有限公司                                                                  报告正文增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                        349,017           -319,28                            29,728.
                                                      .62           9.31                                       31
四、本期期末余    369,25                                                                      276,89   1,485,8
                                                  799,900           -319,28          40,161,
额                6,000.                                                                      1,152.   89,078.
                                                  ,127.65           9.31             088.04
                  00                                                                              41           79
      上期金额
                                                                                              单位:元
                                                            上期
                              其他权益工具                                                    未分     所有者
      项目                                        资本公    减:库  其他综   专项储  盈余公
                  股本    优先  永续                                                          配利     权益合
                                      其他        积        存股    合收益   备      积
                          股    债                                                            润           计
一、上年期末余    369,25                                                                      243,20   1,444,7
                                                  799,563                            32,725,
额                6,000.                                                                      0,251.   44,620.
                                                  ,273.95                            094.64
                  00                                                                              82           41
      加:会计政
策变更
          前期                                                                       -114,46  -1,030,  -1,144,6
差错更正                                                                             5.26     187.37       52.63
          其他
二、本年期初余    369,25                                                                      242,17   1,443,5
                                                  799,563                            32,610,
额                6,000.                                                                      0,064.   99,967.
                                                  ,273.95                            629.38
                  00                                                                              45           78
三、本期增减变                                    -12,163.                           3,603,3  21,352   24,943,
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                       25
      保龄宝生物股份有限公司                                   报告正文
动金额(减少以                                    92  66.44    ,617.9   820.49
“-”号填列)                                                 7
(一)综合收益                                                 36,033
                                                                        36,033,
总额                                                           ,664.4
                                                                        664.41
                                                               1
(二)所有者投
入和减少资本
1.股东投入的
普通股
2.其他权益工
具持有者投入
资本
3.股份支付计
入所有者权益
的金额
4.其他
                                                               -14,68
(三)利润分配                                        3,603,3           -11,077,
                                                               1,046.
                                                      66.44             680.00
                                                               44
1.提取盈余公                                         3,603,3  -3,603,
积                                                    66.44    366.44
2.对所有者(或                                                -11,07
                                                                        -11,077,
股东)的分配                                                   7,680.
                                                                        680.00
                                                               00
3.其他
(四)所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股
本)
2.盈余公积转
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                        26
      保龄宝生物股份有限公司                                                    报告正文增资本(或股
本)
3.盈余公积弥
补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他                                        -12,163.                               -12,163.
                                                  92                                         92
四、本期期末余  369,25                                                          263,52   1,468,5
                                                  799,551        36,213,
额              6,000.                                                          2,682.   43,788.
                                                  ,110.03        995.82
                00                                                              42           27
      三、公司基本情况
         保龄宝生物股份有限公司(以下简称本公司或公司)成立于2007年10月25日,公司营业
      执照统一社会信用代码为91371400723870085E,注册资本、股本均为人民币36,925.60万元,
      公司住所为山东省德州(禹城)国家高新技术产业开发区东外环路1号,公司法定代表人为
      邓淑芬。
         营业范围:淀粉糖、其他食品、食品添加剂、保健食品、药用辅料、饲料添加剂、饮料
      研发、生产、销售;预包装食品批发;仓储(不含危险品);粮食收购销售、淀粉及淀粉制
      品生产、销售(有效期限以许可证为准)。本企业产品及技术的自营进出口业务。
         公司所处行业:食品制造业。
         公司主要产品:低聚糖、果葡糖浆、赤藓糖醇、结晶果糖等。
         (二)历史沿革
         保龄宝生物股份有限公司成立于2007年10月25日,由山东保龄宝生物技术有限公司整体
      变更设立,设立时注册资本、股本为人民币6,000.00万元。
         2009年8月,根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]738号文《关于核准保龄宝生
            山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                         27
保龄宝生物股份有限公司                                                      报告正文
物股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)2,000.00万股,股本由人民币6,000.00万元变更为人民币8,000.00万元。
2010年5月,根据公司2010年度股东大会决议,公司以总股本8,000.00万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增3股,共计2,400.00万股,转增股本后公司注册资本、股本变更为人民币10,400.00万元。
2012年5月,根据公司2011年度股东大会决议,公司以总股本10,400.00万股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增3股,共计3,120.00万股,转增股本后公司注册资本、股本变更为13,520.00万元。
2013年4月,根据中国证券监督管理委员会证监许可[2013]183号文《关于核准保龄宝生物股份有限公司非公开发行股票的批复》,公司向特定对象非公开发行(A股)股票4,942.80万股(每股面值1元),增发后公司注册资本、股本变更为人民币18,462.80万元。
2014年5月,根据公司2013年度股东大会决议,公司以总股本18,462.80万股为基数,以资本公积金每10股转增10股,共计18,462.80万股,转增股本后公司注册资本、股本变更为36,925.60万元。
(三)财务报表批准本财务报表经公司董事会于2017年4月27日批准报出。
(四)合并报表范围1、截止2016年12月31日,本公司合并财务报表范围内子公司:
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司情况:
子公司全称       子公司类型           注册地址      注册资本      业务性质          期末实际出
                                                    (万人民                        资额(万人
                                                    币)                                民币)
山东维体元生物 有限公司(法人 禹城高新技术开发区    800.00        检测服务              800.00
科技有限公司     独资)         东外环路1号
禹城国新检测有   有限责任公司   山东省德州(禹城)  50.00     食品、食品添加剂、药      50.00
限公司           (非自然人投资  国家高新技术开发区            品、药用辅料、饲料、
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                28
保龄宝生物股份有限公司                                                    报告正文
                或控股的法人独    东外环路1号(保龄宝             农副产品、水、土壤、
                        资)                 公司院内)            气体检测、分析、评估
                                                                  服务;环境指标分析、
                                                                  评估服务;产品企业标
                                                                  准测定、验证服务。
山东中稷康特医          有限公司  山东省德州(禹城)    1,000.00  特医食品、保健食品研        600.00
食品有限公司                      国家高新技术开发区              发、生产、销售;预包
                                  东外环路1号                     装食品销售。
禹城保立康生物  有限公司(法人    山东省德州(禹城)    100.00    单一饲料(玉米蛋白粉、      100.00
饲料有限公司            独资)    国家高新技术开发区              喷浆玉米皮)、添加剂
                                  东外环路1号                     预混合饲料、饲料原料
                                                                  的生产、销售
禹城市保龄宝民 有限责任公司       山东省德州(禹城)    8,000.00  在德州市域内,以自有        8,000.00
间资本管理有限 (自然人投资或      国家高新技术开发区              资金开展股权投资、债
公司            控股的法人独      东外环路1号                     权投资、资本投资咨询、
                资)                                               短期财务性投资、受托
                                                                  资产管理及其他经批准
                                                                  的业务
青岛保龄宝进出 有限责任公司       山东省青岛市保税区    1,000.00  食品添加剂、饲料添加        1,000.00
口有限公司      (自然人投资或     北京路56号1229室                剂、初级农产品、化工
                控股的法人独                                      产品(不含危险品)的
                资)                                               国际贸易、转口贸易、
                                                                  区内企业之间贸易及贸
                                                                  易荐下加工整理;货物
                                                                  和技术的进出口;仓储
                                                                  (不含冷冻、冷藏、制
                                                                  冷及危险化学品储存);
                                                                  依据食药监部门核发的
                                                                  食品、药品经营许可证
                                                                  从事经营。(依法须经
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                29
保龄宝生物股份有限公司                                                        报告正文
                                                              批准的项目,经相关部
                                                              门批准后方可开展经营
                                                              活动)
(续上表)
实质上构成对子 持股比 表决权    是否  少数股东  少数股东权益  从母公司所有者权益冲减子公司少
公司净投资的其 例(%) 比例     合并  权益(万  中用于冲减少  数股东分担的本期亏损超过少数股
他项目余额              (%)   报表  人民币)  数股东损益的  东在该子公司期初所有者权益中所
                                                  金额                享有份额后的余额
            100.00      100.00  是    无          无                   无
            100.00      100.00  是    无          无                   无
            51.00       51.00   是    280.10      无                   无
            100.00      100.00  是    无          无                   无
            100.00      100.00  是    无          无                   无
            100.00      100.00  是    无          无                   无(2)本期无同一控制下企业合并取得的子公司情况。
2、本期合并财务报表合并范围的变化。
(1)合并范围发生变更的说明
禹城国新检测有限公司成立于2016年6月20日,注册资本为人民币50.00万元,为本公司的全资子公司,公司对其拥有100.00%表决权,自成立日起纳入公司合并范围。
山东中稷康特医食品有限公司成立于2016年9月6日,注册资本为人民币1,000.00万元,公司对其拥有51.00%表决权,为本公司的控股子公司,自成立日起纳入公司合并范围。
(2)报告期新纳入合并范围的主体
            名称                      期末净资产              本期净利润
禹城国新检测有限公司                            496,415.90                    -3,584.10
山东中稷康特医食品有限公司                      5,716,338.03           -283,661.97
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                30
保龄宝生物股份有限公司                                          报告正文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下简称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15    号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规
定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
    报告期内及报告期末起至少十二个月,公司生产经营稳定,资产负债结构合理,具备持续经营能力,不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否具体会计政策和会计估计提示:
无
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况、2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
    本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。
    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                            31
保龄宝生物股份有限公司                                                 报告正文
3、营业周期
正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为正常营业周期,并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                              32
保龄宝生物股份有限公司                                                        报告正文
      通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
      在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
      2、非同一控制下企业合并
      参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
      对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用,应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
      所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
      购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
      通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。
      在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益,不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
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本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较,确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。
2、合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础,经按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东所占的权益和损益,以单独项目列示于合并财务报表内。
3、对于因非同一控制企业合并形成的子公司,合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整投资成本,在合并财务报表中列作商誉。
4、对于报告期内增加的子公司,若属于同一控制下企业合并的,调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将同期的现金流量纳入合并现金流量表;若属于非同一控制下的企业合并的,则不调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将同期的现金流量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司,不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并,均不调整合并资产负债表的期初数,并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表,及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
5、如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得的子公司,已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
6、在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益均予以抵销。
7、少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1、确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;2、确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5、确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,相关会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑
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差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1、金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法:公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值,活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格;对于不存在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
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其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,除与套期保值有关外,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指:到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法:是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
贷款和应收款项是指:在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
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产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
可供出售金融资产包括:初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益并计入其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产(或衍生金融负债),按照成本计量。
衍生金融工具,包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具:指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对
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该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分,计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
3、金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债:(1)承担该金融负债的目的,主要是为了近期内回购;(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债,在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;(3)《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债:与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同:指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
4、金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
①发行方或债务人发生严重财务困难;
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权
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益工具投资人可能无法收回投资成本;
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。
该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
公司对于全资子公司禹城市保龄宝民间资本管理有限公司的短期财务性投资按照投资风险进行分类,并按照如下分类和比例计提减值准备:正常类,计提比例为2%;关注类,计提比例为5%;次级类,计提比例 为25%;可疑类,计提比例为50%;损失类,计提比例为100%。
可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益,该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资,本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据为:
①公司对可供出售金融资产的公允价值下跌“严重”的标准为:期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%;
②公允价值下跌“非暂时性”的标准为:连续12个月出现下跌;③投资成本的计算方法为:取得时交易价格(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
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息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为投资成本;④持续下跌期间的确定依据为:连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于30%,反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
11、应收款项
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                               单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超过其
单项金额重大的判断依据或金额标准               相应科目期末余额的 5%且期末余额在 500 万元以上
                                               的款项。
                                               对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
                                               有客观证据表明发生减值的,根据未来现金流量现
                                               值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。以后如
                                               有客观证据表明价值已恢复,且客观上与确认该损
                                               失后发生的事项有关,原确认的坏账准备予以转回,
                                               计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                               与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不
                                               对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生
                                               减值的应收款,包括在具有类似信用风险特征的金
                                               融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
                                               损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特
                                               征的应收款项组合中进行减值测试。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                        组合名称                                  坏账准备计提方法
账龄组合                                       账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
√ 适用 □ 不适用
              账龄                      应收账款计提比例          其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年)                                        5.00%                        5.00%
1-2 年                                                   10.00%                        10.00%
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2-3 年                                               20.00%                            20.00%
3 年以上                                              50.00%                            50.00%
3-4 年                                               50.00%                            50.00%
4-5 年                                               50.00%                            50.00%
5 年以上                                              100.00%                           100.00%
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:
□  适用  √  不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
□  适用  √  不适用
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
                                                 其风险特征的应收款项
                                                 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
坏账准备的计提方法
                                                 计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1、存货分类
    公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
    2、存货取得和发出的计价方法
    公司存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时,采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品采用五五摊销法进行核算。
    3、存货数量的盘存方法
    公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
    4、存货跌价准备
    资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。
    产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货,其可变现净值按该等存货的
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估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料等存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
      本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量,可以合并计量成本与可变现净值;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计量成本与可变现净值。
      在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
13、划分为持有待售资产
      1、划分为持有待售的资产确认标准
      同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议;公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议;该项资产转让将在一年内完成。
      2、划分为持有待售的资产会计处理
      对于持有待售的非流动资产,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。
      持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。
      某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
      本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作
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为可供出售金融资产核算。
      1、初始投资成本确定
      (1)对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;
      (2)以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;
      (3)以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;
      (4)通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;
      (5)非货币性资产交换取得,初始投资成本根据准则相关规定确定。
      2、后续计量及损益确认方法
      (1)成本法算
      投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。
      (2)权益法核算
      投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
      采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
      采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
3、长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算:原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算:投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法:因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施共同控制的,首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,前者大于后者的,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,在调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
(1)确定对被投资单位具有共同控制的依据:是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
(2)确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:
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①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
②参与被投资单位的政策制定过程;
③向被投资单位派出管理人员;
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;⑤与被投资单位之间发生重要交易。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
6、长期股权投资处置
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1、投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。2、采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧,具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销,具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日,本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
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3、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,采用成本模式计量的建筑物,采用直线法平均计算折旧,按估计的使用年限和估计净残值率(原值的5%)确定其折旧率,明细列示如下:
               类别                 使用年限(年)           年折旧率(%)
房屋及建筑物                             20-35               2.71-4.75
16、固定资产
(1)确认条件
1、固定资产确认条件公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的,确认为固定资产:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠计量。
(2)折旧方法
类别                    折旧方法             折旧年限        残值率                年折旧率
房屋及建筑物            年限平均法    20-35            5.00                 2.71-4.75
机器设备                年限平均法    10-14            5.00                 6.79-9.50
运输设备                年限平均法    8                5.00                 11.88
电子设备及其他          年限平均法    5                5.00                 19.00
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
(1)融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。(2)承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
    1、在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。
    2、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
    3、所建造的固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按有关计提固定资产折旧的规定计提折旧,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    4、在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回,当该项资产处置时予以转出。
18、借款费用
    1、借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    2、借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    (2)借款费用已经发生;
    (3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
    3、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。
    4、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
    5、符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用,计入当期损益。
    6、购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费
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用,计入当期损益。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
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的现值两者孰高确定。
(2)内部研究开发支出会计政策
公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产(专利技术和非专利技术):
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
1、在资产负债表日公司对各项资产(除存货、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值、金融资产、长期股权投资以外的资产)进行检查,判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
3、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的,该资产组或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。
5、上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬,是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或者相关资产的成本。
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(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利,是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,属于短期薪酬和辞退福利的除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划,企业应当在职工为其提供的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或者相关资产成本。对于设定受益计划,企业应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务,按照归属于职工提供服务的期间,因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额,一次性计入当期损益或者相关资产成本;因重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,应当计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益。
(3)辞退福利的会计处理方法
辞退福利,是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
对于辞退福利,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益:①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施;②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债,一次计入当期管理费用,不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职工后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬,包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利,符合设定受益计划条件的,企业应当设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工净负债或资产。在报告期末,企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
(1)服务成本。
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(2)其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
(3)重新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的,企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务,计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供服务期间长短无关的,企业应当在导致职工长期残疾的事件的当期确认应付长期残疾福利义务。
25、预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
3、亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。
4、重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1、权益工具公允价值的确定
以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付,
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按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:
期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。
2、以权益工具结算的股份支付会计处理
(1)授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
授予日,是指股份支付协议获得批准的日期。
(2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积,不确认后续公允价值变动。
等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
(3)对于权益结算的股份支付,在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况,确认股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积。
3、以现金结算的股份支付的会计处理
(1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加应付职工薪酬。
(2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(3)对于现金结算的股份支付,公司在可行权日之后不再确认成本费用,负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
4、股份支付计划的修改、终止
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,或者取消权益工具的授予或结算该权益工具,公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务,除非因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1、确认销售商品收入的原则
    在同时符合下列条件时确认销售商品收入:
    (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
    (3)收入的金额能够可靠地计量;
    (4)相关的经济利益很可能流入企业;
    (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    2、本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
    内销:公司以客户收到货物并验收合格后作为收入确认时点。
    外销:公司出口产品在销售定价交易模式为FOB方式下,公司以货物装船,报关出口确认收入的实现;在销售定价交易模式为CIF方式下,公司以货物报关出口并交付提单后确认收入的实现。
    3、提供劳务
    在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时,劳务交易的结果能够可靠地计量:
    (1)收入的金额能够可靠地计量;
    (2)相关的经济利益很可能流入企业;
    (3)交易的完工进度能够可靠地确定;
    (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    采用完工百分比法确认提供劳务的收入,按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
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4、让渡资产使用权(1)在同时满足以下条件时,确认让渡资产使用权收入:
①相关的经济利益很可能流入企业;②收入金额能够可靠地计量。
(2)让渡资产使用权收入确认依据
①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益;按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1、公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日,对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划(或盈利预测)确定。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情
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况产生的所得税:
(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
(1)对于经营租赁的租金,承租人(公司)在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。
承租人(公司)发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)对于经营租赁的租金,出租人(公司)在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;其他方法更为系统合理的,可以采用其他方法。
出租人(公司)发生的初始直接费用,计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产,出租人(公司)采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其它经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销。
出租人(公司)或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
(1)在租赁期开始日,承租人(公司)将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
(2)在租赁期开始日,出租人(公司)将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1、套期会计(1)套期保值的分类:
①公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
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②现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
③境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
(2)套期关系的指定及套期有效性的认定:
在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易,被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时,本公司认定其为高度有效:
①在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动;②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(3)套期会计处理方法:
①公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为资本公积(其他资本公积),属于无效套期的部分,计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发
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生时,则将资本公积(其他资本公积)中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在资本公积(其他资本公积)中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在资本公积(其他资本公积)中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。
    如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
    ③境外经营净投资套期
    对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入股东权益的累计利得或损失转出,计入当期损益。
其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法执行《企业会计准则》的相关规定。33、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□  适用  √  不适用
(2)重要会计估计变更
□  适用  √  不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
              税种                        计税依据                            税率
                                应纳税销售收入乘以增值税税率
增值税                                                        5%、6%、13%、17%
                                抵减准予扣除的增值税进项税额
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城市维护建设税                  应缴流转税额                     7%
企业所得税                      应纳税所得额                     15%、25%
教育费附加                      应缴流转税额                     3%
地方教育费附加                  应缴流转税额                     2%
地方水利建设基金                应缴流转税额                     1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
                  纳税主体名称                                   所得税税率
山东维体元生物科技有限公司                      本期按 25%税率缴纳企业所得税
禹城保立康生物饲料有限公司                      本期按 25%税率缴纳企业所得税
禹城市保龄宝民间资本管理有限公司                本期按 25%税率缴纳企业所得税
青岛保龄宝进出口有限公司                        本期按 25%税率缴纳企业所得税
禹城国新检测有限公司                            本期按 25%税率缴纳企业所得税
山东中稷康特医食品有限公司                      本期按 25%税率缴纳企业所得税
2、税收优惠1、增值税:公司出口货物享受“免、抵、退”税政策。
2、企业所得税:2014年10月31日,公司取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,有效期三年,证书编号为:
GF201437000471。公司2016年度按15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                           单位: 元
              项目                          期末余额                       期初余额
库存现金                                              62,693.53                         42,689.10
银行存款                                        240,536,129.23                      213,097,802.31
其他货币资金                                    22,283,865.32                       61,189,626.50
合计                                            262,882,688.08                      274,330,117.91
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                          61
保龄宝生物股份有限公司                                                   报告正文
其他说明
    其他货币资金按明细列示
              项目                        期末余额             期初余额
保函保证金                                                     8,177,000.00
承兑保证金                                20,000,000.00        30,000,000.00
存出投资款                                2,209,475.00         23,012,626.50
第三方支付平台                                      74,390.32
              合计                        22,283,865.32        61,189,626.50
          期末公司无因抵押、冻结等对使用有限制,存放在境外、有潜在回收风险的款项。2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                               单位: 元
                项目                      期末余额             期初余额
其他说明:
3、衍生金融资产
□  适用  √  不适用
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
                                                               单位: 元
                项目                      期末余额             期初余额
(2)期末公司已质押的应收票据
                                                               单位:               元
                        项目                                   期末已质押金额
    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                            62
保龄宝生物股份有限公司                                                                       报告正文
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                         单位: 元
              项目                               期末终止确认金额                  期末未终止确认金额(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                         单位:  元
                        项目                                               期末转应收账款金额其他说明
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
                                                                                         单位:  元
                                       期末余额                                    期初余额
                        账面余额       坏账准备                    账面余额        坏账准备
      类别                                               账面价
                                                 计提比                                                账面价值
                      金额     比例    金额              值        金额    比例    金额      计提比例
                                                 例
按信用风险特征                                                    120,51
组合计提坏账准        133,271  100.00  6,754,0           126,517           100.00  6,129,12            114,381,1
                                                 5.07%             0,313.                      5.09%
备的应收账款          ,272.87     %    21.19             ,251.68             %     2.04                91.22
                                                                   26
                                                                  120,51
合计                  133,271  100.00  6,754,0           126,517           100.00  6,129,12            114,381,1
                                                 5.07%             0,313.                      5.09%
                      ,272.87     %    21.19             ,251.68             %     2.04                91.22
                                                                   26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□  适用  √  不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                         单位: 元
                                                                   期末余额
              账龄
                                       应收账款                    坏账准备                  计提比例
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                       63
保龄宝生物股份有限公司                                                          报告正文
1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                 132,974,976.25                6,648,748.81              5.00%
1 年以内小计                        132,974,976.25                6,648,748.81              5.00%
1至2年                                      160,468.24            16,046.82                 10.00%
2至3年                                      15,834.77               3,166.95                20.00%
3 年以上                                    67,870.00             33,935.00                 50.00%
5 年以上                                    52,123.61             52,123.61                 100.00%
合计                                133,271,272.87                6,754,021.19
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□  适用  √  不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                单位: 元
              单位名称                      收回或转回金额                      收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况
                                                                                单位:  元
                        项目                                        核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                单位: 元
                                                                                    款项是否由关联
    单位名称          应收账款性质  核销金额            核销原因    履行的核销程序
                                                                                        交易产生
应收账款核销说明:
报告期内公司无实际核销的应收账款。
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                              64
保龄宝生物股份有限公司                                                                       报告正文
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
              单位名称         与本公司关系                 金额           占应收账款        坏账准备
                                                                           总额的比例
                                                                                 (%)
第一名                                      非关联方        9,027,528.56              6.77    451,376.43
第二名                                      非关联方        4,067,741.50              3.05    203,387.08
第三名                                      非关联方        3,970,627.81              2.98    198,531.39
第四名                                      非关联方        3,785,600.00              2.84    189,280.00
第五名                                      非关联方        3,279,939.86              2.46    163,996.99
              合计                                          24,131,437.73             18.10   1,206,571.89(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
                                                                                      单位:  元
                               期末余额                                          期初余额
        账龄
                         金额                         比例                 金额               比例
1 年以内                 10,908,017.96                      99.99%         8,516,702.85                    98.69%
1至2年                   1,285.40                           0.01%                290.00                    0.01%
2至3年                                                                     97,820.30                       1.13%
3 年以上                                                                   14,724.62                       0.17%
合计                     10,909,303.36                --                   8,629,537.77                --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                    65
保龄宝生物股份有限公司                                                          报告正文
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
            单位名称                  与本公司关系        金额        年限      款项性质
第一名                                非关联方      2,442,923.00      1年以内   预付材料款
第二名                                非关联方      1,587,735.15      1年以内   预付材料款
第三名                                非关联方      1,276,182.25      1年以内   预付材料款
第四名                                非关联方            593,541.50  1年以内   预付材料款
第五名                                非关联方            554,232.16  1年以内   预付汽款
             合计                                   6,454,614.06
其他说明:
期末公司预付款项中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。7、应收利息
(1)应收利息分类
                                                                                单位: 元
                  项目                          期末余额                        期初余额(2)重要逾期利息
                                                                                是否发生减值及其
        借款单位            期末余额            逾期时间              逾期原因
                                                                                判断依据
其他说明:
8、应收股利
(1)应收股利
                                                                                单位: 元
        项目(或被投资单位)                      期末余额                        期初余额
        山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                    66
保龄宝生物股份有限公司                                                                        报告正文
(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                          单位: 元
                                                                                              是否发生减值及其
项目(或被投资单位)             期末余额              账龄                 未收回的原因
                                                                                                  判断依据
其他说明:
9、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
                                                                                          单位:  元
                                     期末余额                                       期初余额
                        账面余额         坏账准备                   账面余额            坏账准备
      类别                                                 账面价
                                                 计提比                                                 账面价值
                       金额    比例      金额              值       金额    比例    金额      计提比例
                                                 例
按信用风险特征
组合计提坏账准        6,573,8  100.00 556,353              6,017,5  7,999,  100.00  521,193.            7,477,950
                                                 8.46%                                        6.52%
备的其他应收款          84.38     %         .40            30.98    143.80    %         39                  .41
合计                  6,573,8  100.00 556,353              6,017,5  7,999,  100.00  521,193.            7,477,950
                                                 8.46%                                        6.52%
                        84.38     %         .40            30.98    143.80    %         39                  .41期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□  适用  √  不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                          单位: 元
                                                                    期末余额
              账龄
                                     其他应收款                     坏账准备                  计提比例
1   年以内分项
1   年以内(含 1 年)                       5,424,845.97                    271,242.31                      5.00%
1   年以内小计                              5,424,845.97                    271,242.31                      5.00%
1   至2年                                      567,786.61                   56,778.66                   10.00%
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                        67
保龄宝生物股份有限公司                                                             报告正文
2至3年                                      405,524.21                  81,104.84                20.00%
3 年以上                                    57,000.00                   28,500.00                50.00%
5 年以上                                    118,727.59              118,727.59                   100.00%
合计                                        6,573,884.38            556,353.40
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□  适用  √  不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□  适用  √  不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                                   单位: 元
              单位名称                      转回或收回金额                         收回方式(3)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                   单位:  元
                        项目                                            核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                                   单位: 元
                                                                                        款项是否由关联
    单位名称          其他应收款性质  核销金额            核销原因      履行的核销程序
                                                                                           交易产生
其他应收款核销说明:
报告期内公司无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                   单位: 元
              款项性质                      期末账面余额                           期初账面余额
职工备用金                                                1,407,309.11                           688,570.20
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                 68
保龄宝生物股份有限公司                                                              报告正文
保证金                                                            920,400.37                  4,375,892.51
往来及其他                                                4,246,174.90                        2,934,681.09
合计                                                      6,573,884.38                        7,999,143.80
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                    单位: 元
                                                                              占其他应收款期
                                                                                              坏账准备期末余
    单位名称    款项的性质    期末余额                            账龄        末余额合计数的
                                                                                                  额
                                                                              比例
第一名          应收出口退税                4,192,294.24  1 年以内                 63.77%         209,614.71
第二名                                                    1 年以内、1-3  年
                备用金                      1,407,309.11                           21.41%         227,727.21
                                                          及 5 年以上
第三名          保证金                      300,000.00    1-2 年                    4.56%         30,000.00
第四名          保证金                      150,000.00    1 年以内                  2.28%         7,500.00
第五名          保证金                      100,000.00    1-2 年                    1.52%         10,000.00
合计                    --                  6,149,603.35          --               93.54%         484,841.92
(6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                    单位: 元
                                                                                    预计收取的时间、金
      单位名称          政府补助项目名称    期末余额                     期末账龄
                                                                                              额及依据
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                    69
保龄宝生物股份有限公司                                                          报告正文
(1)存货分类
                                                                          单位: 元
                              期末余额                                    期初余额
      项目
               账面余额       跌价准备       账面价值      账面余额       跌价准备        账面价值
原材料         31,942,352.56                31,942,352.56  28,981,734.71                28,981,734.71
在产品         4,617,899.84                 4,617,899.84   8,859,432.77                 8,859,432.77
库存商品       112,397,595.5                108,890,701.4
                              3,506,894.14                 88,702,947.34  1,675,491.45  87,027,455.89
                         4                             0
包装物         4,478,422.95                 4,478,422.95   3,930,627.96                 3,930,627.96
低值易耗品     3,277,748.04                 3,277,748.04   3,137,193.30                 3,137,193.30
合计           156,714,018.9                153,207,124.7  133,611,936.0                131,936,444.6
                              3,506,894.14                                1,675,491.45
                         3                             9               8                            3公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
(2)存货跌价准备
                                                                          单位: 元
                                  本期增加金额             本期减少金额
      项目     期初余额                                                                   期末余额
                              计提             其他        转回或转销     其他
库存商品       1,675,491.45   3,491,448.30                 1,660,045.61                 3,506,894.14
合计           1,675,491.45   3,491,448.30                 1,660,045.61                 3,506,894.14
确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三之(十二)“存货”之说明;本期存货跌价准备减少均系随存货的销售而转销。
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额中无利息资本化金额。
(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                          单位: 元
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                              70
保龄宝生物股份有限公司                                                  报告正文
                        项目                                      金额
其他说明:
11、划分为持有待售的资产
                                                                        单位: 元
      项目              期末账面价值        公允价值  预计处置费用            预计处置时间其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
                                                                        单位: 元
              项目                          期末余额                    期初余额
下一年度将摊销的长期待摊费用                          230,125.47
合计                                                  230,125.47
其他说明:
13、其他流动资产
                                                                        单位: 元
              项目                          期末余额                    期初余额
银行理财产品                                50,000,000.00                           50,000,000.00
待抵扣增值税进项税额                        13,107,414.85                           37,290,750.29
预交企业所得税                                                                          919,069.68
合计                                        63,107,414.85                           88,209,819.97
其他说明:
公司于2016年12月12日使用暂时闲置资金5,000.00万元人民币购买山东禹城农村商业银行股份有限公司“禹城农商银行富民-尊享系列理财计划2016年第012期”产品,该银行理财产品将于2017年1月12日到期。
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                          71
保龄宝生物股份有限公司                                                              报告正文
14、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
                                                                                    单位:  元
                                      期末余额                                期初余额
        项目
                        账面余额      减值准备    账面价值          账面余额  减值准备         账面价值
可供出售权益工具:      6,000,000.00              6,000,000.00  5,000,000.00                  5,000,000.00
      按成本计量的      6,000,000.00              6,000,000.00  5,000,000.00                  5,000,000.00
合计                    6,000,000.00              6,000,000.00  5,000,000.00                  5,000,000.00
(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                    单位:  元
可供出售金融资产
                        可供出售权益工具    可供出售债务工具                                  合计
        分类
(3)期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                    单位: 元
                        账面余额                                减值准备            在被投资
被投资                                                                                              本期现
                    本期增    本期减                    本期增      本期减          单位持股
单位    期初                                期末  期初                        期末                  金红利
                        加    少                                加        少            比例德州银
行股份  5,000,00                      5,000,00
有限公                                                                                  0.61%       0.00
              0.00                          0.00
司
德州国
新财汇
基金管              1,000,00          1,000,00
                                                                                        20.00%      0.00
理有限                  0.00                0.00
公司
合计    5,000,00    1,000,00          6,000,00                                          --
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                  72
保龄宝生物股份有限公司                                                          报告正文
              0.00      0.00                0.00
(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                            单位:        元
可供出售金融资产
                        可供出售权益工具    可供出售债务工具                              合计
      分类
(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                            单位:        元
                                                公允价值相对
可供出售权益                                                  持续下跌时间  已计提减值金  未计提减值原
                投资成本        期末公允价值    于成本的下跌
    工具项目                                                  (个月)      额                因
                                                  幅度
其他说明
15、持有至到期投资
(1)持有至到期投资情况
                                                                            单位:        元
                                期末余额                                    期初余额
      项目
                账面余额        减值准备          账面价值    账面余额      减值准备      账面价值短期财务性投
资                  400,000.00        8,000.00    392,000.00  6,385,696.00  127,713.92    6,257,982.08
合计                400,000.00        8,000.00    392,000.00  6,385,696.00  127,713.92    6,257,982.08
(2)期末重要的持有至到期投资
                                                                            单位:        元
      债券项目                  面值              票面利率    实际利率                    到期日
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                73
保龄宝生物股份有限公司                                                                报告正文
(3)本期重分类的持有至到期投资
其他说明
期末短期财务性投资情况
          项目                      金额        月利率  借款日          计提减值准备      担保方式
申德洋                              400,000.00  1.50%   2016-06-21      8,000.00      抵押、保证
          合计                      400,000.00                          8,000.0016、长期应收款
(1)长期应收款情况
                                                                                      单位: 元
                            期末余额                                  期初余额
项目                                                                                             折现率区间
                  账面余额  坏账准备        账面价值    账面余额      坏账准备  账面价值(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                      单位: 元
                                                本期增减变动
                                    权益法                      宣告发                           减值准
被投资    期初余                                其他综                                期末余
                  追加投    减少投  下确认              其他权  放现金  计提减                   备期末
单位      额                                    合收益                          其他      额
                  资        资      的投资              益变动  股利或  值准备                   余额
                                                调整
                                    损益                        利润
一、合营企业
二、联营企业
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                      74
保龄宝生物股份有限公司                                                   报告正文
山东禹
城农村
商业银    56,585,   17,600,  7,727,91       -319,28  349,017  1,889,6     80,053,
行股份    212.97     000.00           1.50  9.31        .62   39.78              213.00
有限公
司
小计      56,585,   17,600,  7,727,91       -319,28  349,017  1,889,6     80,053,
          212.97     000.00           1.50  9.31        .62   39.78              213.00
合计      56,585,   17,600,  7,727,91       -319,28  349,017  1,889,6     80,053,
          212.97     000.00           1.50  9.31        .62   39.78              213.00其他说明
    公司对山东禹城农村商业银行股份有限公司长期股权投资“本期增加—追加投资”17,600,000.00元为公司收购自然人股权,合计8,800,000.00股。
    期末长期股权投资未发生减值情况,故未计提长期股权投资减值准备。18、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                         单位:  元
        项目            房屋、建筑物        土地使用权         在建工程          合计
一、账面原值
      1.期初余额             2,878,311.45                                        2,878,311.45
      2.本期增加金
额
      (1)外购
      (2)存货\固定
资产\在建工程转入
      (3)企业合并
增加
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                       75
保龄宝生物股份有限公司                      报告正文
      3.本期减少金
额
      (1)处置
      (2)其他转出
      4.期末余额        2,878,311.45        2,878,311.45
二、累计折旧和累计
摊销
      1.期初余额        1,064,055.65        1,064,055.65
      2.本期增加金
额                      93,644.96                     93,644.96
      (1)计提或摊
销                      93,644.96                     93,644.96
      3.本期减少金
额
      (1)处置
      (2)其他转出
      4.期末余额        1,157,700.61        1,157,700.61
三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金
额
      (1)计提
      3、本期减少金
额
      (1)处置
      (2)其他转出
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)  76
保龄宝生物股份有限公司                                               报告正文
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价
值                      1,720,610.84                                                 1,720,610.84
    2.期初账面价
值                      1,814,255.80                                                 1,814,255.80
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□  适用  √  不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                     单位: 元
                项目                      账面价值                   未办妥产权证书原因其他说明
期末投资性房地产未发生减值情况,故未计提投资性房地产减值准备。19、固定资产
(1)固定资产情况
                                                                     单位:          元
    项目              房屋及建筑物     机器设备        运输设备      电子设备及其他      合计
一、账面原值:
    1.期初余额        501,839,186.22   792,284,885.29  6,974,965.08  13,365,861.77   1,314,464,898.36
    2.本期增加金
额                      10,343,172.59  21,539,460.29   850,898.70    1,722,307.82    34,455,839.40
    (1)购置                          20,987,311.29   850,898.70    1,722,307.82    23,560,517.81
    (2)在建工
程转入                  10,343,172.59     552,149.00                                 10,895,321.59
    (3)企业合
    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                             77
保龄宝生物股份有限公司                                               报告正文
并增加
    3.本期减少金
额
    (1)处置或
报废
    4.期末余额    512,182,358.81       813,824,345.58  7,825,863.78  15,088,169.59  1,348,920,737.76
二、累计折旧
    1.期初余额          67,382,662.99  240,423,890.98  4,624,249.87  8,004,315.27   320,435,119.11
    2.本期增加金
额                      16,538,071.54  55,340,138.82   778,083.50    1,712,521.88   74,368,815.74
      (1)计提         16,538,071.54  55,340,138.82   778,083.50    1,712,521.88   74,368,815.74
    3.本期减少金
额
    (1)处置或
报废
    4.期末余额          83,920,734.53  295,764,029.80  5,402,333.37  9,716,837.15   394,803,934.85
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金
额
      (1)计提
    3.本期减少金
额
    (1)处置或
报废
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                          78
保龄宝生物股份有限公司                                                            报告正文
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价
值                    428,261,624.28  518,060,315.78  2,423,530.41  5,371,332.44  954,116,802.91
    2.期初账面价
值                    434,456,523.23  551,860,994.31  2,350,715.21  5,361,546.50  994,029,779.25
(2)暂时闲置的固定资产情况
                                                                          单位:  元
    项目                账面原值      累计折旧        减值准备      账面价值                备注(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                          单位: 元
    项目                账面原值          累计折旧              减值准备          账面价值(4)通过经营租赁租出的固定资产
                                                                          单位:  元
                        项目                                        期末账面价值
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                          单位: 元
                项目                      账面价值                  未办妥产权证书的原因其他说明
    1、期末公司固定资产未发生减值情况,故未计提减值准备。
    2、公司2016年度在建工程转入固定资产原值10,895,321.59元。
    3、报告期公司无暂时闲置的固定资产。
    4、报告期公司无通过融资租赁租入的固定资产。
    5、报告期公司无通过经营租赁租出的固定资产。
    6、报告期公司无持有待售的固定资产。
    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                          79
保龄宝生物股份有限公司                                                                  报告正文
20、在建工程
(1)在建工程情况
                                                                                        单位:  元
                                    期末余额                                      期初余额
        项目
                  账面余额          减值准备          账面价值        账面余额    减值准备         账面价值年产 5000 吨
结晶海藻糖项      98,685,564.33               98,685,564.33        63,876,286.43                63,876,286.43
目
技术中心建设
项目              11,667,902.56               11,667,902.56        10,882,350.82                10,882,350.82
粮食仓储项目      6,808,469.47                      6,808,469.47
零星工程          2,754,789.91                      2,754,789.91   1,583,548.93                 1,583,548.93
合计              119,916,726.2               119,916,726.2
                                                                   76,342,186.18                76,342,186.18
                            7                                   7
(2)重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                        单位: 元
                                    本期转                      工程累                  其中:
                                              本期其                            利息资          本期利
项目名            期初余   本期增   入固定            期末余    计投入  工程进          本期利          资金来
         预算数                               他减少                            本化累          息资本
    称             额      加金额   资产金            额        占预算  度              息资本              源
                                              金额                              计金额          化率
                                    额                          比例                    化金额
年产
5000 吨   165,65                                                                                        募股资
结晶海            63,876,  34,809,                    98,685,
         0,000.0                                                59.57%                                  金
藻糖项            286.43   277.90                     564.33
              0
目
技术中
         52,120,  10,882,  785,55                     11,667,                                           募股资
心建设                                                          22.39%
          000.00  350.82    1.74                      902.56                                            金项目
        山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                    80
保龄宝生物股份有限公司                                               报告正文
粮食仓    70,280,            6,808,4           6,808,4
                                                         9.69%                  其他
储项目    000.00             69.47             69.47
零星工             1,583,5   12,066,  10,895,  2,754,7
                                                                                其他
程                    48.93  562.57   321.59   89.91
          288,05                               119,91
合计               76,342,   54,469,  10,895,
          0,000.0                              6,726.2       --  --             --
                   186.18    861.68   321.59
              0                                  7
(3)本期计提在建工程减值准备情况
                                                                     单位: 元
              项目                             本期计提金额          计提原因其他说明
    1、公司报告期内在建工程中无利息资本化金额。
      2、期末公司在建工程未发生减值情况,故未计提减值准备。
21、工程物资
                                                                     单位: 元
              项目                             期末余额              期初余额其他说明:
22、固定资产清理
                                                                     单位: 元
              项目                             期末余额              期初余额其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□  适用  √  不适用
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                           81
保龄宝生物股份有限公司                                                报告正文
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□  适用  √  不适用
24、油气资产
□  适用  √  不适用
25、无形资产
(1)无形资产情况
                                                                      单位:        元
      项目      土地使用权     专利权       非专利技术  管理软件      特许使用权        合计
一、账面原值
      1.期初余  149,660,536.7                                                       154,679,511.0
额                                                      1,218,974.32  3,800,000.00
                            5                                                                 7
      2.本期增
加金额          12,503,711.50                           1,839,337.27                14,343,048.77
      (1)购
置              12,503,711.50                           1,839,337.27                14,343,048.77
      (2)内
部研发
      (3)企
业合并增加
    3.本期减少
金额
      (1)处
置
      4.期末余  162,164,248.2                                                       169,022,559.8
额                                                      3,058,311.59  3,800,000.00
                            5                                                                 4
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                          82
保龄宝生物股份有限公司                                  报告正文
二、累计摊销
    1.期初余
额             17,413,397.21              825,968.07    3,440,000.00  21,679,365.28
    2.本期增
加金额         3,140,397.82               391,909.16    360,000.00    3,892,306.98
    (1)计
提             3,140,397.82               391,909.16    360,000.00    3,892,306.98
    3.本期减
少金额
    (1)处
置
    4.期末余
额             20,553,795.03              1,217,877.23  3,800,000.00  25,571,672.26
三、减值准备
    1.期初余
额
    2.本期增
加金额
    (1)计
提
    3.本期减
少金额
    (1)处置
    4.期末余
额
四、账面价值
    1.期末账   141,610,453.2              1,840,434.36                143,450,887.5
    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                              83
保龄宝生物股份有限公司                                              报告正文
面价值                  2                                                                   8
2.期初账      132,247,139.5                                                   133,000,145.7
面价值                                                393,006.25  360,000.00
                        4                                                                   9本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                    单位: 元
              项目                         账面价值               未办妥产权证书的原因其他说明:
期末公司无形资产未发生减值情况,故未计提减值准备。
26、开发支出
                                                                    单位:    元
项目        期初余额         本期增加金额             本期减少金额                期末余额
其他说明
27、商誉
(1)商誉账面原值
                                                                    单位:    元
被投资单位名
称或形成商誉  期初余额                本期增加        本期减少                 期末余额
的事项
(2)商誉减值准备
                                                                    单位:    元
被投资单位名
称或形成商誉  期初余额                本期增加        本期减少                 期末余额
的事项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                          84
保龄宝生物股份有限公司                                                                  报告正文
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                        单位:  元
      项目              期初余额   本期增加金额           本期摊销金额  其他减少金额            期末余额
装修费                                        775,134.39  117,075.11    230,125.47                  427,933.81
合计                                          775,134.39  117,075.11    230,125.47                  427,933.81
其他说明
本期其他减少金额为下一年度摊销金额,转入一年内到期的非流动资产。29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
                                                                                        单位: 元
                                   期末余额                             期初余额
        项目
                        可抵扣暂时性差异      递延所得税资产          可抵扣暂时性差异  递延所得税资产
坏账准备                7,310,374.59             1,120,668.58           6,650,315.43            1,013,372.47
存货跌价准备            3,506,894.14                      526,034.12    1,675,491.45                251,323.72
待弥补亏损                        361,717.96              90,429.49
短期财务性投资减
值准备                            8,000.00                2,000.00      127,713.92                  31,928.48
交易性金融负债公
允价值变动损失                                                          234,660.00                  35,199.00
合计                    11,186,986.69            1,739,132.19           8,688,180.80            1,331,823.67
(2)未经抵销的递延所得税负债
                                                                                        单位: 元
                                   期末余额                             期初余额
        项目
                        应纳税暂时性差异      递延所得税负债          应纳税暂时性差异  递延所得税负债
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                      85
保龄宝生物股份有限公司                                                          报告正文
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                单位: 元
                                            抵销后递延所得税                    抵销后递延所得税
                        递延所得税资产和                      递延所得税资产和
      项目                                  资产或负债期末余                    资产或负债期初余
                        负债期末互抵金额                      负债期初互抵金额
                                             额                                            额
递延所得税资产                               1,739,132.19                                 1,331,823.67
(4)未确认递延所得税资产明细
                                                                                单位: 元
              项目                           期末余额                           期初余额(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                单位: 元
      年份                     期末金额                       期初金额          备注其他说明:
期末公司无未确认的递延所得税资产和递延所得税负债。
30、其他非流动资产
                                                                                单位: 元
              项目                           期末余额                           期初余额
预付长期资产购置款                                     875,386.00               14,223,939.02
合计                                                   875,386.00               14,223,939.02
其他说明:
31、短期借款
(1)短期借款分类
                                                                                单位: 元
              项目                           期末余额                           期初余额
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                      86
保龄宝生物股份有限公司                                            报告正文
信用借款                                          136,657,000.00                  131,657,000.00
合计                                              136,657,000.00                  131,657,000.00
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
                                                                  单位: 元
      借款单位          期末余额            借款利率  逾期时间                    逾期利率其他说明:
期末公司无到期未偿还的短期借款。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                  单位: 元
                项目                        期末余额              期初余额
交易性金融负债                                                                        234,660.00
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债                                                                234,660.00
合计                                                                                  234,660.00
其他说明:
期初以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为公司期初持有的期货合约公允价值变动而产生的损失。
33、衍生金融负债
□  适用  √  不适用
34、应付票据
                                                                  单位: 元
                种类                        期末余额              期初余额
银行承兑汇票                                      40,000,000.00                   60,000,000.00
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                        87
保龄宝生物股份有限公司                                        报告正文
合计                                          40,000,000.00                  60,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
(1)应付账款列示
                                                              单位: 元
              项目                            期末余额        期初余额
应付账款                                      163,380,219.10                 179,115,585.73
合计                                          163,380,219.10                 179,115,585.73
(2)账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                              单位: 元
              项目                            期末余额        未偿还或结转的原因其他说明:
1、期末应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
2、期末公司应付账款中无账龄超过1年的大额应付账款。
36、预收款项
(1)预收款项列示
                                                              单位: 元
              项目                            期末余额        期初余额
预收款项                                      18,899,688.33                  12,220,343.53
合计                                          18,899,688.33                  12,220,343.53
(2)账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                              单位: 元
              项目                            期末余额        未偿还或结转的原因
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                   88
保龄宝生物股份有限公司                                                     报告正文
(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                      单位: 元
                        项目                                金额
其他说明:
    1、期末预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
    2、期末公司预收款项中无账龄超过1年的大额预收款项。
37、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
                                                                      单位: 元
        项目            期初余额             本期增加       本期减少             期末余额
一、短期薪酬            10,032,657.37        68,396,592.36  62,388,215.03        16,041,034.70
二、离职后福利-设
定提存计划                                   4,626,755.29   4,626,755.29
合计                    10,032,657.37        73,023,347.65  67,014,970.32        16,041,034.70
(2)短期薪酬列示
                                                                      单位: 元
        项目            期初余额             本期增加       本期减少             期末余额1、工资、奖金、津
贴和补贴                      7,523,408.52   57,035,510.56  51,545,006.11        13,013,912.97
2、职工福利费                                5,619,026.65   5,619,026.65
3、社会保险费                 163,688.02     2,194,820.18   2,358,508.20
      其中:医疗保险
费                            163,688.02     1,801,129.61   1,964,817.63
            工伤保
险费                                         392,774.81     392,774.81
            生育保                           915.76         915.76
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                       89
保龄宝生物股份有限公司                                                             报告正文
险费
4、住房公积金                               975,897.00              975,897.00
5、工会经费和职工
教育经费                2,345,560.83        2,571,337.97            1,889,777.07   3,027,121.73
合计                    10,032,657.37       68,396,592.36           62,388,215.03  16,041,034.70
(3)设定提存计划列示
                                                                     单位: 元
        项目            期初余额            本期增加       本期减少                期末余额
1、基本养老保险                             4,625,839.53            4,625,839.53
2、失业保险费                               915.76                  915.76
合计                                        4,626,755.29            4,626,755.29
其他说明:
38、应交税费
                                                                     单位: 元
               项目                         期末余额                 期初余额
增值税                                                64,871.42
企业所得税                                            1,863,647.53                           502,386.29
个人所得税                                            28,592.99                              10.80
城市维护建设税                                        67,774.12                              157,782.71
营业税                                                                                       7,530.00
土地使用税                                            1,516,628.96                 1,392,198.32
房产税                                                1,026,537.34                           696,046.22
教育费附加                                            29,046.05                              67,621.17
地方教育费附加                                        19,363.74                              45,080.47
印花税                                                34,329.86                              105,222.76
地方水利建设基金                                      9,681.72                               22,540.09
合计                                                  4,660,473.73                 2,996,418.83
其他说明:
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                         90
保龄宝生物股份有限公司                                              报告正文
39、应付利息
                                                                    单位: 元
              项目                          期末余额                期初余额
短期借款应付利息                                      159,881.93               171,069.43
合计                                                  159,881.93               171,069.43
重要的已逾期未支付的利息情况:
                                                                    单位: 元
            借款单位                        逾期金额                逾期原因其他说明:
40、应付股利
                                                                    单位: 元
              项目                          期末余额                期初余额其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
41、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
                                                                    单位: 元
              项目                          期末余额                期初余额
保证金                                                1,077,987.34             865,087.34
押金                                                  925,857.72               731,103.90
往来及其他                                            1,049,507.03             211,665.22
合计                                                  3,053,352.09            1,807,856.46
(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                    单位: 元
              项目                          期末余额                未偿还或结转的原因其他说明报告期无账龄超过1年的重要其他应付款。
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                          91
保龄宝生物股份有限公司                                                          报告正文
42、划分为持有待售的负债
                                                                            单位: 元
              项目                          期末余额                        期初余额其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
                                                                            单位: 元
              项目                          期末余额                        期初余额其他说明:
44、其他流动负债
                                                                            单位: 元
              项目                          期末余额                        期初余额
预计一年内摊销的递延收益                              4,968,391.53                    4,501,637.14
合计                                                  4,968,391.53                    4,501,637.14
短期应付债券的增减变动:
                                                                            单位:  元
                                                            按面值
债券名            发行日    债券期  发行金  期初余  本期发          溢折价  本期偿        期末余
        面值                                                计提利
称                      期  限      额      额      行              摊销    还            额
                                                            息
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
                                                                            单位: 元
              项目                          期末余额                        期初余额长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                          92
保龄宝生物股份有限公司                                                 报告正文
46、应付债券
(1)应付债券
                                                                       单位: 元
               项目                          期末余额                  期初余额(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
                                                                       单位: 元
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                       单位:  元
发行在外                期初           本期增加        本期减少                期末
的金融工
               数量     账面价值  数量       账面价值  数量  账面价值  数量        账面价值具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款
                                                                       单位: 元
               项目                          期末余额                  期初余额其他说明:
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                           93
保龄宝生物股份有限公司                                                      报告正文
48、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
                                                                  单位: 元
              项目                          期末余额              期初余额
(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:
                                                                  单位: 元
              项目                          本期发生额            上期发生额计划资产:
                                                                  单位: 元
              项目                          本期发生额            上期发生额设定受益计划净负债(净资产)
                                                                  单位: 元
              项目                          本期发生额            上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
49、专项应付款
                                                                  单位:          元
项目                    期初余额  本期增加      本期减少          期末余额        形成原因
其他说明:
50、预计负债
                                                                  单位: 元
项目                              期末余额              期初余额            形成原因
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                              94
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51、递延收益
                                                                         单位: 元
      项目              期初余额       本期增加            本期减少      期末余额       形成原因
政府补助                32,698,287.37        8,100,000.00  5,187,185.40  35,611,101.97 政府补助
合计                    32,698,287.37        8,100,000.00  5,187,185.40  35,611,101.97       --
涉及政府补助的项目:
                                                                         单位: 元
                                  本期新增补助 本期计入营业                             与资产相关/
负债项目      期初余额                                       其他变动    期末余额
                                       金额  外收入金额                                 与收益相关
污染防治财政
              800,000.00                                     800,000.00                 与资产相关专项补助资金
重大节能工程
项目资金      200,000.00                                     100,000.00  100,000.00 与资产相关
区域性检测中
心建设资金    100,000.00                                     50,000.00   50,000.00 与资产相关
山东省功能糖
产业聚集区行
业技术中心补  175,000.00                                     50,000.00   125,000.00 与资产相关
助资金
农林废弃物综
合利用项目补  2,625,000.00                                   700,000.00  1,925,000.00 与资产相关
助资金
实验室平台建
设资金        250,000.00                                     60,000.00   190,000.00 与资产相关
出口糊精实验
检测公共服务  241,666.67                                     50,000.00   191,666.67 与资产相关
平台建设资金
生物制品检测
及评价公共服  2,400,000.00                                   400,000.00  2,000,000.00 与资产相关
务平台
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                              95
保龄宝生物股份有限公司                                  报告正文
食品安全检测
              870,000.00                    145,000.00  725,000.00    与资产相关能力建设
水环境综合治
              1,625,000.00                  300,000.00  1,325,000.00  与资产相关理项目
废水深度治理
              3,294,971.25                  556,896.55  2,738,074.70  与资产相关项目
年产 5000 吨
结晶海藻糖产  4,000,000.00                              4,000,000.00  与资产相关
业化项目
糖质资源高值
化生物加工重  1,875,000.00                  300,000.00  1,575,000.00 与资产相关
大创新平台
重大生物化工
产品产业化海
藻糖和赤藓糖  6,729,869.14                  756,710.29  5,973,158.85 与资产相关
醇的产业化生
产项目
自主创新和高
新技术产业化  6,000,000.00                              6,000,000.00  与资产相关
项目
出口农产品质
量安全示范项  313,333.33                    40,000.00   273,333.33    与资产相关
目
功能性生物配
料国家地方联  320,000.00                    40,000.00   280,000.00    与资产相关
合工程实验室
功能性生物制
品检测公共平  566,363.65                    76,363.64   490,000.01    与资产相关
台
S-433D 型氨                                                           与资产相关
基酸分析仪及  312,083.33                    35,000.00   277,083.33
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                            96
保龄宝生物股份有限公司                                                        报告正文
品牌培育
工业绿动力、
新能源集热系                     300,000.00    15,000.00   30,000.00     255,000.00 与资产相关
统
促进外贸转型
升级专项资金                     700,000.00    44,210.54   88,421.05     567,368.41 与资产相关
重大环境治
理、节能循环
经济和资源节                     3,550,000.00  147,916.67  355,000.00    3,047,083.33 与资产相关
约重大项目
出口农产品质
量安全产业集                     350,000.00    11,666.66   35,000.00     303,333.34 与资产相关
群示范项目
粮食仓储设施
项目                             500,000.00                              500,000.00 与资产相关
山东省糖产业
科学技术重点
实验室联盟建                     300,000.00                              300,000.00 与资产相关
设
自主创新和高
技术产业化项                     2,000,000.00                            2,000,000.00 与资产相关
目
领军型创新创
业团队项目                       400,000.00                              400,000.00 与资产相关
合计              32,698,287.37  8,100,000.00  218,793.87  4,968,391.53  35,611,101.97      --
其他说明:
    (1)德州市财政局根据德财建指[2008]65号文《关于下达三河三湖水污染防治财政专项补助资金项目的通知》的规定,2008年向保龄宝生物股份有限公司划拨8,000,000.00元专项补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销7,200,000.00元。
    (2)禹城市财政局根据鲁经贸资字[2008]516号文《关于下达2008年重大节能工程项目计
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                              97
保龄宝生物股份有限公司                                                        报告正文
划的通知》的规定,2009年向保龄宝生物股份有限公司划拨1,000,000.00元补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销800,000.00元。
(3)禹城市财政局根据鲁财企指[2008]84号文《关于下达2008年出口农产品质量认证和区域性检测中心建设资金预算指标的通知》的规定,2009年向保龄宝生物股份有限公司划拨500,000.00元补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销400,000.00元。
(4)禹城市财政局根据德财建指[2010]41号文《关于下达2010企业技术中心技术和工业设计专项资金预算指标的通知》的规定,2010年向保龄宝生物股份有限公司划拨500,000.00元补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销325,000.00元。
(5)禹城市财政局根据德财建指[2010]61号文《关于下发国家补助2010年十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程建设中央预算内基本建设支出预算指标的通知》的规定,2010年向保龄宝生物股份有限公司划拨7,000,000.00元补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销4,375,000.00元。
(6)禹城市发展改革局根据德发改投资[2010]436号文《德州市发展和改革委员会关于转发下达2010年省预算内高技术产业发展项目专项投资计划的通知》的规定,2011年向保龄宝生物股份有限公司划拨600,000.00元的补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销350,000.00元。
(7)禹城市财政局根据德财教指[2011]28号文《关于下达2011年度外贸公共服务平台建设资金预算指标的通知》的规定,2011年向保龄宝生物股份有限公司划拨500,000.00元的补助资金,按资产使用期限(10年)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销258,333.33元。
(8)山东省发展和改革委员会、山东省财政厅根据鲁发改投资[2010]1328号文《关于下达国家安排我省中央预算内投资服务业建设项目省级配套资金2010年投资计划的通知》的规定,2011年向山东维体元生物科技有限公司划拨4,000,000.00元专项补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销1,600,000.00元。
(9)德州市发展和改革委员会根据德发改投资[2011]242号文《关于转发工业中小企业技术改造项目2011年中央预算内投资计划的通知》的规定,2012年向山东维体元生物科技有限公司划拨1,450,000.00元专项补助资金,按资产使用期限(10年)分期转入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销580,000.00元。
(10)德州市财政局和德州市环境保护局根据徳财建指[2011]83号文《关于下达2011年国
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                            98
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家补助三河三湖及松花江流域水污染防治(水环境综合治理项目)考核奖金资金预算指标的通知》的规定,2012年向保龄宝生物股份有限公司划拨3,000,000.00元的补助资金,按资产使用期限(10年)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销1,375,000.00元。。
(11)德州市财政局根据徳财建指[2012]110号文《关于下达国家补助2013年节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程(第四批)中央基建投资预算指标的通知》的规定,2012年向保龄宝生物股份有限公司划拨3,500,000.00元的补助资金,按资产使用期限(10年)分期计入当期损益,2013年4月划拨剩余的2,000,000.00元的补助资金,按照资产剩余使用期限(116个月)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销2,205,028.75元。
(12)德州市财政局、德州市发展和改革委员会及德州市经济和信息化委员会根据徳财预指[2012]134号文《关于下达2013年第一批省会城市群经济圈财政困难县经济发展专项资金预算指标的通知》的规定,2012年向保龄宝生物股份有限公司划拨3,500,000.00元的补助资金,2013年向公司划拨剩余500,000.00元的补助资金。截止2016年12月31日,相关资产尚未投入使用,该项递延收益未进行摊销。
(13)德州市财政局根据山东省财政厅鲁财建指[2012]288号文《关于下达2012年企业技术创新能力建设专项资金预算指标的通知》的规定,2013年向保龄宝生物股份有限公司划拨3,000,000.00元补助资金。按照资产使用期限(10年)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销1,125,000.00元。
(14)禹城市财政局根据鲁科专[2012]187号文《关于下达2012年山东省自主创新专项计划的通知》的规定,2013年向保龄宝生物股份有限公司划拨9,000,000.00元的补助资金。按照资产剩余使用期限(7年)分期计入当期损益,截止2016年12月31日,累计摊销2,270,130.86元。
(15)禹城市财政局根据鲁财建指[2013]63号文《关于下达国家补助2013年自主创新和高技术产业化项目中央基本建设投资预算指标的通知》的规定,2014年向保龄宝生物股份有限公司划拨6,000,000.00元的补助资金。截止2016年12月31日,相关资产尚未投入使用,该项递延收益未进行摊销。
(16)禹城市财政局根据鲁农外字[2013]14号文《关于2013年出口农产品质量安全示范项目实施方案的批复》的规定,2014年向保龄宝生物股份有限公司划拨400,000.00元的补助资金,按资产使用期限(10年)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销86,666.67元。
(17)禹城市财政局根据德财建指[2014]15号文《关于下达省预算内基本建设支出预算指标的通知》的规定,2014年向保龄宝生物股份有限公司划拨400,000.00元的补助资金。按照
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                            99
保龄宝生物股份有限公司                                                   报告正文
资产使用期限(10年)分期摊销,截止2016年12月31日,累计摊销80,000.00元。
(18)德州市财政局根据德财企指[2014]13号文《关于下达2014年度中央外经贸专项资金(促进外贸转型升级)预算指标的通知》的规定,2015年向保龄宝生物股份有限公司划拨700,000.00元的补助资金用于功能性生物制品检测公共平台项目,按照剩余使用年限(110个月)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销133,636.35元。
(19)山东省农业厅根据鲁农外字[2014]14号文《关于2014年出口农产品质量安全产业集群示范创建项目实施方案的批复》的规定,2015年向保龄宝生物股份有限公司划拨350,000.00元的补助资金,按照资产使用期限(10年)分期计入当期损益。截止2016年12月31日,累计摊销37,916.67元。
(20)德州市财政局根据德财企指[2015]22号《关于下达2015年工业绿动力(新能源集热系统应用和合同能源管理推广)奖励资金预算指标的通知》2016年7月向公司拨付补助款300,000.00元,按照资产使用期限(10年)分期计入当期损益,截止2016年12月31日,累计摊销15,000.00元。
(21)德州市财政局根据德财企指[2014]13号《关于下达2014年度中央外经贸专项资金(促进外贸转型升级)预算指标的通知》2016年7月向公司拨付补助款700,000.00元,按照资产剩余使用期限(95个月)分期计入当期损益,截止2016年12月31日,累计摊销44,210.54元。
(22)德州市财政局根据德财建指[2015]35号《关于下达国家补助2015年重大环境治理工程、节能循环经济和资源节约重大项目等中央基建投资预算指标的通知》2016年8月向公司拨付补助款3,550,000.00元,按照资产使用期限(10年)分期计入当期损益,截止2016年12月31日,累计摊销147,916.67元。
(23)德州市农业局、财政局根据德农字[2015]86号《关于2015年禹城市出口农产品质量安全产业集群示范创建项目实施方案的批复》2016年9月向公司拨付350,000.00元补助款,按照资产使用期限(10年)分期计入当期损益,截止2016年12月31日,累计摊销11,666.66元。
(24)山东省发展和改革委员会、山东省粮食局根据鲁发改投资[2015]801号《关于分解下达国家粮食仓储设施项目2015年第二批中央预算内投资计划的通知》2016年10月向公司拨付补助款500,000.00元,截止2016年12月31日,相关资产尚未投入使用,该项递延收益未进行摊销。
(25)山东省财政厅根据鲁科涵[2015]102号“糖物质资源和技术智源库建设”项目,2016年11月向公司拨付补助款300,000.00元,截止2016年12月31日,相关资产尚未投入使用,该项递延收益未进行摊销。
(26)德州市财政局根据德财建指[2013]63号《关于下达国家补助2013年自主创新和高技术产业化项目中央基本建设投资预算指标的通知》 2016年12月向公司拨付补助款
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保龄宝生物股份有限公司                                                         报告正文
2,000,000.00元,截止2016年12月31日,相关资产尚未投入使用,该项递延收益未进行摊销。
(27)德州市委员会根据德发[2015]21号关于《德州市建设协同发展示范人才支撑计划》2016年12月向公司创新型创业团队拨付400,000.00元奖励补助款, 截止2016年12月31日,相关资产尚未投入使用,该项递延收益未进行摊销。
(28)本期其他变动为公司将预计一年内摊销的递延收益转入其他流动负债项目列示。52、其他非流动负债
                                                                               单位: 元
            项目                              期末余额                         期初余额其他说明:
53、股本
                                                                               单位:元
                                              本次变动增减( 、—)
            期初余额                                                                        期末余额
                              发行新股        送股  公积金转股  其他           小计
股份总数    369,256,000.                                                                 369,256,000.
                        00                                                                   00其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                               单位:  元
发行在外                期初            本期增加                本期减少               期末
的金融工
            数量        账面价值        数量  账面价值   数量        账面价值  数量         账面价值具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:其他说明:
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                   101
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55、资本公积
                                                                               单位: 元
      项目              期初余额              本期增加             本期减少               期末余额资本溢价(股本溢
价)                      796,368,168.97                                                  796,368,168.97
其他资本公积                3,182,941.06               349,017.62                             3,531,958.68
合计                      799,551,110.03               349,017.62                         799,900,127.65
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
资本公积的本期增加详见附注“长期股权投资”。
56、库存股
                                                                               单位: 元
      项目              期初余额              本期增加             本期减少               期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
                                                                               单位: 元
                                                                   本期发生额
                                                       减:前期计
                                            本期所得                                      税后归属  期末余
            项目            期初余额                   入其他综合  减:所得    税后归属
                                            税前发生                                      于少数股  额
                                                       收益当期转  税费用      于母公司
                                              额                                          东
                                                       入损益
二、以后将重分类进损益的其                  -319,289.                          -319,289.            -319,28
他综合收益                                        31                           31                   9.31
其中:权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他                    -319,289.                          -319,289.            -319,28
综合收益中享有的份额                              31                           31                   9.31
其他综合收益合计                            -319,289.                          -319,289.            -319,28
                                                  31                           31                   9.31
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                102
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58、专项储备
                                                                         单位: 元
       项目               期初余额            本期增加      本期减少     期末余额其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
                                                                         单位: 元
       项目               期初余额            本期增加      本期减少     期末余额
法定盈余公积              36,213,995.82       3,947,092.22                          40,161,088.04
合计                      36,213,995.82       3,947,092.22                          40,161,088.04
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
                                                                         单位: 元
                项目                                本期                 上期
调整前上期末未分配利润                                  273,093,764.96   247,859,004.95
调整期初未分配利润合计数(调增 ,调
减-)                                                                               -1,030,187.37
调整后期初未分配利润                                    273,093,764.96
加:本期归属于母公司所有者的净利润                        49,342,743.68             40,945,993.82
减:提取法定盈余公积                                      3,947,092.22              3,603,366.44
      应付普通股股利                                      22,155,360.00             11,077,680.00
期末未分配利润                                          296,334,056.42   273,093,764.96
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润   0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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61、营业收入和营业成本
                                                                          单位: 元
                              本期发生额                                  上期发生额
        项目
                        收入                成本                    收入              成本
主营业务                1,374,149,395.59    1,171,248,096.40  1,191,433,792.64    1,031,674,935.03
其他业务                3,274,863.61        456,907.68              4,847,904.28            349,152.74
合计                    1,377,424,259.20    1,171,705,004.08  1,196,281,696.92    1,032,024,087.77
62、税金及附加
                                                                          单位: 元
              项目                          本期发生额                    上期发生额
城市维护建设税                                          770,787.92                    1,944,122.53
教育费附加                                              330,211.97                          833,195.40
房产税                                            3,541,703.61
土地使用税                                        6,977,291.52
印花税                                                  631,997.59
营业税                                                  32,990.20                           53,353.74
地方教育费附加                                          220,141.32                          555,463.56
地方水利建设基金                                        110,070.66                          273,567.27
合计                                              12,615,194.79                       3,659,702.50
其他说明:
63、销售费用
                                                                          单位: 元
              项目                          本期发生额                    上期发生额
运输费                                            61,112,191.57                       56,718,252.42
包装费                                            9,921,393.74                        9,095,131.02
职工薪酬                                          10,465,067.98                       9,847,469.46
业务招待费                                        1,044,289.63                              884,052.47
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                            104
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广告宣传费                                  3,688,057.59            3,411,288.92
办公及差旅费                                5,686,113.48            4,945,550.21
租赁费                                      3,867,257.04            2,839,443.75
其他                                                    644,463.68  1,368,536.46
合计                                        96,428,834.71           89,109,724.71
其他说明:
64、管理费用
                                                                    单位: 元
              项目                          本期发生额              上期发生额
职工薪酬                                    16,871,536.16           14,266,176.76
折旧费                                      10,538,763.19           5,077,165.63
税金                                                                9,669,376.83
业务招待费                                              683,682.05  1,023,382.98
无形资产摊销                                3,532,306.98            2,876,661.20
科研费                                      15,732,437.91           6,255,608.20
办公及差旅费                                9,580,369.52            5,549,872.19
其他                                        2,331,299.03            1,168,348.72
合计                                        59,270,394.84           45,886,592.51
其他说明:
65、财务费用
                                                                    单位: 元
              项目                          本期发生额              上期发生额
利息支出                                    5,689,053.75            7,880,077.47
减:利息收入                                2,180,236.48            2,367,330.16
手续费                                                  540,699.69              463,172.20
汇兑损失                                    -2,269,298.45           -2,920,238.50
合计                                        1,780,218.51            3,055,681.01
其他说明:
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                          105
保龄宝生物股份有限公司                                                 报告正文
66、资产减值损失
                                                                       单位: 元
              项目                          本期发生额                 上期发生额
一、坏账损失                                            660,059.16     1,715,888.24
二、存货跌价损失                            3,491,448.30               1,675,491.45
十四、其他                                              -119,713.92                127,713.92
合计                                        4,031,793.54               3,519,093.61
其他说明:
67、公允价值变动收益
                                                                       单位: 元
产生公允价值变动收益的来源                  本期发生额                 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入
当期损益的金融负债                                      234,660.00                 -234,660.00
合计                                                    234,660.00                 -234,660.00
其他说明:
68、投资收益
                                                                       单位: 元
              项目                          本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                            7,727,911.50   6,984,192.62
处置长期股权投资产生的投资收益                                                     -500,565.40
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益                          3,132,121.50   2,652,804.10
可供出售金融资产在持有期间的投资
收益                                                                               693,000.00
购买理财产品产生的投资收益                              3,188,876.72   7,168,790.43
短期财务性投资利息收益                                  3,823,935.81               963,423.60
合计                                                    17,872,845.53  17,961,645.35
其他说明:
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                             106
保龄宝生物股份有限公司                                                                  报告正文
69、营业外收入
                                                                                        单位: 元
                                                                                    计入当期非经常性损益
          项目                本期发生额                        上期发生额
                                                                                        的金额
政府补助                                    8,823,789.78        11,048,587.85                     8,823,789.78
其他                                        77,854.25                   121,039.73                  77,854.25
合计                                        8,901,644.03        11,169,627.58                     8,901,644.03
计入当期损益的政府补助:
                                                                                        单位: 元
                                                补贴是否                                            与资产相
                          发放主 发放原 性质类                  是否特  本期发生金      上期发生
      补助项目                                  影响当年                                            关/与收益
                          体  因            型                  殊补贴      额          金额
                                                          盈亏                                          相关
                                                                                                    与收益相
污水处理费用补贴                                                            166,618.07  10,000.00
                                                                                                    关
                                                                                                    与收益相
科研经费补助                                                                            100,000.00
                                                                                                    关
山东省"劳模(高技能人                                                                               与收益相
才)创新工作室"                                                                         50,000.00   关
                                                                                                    与收益相
高端人才补助                                                                            100,000.00
                                                                                                    关
清洁生产奖励资金                                                                        2,300,000. 与收益相
                                                                                              00 关
2014 年度科金产融合创                                                                               与收益相
新暨人才工作先进单位和                                                                  750,000.00
                                                                                                    关
先进个人奖励
                                                                                                    与收益相
节水扶持资金                                                            1,906,540.70    832,307.23
                                                                                                    关
                                                                                                    与收益相
优势企业培育资金                                                                        100,000.00
                                                                                                    关
创新驱动发展战略促进成                                                                  552,000.00 与收益相
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                    107
保龄宝生物股份有限公司                            报告正文
果转化补助资金                                                关
山东泰山学者工程建设专                                        与收益相
项经费                                            200,000.00  关
基础研究和应用研究(科
                                                              与收益相
学技术发展计划)预算指                            80,000.00
                                                              关
标资金
                                                              与收益相
污染防治扶持资金                                  312,469.95
                                                              关
                                                              与收益相
中央外经贸发展基金                                79,000.00
                                                              关
                                                              与收益相
2014 年度知识产权奖励                             96,000.00   关
                                                              与收益相
外贸发展扶持资金                                  75,400.00
                                                              关
中国科学院天津工业生物                                        与收益相
技术研究所拨付经费                                516,400.00  关
                                                              与收益相
2015 年度出口奖励资金                             20,000.00   关
                                                              与收益相
德州市科技奖奖金                                  10,000.00
                                                              关
                                                              与收益相
财政厅课题费                                      50,000.00
                                                              关
                                                              与收益相
污水防治资金                                      326,214.44
                                                              关
                                                              与收益相
江南大学研究费用                      610,000.00
                                                              关
                                                              与收益相
京津冀协同发展奖励                    490,200.00
                                                              关
                                                              与收益相
专利运用工作经费                      100,000.00
                                                              关
天然气价格补贴                        89,100.00               与收益相
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)              108
保龄宝生物股份有限公司                                报告正文
                                                                  关
                                                                  与收益相
技术研究院费用补贴                        70,000.00
                                                                  关
2015 年出口农产品质量                                             与收益相
安全项目展位费补助                        31,500.00               关
                                                                  与收益相
专利创造资助基金                          28,000.00
                                                                  关
德州市 2014 年科学技术                                            与收益相
奖                                        10,000.00               关
                                                                  与收益相
天然气锅炉使用补贴                        1,400.00
                                                                  关
                                                                  与收益相
财政局人才补助                            200,000.00
                                                                  关
                                                                  与收益相
科技局人才补助                            200,000.00
                                                                  关
山东省引进国外智力成果
                                                                  与收益相
示范推广基地项目补助资                    200,000.00
                                                                  关
金
污染防治财政专项补助资                                            与资产相
金                                        800,000.00  800,000.00  关
                                                                  与资产相
重大节能工程项目资金                      100,000.00  100,000.00
                                                                  关
                                                                  与资产相
区域性检测中心建设资金                    50,000.00   50,000.00
                                                                  关
山东省功能糖产业聚集区                                            与资产相
行业技术中心补助资金                      50,000.00   50,000.00   关
农林废弃物综合利用项目                                            与资产相
补助资金                                  700,000.00  700,000.00  关
                                                                  与资产相
实验室平台建设资金                        60,000.00   60,000.00
                                                                  关
功能糖智能化供应链管理                    30,000.00   60,000.00 与资产相
    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)              109
保龄宝生物股份有限公司                                  报告正文
示范工程建设资金                                                    关
科普活动开展和科普基础                                              与资产相
设施建设资金                                11,666.67   20,000.00   关
出口糊精实验检测公共服                                              与资产相
务平台建设资金                              50,000.00   50,000.00   关
生物制品检测及评价公共                                              与资产相
服务平台                                    400,000.00  400,000.00  关
食品安全检测能力建设补                                              与资产相
助资金                                      145,000.00  145,000.00  关
水环境综合治理项目补助                                              与资产相
资金                                        300,000.00  300,000.00  关
废水深度治理项目补助资                                              与资产相
金                                          556,896.55  556,896.55  关
糖质资源高值化生物加工                                              与资产相
重大创新平台补助资金                        300,000.00  300,000.00  关
出口农产品质量安全示范                                              与资产相
项目补助资金                                40,000.00   40,000.00   关
功能性生物配料国家地方                                              与资产相
联合工程实验室                              40,000.00   40,000.00   关
重大生物化工产品产业化
                                                                    与资产相
海藻糖和赤藓糖醇的产业                      756,710.29  756,710.29
                                                                    关
化生产补助资金
功能性生物制品检测公共                                              与资产相
平台                                        76,363.64   57,272.72   关
出口农产品质量安全产业                                              与资产相
集群示范创建项目                            35,000.00   2,916.67    关
工业绿动力、新能源集热                                              与资产相
系统                                        15,000.00               关
促进外贸转型升级专项资                                              与资产相
金                                          44,210.53               关
重大环境治理、节能循环                      147,916.67              与资产相
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)              110
保龄宝生物股份有限公司                                                                  报告正文
经济和资源节约重大项目                                                                               关
出口农产品质量安全产业                                                                               与资产相
集群示范项目                                                               11,666.66                 关
合计                                                                                    11,048,587.
                              --   --         --        --    --          8,823,789.78                   --
                                                                                                85
其他说明:
2016年度的营业外收入均计入2016年度非经常性损益。
70、营业外支出
                                                                                        单位: 元
                                                                                     计入当期非经常性损益
          项目                    本期发生额                  上期发生额
                                                                                        的金额
对外捐赠                                    100,000.00            100,000.00                         100,000.00
其他                                        76,506.79                     14,916.01                  76,506.79
合计                                        176,506.79            114,916.01                         176,506.79
其他说明:
2016年度的营业外支出均计入2016年度非经常性损益。
71、所得税费用
(1)所得税费用表
                                                                                        单位: 元
              项目                                本期发生额                            上期发生额
当期所得税费用                                              9,629,020.71                        7,233,307.94
递延所得税费用                                                -407,308.52                            -370,790.03
合计                                                        9,221,712.19                        6,862,517.91
(2)会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                        单位:  元
                        项目                                               本期发生额
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                      111
保龄宝生物股份有限公司                                             报告正文
利润总额                                                           58,425,461.50
按法定/适用税率计算的所得税费用                                    8,763,819.22
子公司适用不同税率的影响                                           1,247,098.51
非应税收入的影响                                                   -1,159,186.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                               369,981.19
所得税费用                                                         9,221,712.19
其他说明
72、其他综合收益详见附注。
73、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                   单位: 元
            项目                            本期发生额             上期发生额
政府补助                                    4,103,358.77           6,559,791.62
利息收入                                    2,180,236.48           2,367,330.16
往来款项                                                                       66,424.51
其他                                                    77,854.25              121,039.73
合计                                        6,361,449.50           9,114,586.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                   单位: 元
            项目                            本期发生额             上期发生额
运输费                                      57,413,618.86          55,320,700.10
行政费用                                    13,693,735.73          11,267,787.58
差旅费                                      3,581,629.80           2,767,786.89
广告费                                      3,467,519.14           3,122,742.93
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                         112
保龄宝生物股份有限公司                                      报告正文
往来款项                                    4,080,095.08                343,025.89
其他                                        9,153,967.35    6,944,801.27
合计                                        91,390,565.96   79,766,844.66
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
                                                            单位: 元
              项目                          本期发生额      上期发生额
收到的与资产相关的政府补助                  8,100,000.00    1,050,000.00
银行理财产品                                283,188,876.72  227,168,790.43
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产投资收益                3,132,121.50    2,652,804.10
期货履约保函保证金                          8,177,000.00
期货保证金                                  3,355,681.60
合计                                        305,953,679.82  230,871,594.53
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
                                                            单位: 元
              项目                          本期发生额      上期发生额
期货履约保函保证金                                          8,177,000.00
期货保证金                                                  3,355,681.60
银行理财产品                                280,000,000.00
合计                                        280,000,000.00  11,532,681.60
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                            单位: 元
              项目                          本期发生额      上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                  113
保龄宝生物股份有限公司                                               报告正文
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                     单位: 元
                项目                        本期发生额               上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
74、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
                                                                     单位: 元
                补充资料                    本期金额                 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流
量:                                        --                       --
净利润                                          49,203,749.31            40,945,993.82
加:资产减值准备                                      4,031,793.54             3,519,093.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧                                74,462,460.70            52,946,355.42
无形资产摊销                                          3,892,306.98             3,236,661.20
长期待摊费用摊销                                        117,075.11
公允价值变动损失(收益以“-”号
填列)                                                  -234,660.00              234,660.00
财务费用(收益以“-”号填列)                        3,419,755.30             4,959,838.97
投资损失(收益以“-”号填列)                  -17,872,845.53           -17,961,645.35
递延所得税资产减少(增加以“-”
号填列)                                                -407,308.52              -370,790.03
存货的减少(增加以“-”号填列)                -23,102,082.85                 -3,104,606.11
经营性应收项目的减少(增加以
“-”号填列)                                  10,804,561.75            -33,066,664.69
经营性应付项目的增加(减少以
“-”号填列)                                        9,389,239.20       30,635,723.87
其他                                            -4,720,431.01            -4,488,796.23
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                               114
保龄宝生物股份有限公司                                              报告正文
经营活动产生的现金流量净额                108,983,613.98                77,485,824.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动:                              --                            --
3.现金及现金等价物净变动情况:       --                            --
现金的期末余额                            242,817,688.08                236,153,117.91
减:现金的期初余额                        236,153,117.91                103,265,620.16
现金及现金等价物净增加额                        6,664,570.17            132,887,497.75
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                    单位: 元
                                                              金额
其中:                                                        --
其中:                                                        --
其中:                                                        --
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                    单位: 元
                                                              金额
其中:                                                        --
其中:                                                        --
其中:                                                        --
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
                                                                    单位: 元
                项目                  期末余额                      期初余额
一、现金                                  242,817,688.08                236,153,117.91
其中:库存现金                                  62,693.53                      42,689.10
        可随时用于支付的银行存款          240,536,129.23                213,097,802.31
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保龄宝生物股份有限公司                                                     报告正文
          可随时用于支付的其他货币
资金                                        2,218,865.32                         23,012,626.50
三、期末现金及现金等价物余额                242,817,688.08                       236,153,117.91
其他说明:
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:76、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                           单位: 元
                    项目                    期末账面价值                   受限原因其他说明:
77、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
                                                                           单位: 元
              项目            期末外币余额                       折算汇率  期末折算人民币余额
其中:美元                                  627,375.12 6.9370                        4,352,101.21
          欧元                              0.01 7.3068                               0.07
其中:美元                                  4,523,883.63 6.9370                  31,382,180.74
          欧元                              92,000.00 7.3068                          672,225.60其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□  适用  √  不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                       116
保龄宝生物股份有限公司                                                   报告正文
79、其他
所有权或使用权受到限制的资产
            项目                  期末账面价值                 受限原因
货币资金                                20,065,000.00 第三方支付平台保证金及承兑保证金
            合计                        20,065,000.00
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                         单位: 元
                                                                         购买日至       购买日至
被购买方    股权取得    股权取得  股权取得  股权取得           购买日的  期末被购       期末被购
                                                       购买日
名称        时点          成本    比例          方式           确定依据  买方的收       买方的净
                                                                         入             利润
其他说明:
(2)合并成本及商誉
                                                                         单位: 元
                        合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                         单位: 元
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                         117
保龄宝生物股份有限公司                                                      报告正文
                                              购买日公允价值            购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□  是  √  否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
                                                                            单位: 元
                                                        合并当期  合并当期
                          构成同一
                企业合并                                期初至合  期初至合  比较期间   比较期间
被合并方                  控制下企            合并日的
                中取得的            合并日              并日被合  并日被合  被合并方   被合并方
    名称                  业合并的            确定依据
                权益比例                                并方的收  并方的净  的收入     的净利润
                          依据
                                                              入  利润
其他说明:
(2)合并成本
                                                                            单位: 元
                        合并成本
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
        山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                     118
保龄宝生物股份有限公司                                                           报告正文
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                              单位: 元
                                              合并日                          上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□  是  √  否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□  是  √  否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
                                                                        持股比例
    子公司名称  主要经营地  注册地              业务性质                                   取得方式
                                                                        直接     间接
山东维体元生 禹城高新技术 禹城高新技术        接受委托提供低聚糖、淀粉  100.00%            设立
        山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                      119
保龄宝生物股份有限公司                                                           报告正文
物科技有限公  开发区东外环   开发区东外环   糖、高果糖浆、糖醇的检测
司            路1号          路1号          服务
              山东省德州     山东省德州     食品、食品添加剂、药品、
              (禹城)国家   (禹城)国家   药用辅料、饲料、农副产品、
禹城国新检测  高新技术开发   高新技术开发   水、土壤、气体检测、分析、
                                                                        100.00%            设立
有限公司      区东外环路 1   区东外环路 1   评估服务;环境指标分析、
              号(保龄宝公   号(保龄宝公   评估服务;产品企业标准测
              司院内)       司院内)       定、验证服务。
              山东省德州     山东省德州
山东中稷康特  (禹城)国家   (禹城)国家   特医食品、保健食品研发、
医食品有限公  高新技术开发   高新技术开发   生产、销售;预包装食品销    51.00%             设立
司            区东外环路 1   区东外环路 1   售。
              号             号
              山东省德州     山东省德州
禹城保立康生  (禹城)国家   (禹城)国家   单一饲料(玉米蛋白粉、喷
物饲料有限公  高新技术开发   高新技术开发   浆玉米皮)、添加剂预混合饲  100.00%            设立
司            区东外环路 1   区东外环路 1   料、饲料原料的生产、销售
              号             号
              山东省德州     山东省德州     在德州市域内,以自有资金
禹城市保龄宝  (禹城)国家   (禹城)国家   开展股权投资、债权投资、
民间资本管理  高新技术开发   高新技术开发   资本投资咨询、短期财务性    100.00%            设立
有限公司      区东外环路 1   区东外环路 1   投资、受托资产管理及其他
              号             号             经批准的业务
                                            食品添加剂、饲料添加剂、
                                            初级农产品、化工产品(不
                                            含危险品)的国际贸易、转
              山东省青岛市   山东省青岛市
青岛保龄宝进                                口贸易、区内企业之间贸易
              保税区北京路   保税区北京路                               100.00%            设立
出口有限公司                                及贸易荐下加工整理;货物
              56 号 1229 室  56 号 1229 室  和技术的进出口;仓储(不
                                            含冷冻、冷藏、制冷及危险
                                            化学品储存);依据食药监部
    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                         120
保龄宝生物股份有限公司                                                           报告正文
                                           门核发的食品、药品经营许
                                           可证从事经营。(依法须经批
                                           准的项目,经相关部门批准
                                           后方可开展经营活动)
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
                                                                                单位: 元
                                           本期归属于少数股   本期向少数股东宣   期末少数股东权益
子公司名称              少数股东持股比例
                                                东的损益      告分派的股利                余额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                单位: 元
                         期末余额                                      期初余额
子公司
        流动资 非流动   资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合名称
          产  资产       计      债       负债  计        产  资产     计       债     负债     计
                                                                                单位: 元
                         本期发生额                                    上期发生额
子公司名
                                 综合收益       经营活动                        综合收益    经营活动
称          营业收入     净利润                           营业收入   净利润
                                     总额       现金流量                         总额       现金流量其他说明:
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                   121
保龄宝生物股份有限公司                                                      报告正文
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                         单位:  元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
                                                                  持股比例       对合营企业或
合营企业或联                                                                     联营企业投资
              主要经营地       注册地          业务性质
营企业名称                                                        直接   间接    的会计处理方
                                                                                      法
                                            吸收公众存款;发放短
                                            期、中期和长期贷款;
                                            办理国内结算;办理票
                                            据承兑与贴现;代理发
山东禹城农村
              山东省禹城市   山东省禹城市   行、代理兑付、承销政
商业银行股份                                                      7.01%          权益法
              汉槐街 181 号  汉槐街 181 号  府债券;买卖政府债
有限公司
                                            券、金融债券;从事同
                                            业拆借;代理收付款项
                                            及代理保险业务;提供
                                            保管箱服务;从事银行
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                             122
保龄宝生物股份有限公司                                         报告正文
                                          卡业务(借记卡)
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
                                                               单位: 元
                                          期末余额/本期发生额  期初余额/上期发生额
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
                                                               单位: 元
                                          期末余额/本期发生额  期初余额/上期发生额
流动资产                                  9,098,805,604.32
非流动资产                                4,733,542,174.77
资产合计                                  13,832,347,779.09
流动负债                                  12,337,908,169.65
非流动负债                                418,068,319.22
负债合计                                  12,755,976,488.87
归属于母公司股东权益                      1,076,371,290.22
按持股比例计算的净资产份额                75,484,047.79
--商誉                                    4,569,165.21
对联营企业权益投资的账面价值              80,053,213.00
营业收入                                  382,793,907.63
净利润                                    134,902,005.70
综合收益总额                              134,902,005.70
本年度收到的来自联营企业的股
利                                        1,889,639.78
其他说明
    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                            123
保龄宝生物股份有限公司                                                       报告正文
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                             单位: 元
                                       期末余额/本期发生额             期初余额/上期发生额
合营企业:                                       --                          --
下列各项按持股比例计算的合计数                   --                          --
联营企业:                                       --                          --
下列各项按持股比例计算的合计数                   --                          --
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                             单位: 元
合营企业或联营企业名    累积未确认前期累计认     本期未确认的损失(或本  本期末累积未确认的损
            称                  的损失               期分享的净利润)            失其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称       主要经营地         注册地         业务性质          持股比例/享有的份额
                                                                       直接             间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                             124
保龄宝生物股份有限公司                                                        报告正文
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下:
(一) 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。
1、应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截至2016年12月31日,本公司应收账款18.10%(2015年12月31日:13.75%)源于前五大客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
2、其他应收款
本公司的其他应收款主要系备用金、往来款项等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
3、持有至到期投资
本公司的持有至到期投资主要系短期财务投资,公司对被投资单位的信用和偿还能力进行审核,并对短期财务投资余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二)流动风险
流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
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已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
      (三) 市场风险
      市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
      1、利率风险
      利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司报告期全部为短期借款,借款期限较短,故利率风险较低。
      2、外汇风险
      外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释五、77“外币货币性项目”说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                单位:  元
                                                   期末公允价值
        项目            第一层次公允价值    第二层次公允价值  第三层次公允价值
                                                                                        合计
                        计量                 计量                计量
一、持续的公允价值
计量                    --                   --                  --                          --
二、非持续的公允价
值计量                  --                   --                  --                          --
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                  母公司对本企业  母公司对本企业
    母公司名称          注册地                业务性质  注册资本
                                                                  的持股比例      的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
        本公司的实际控制人情况
实际控制人名称  企业类型        注册地        业务性质  注册资本  实际控制人对  实际控制人对
                                                                  本企业的持股  本企业的表决
                                                                  比例(%)       权比例(%)
刘宗利                                                            20.07           20.07
其他说明:
        山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                      127
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2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
                合营或联营企业名称                            与本企业关系
山东禹城农村商业银行股份有限公司              关联法人
其他说明
4、其他关联方情况
                  其他关联方名称                              其他关联方与本企业关系其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                        单位: 元
                                                              是否超过交易额
关联方            关联交易内容    本期发生额  获批的交易额度                      上期发生额
                                                              度
出售商品/提供劳务情况表
                                                                        单位: 元
          关联方                关联交易内容  本期发生额                      上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
报告期内公司与控股股东及其他关联方未发生购买商品、接受劳务的关联交易。报告期内公司与控股股东及其他关联方未发生销售商品、提供劳务的关联交易。
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                  128
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(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:
                                                                     单位:        元
                                                                     托管收益/承   本期确认的托
委托方/出包  受托方/承包     受托/承包资   受托/承包起  受托/承包终  包收益定价依  管收益/承包
方名称             方名称    产类型        始日         止日
                                                                     据                 收益
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
                                                                     单位:        元
委托方/出包  受托方/承包     委托/出包资   委托/出包起  委托/出包终  托管费/出包   本期确认的托
方名称             方名称    产类型        始日         止日         费定价依据    管费/出包费
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况本公司作为出租方:
                                                                     单位: 元
承租方名称                   租赁资产种类        本期确认的租赁收入  上期确认的租赁收入
本公司作为承租方:
                                                                     单位: 元
出租方名称                   租赁资产种类        本期确认的租赁费    上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                     单位: 元
                                                                         担保是否已经履行
被担保方                   担保金额        担保起始日   担保到期日
                                                                                   完毕
本公司作为被担保方
                                                                     单位: 元
担保方                     担保金额        担保起始日   担保到期日       担保是否已经履行
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                               129
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                                                                                             完毕
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
                                                                                单位:       元
      关联方            拆借金额                      起始日            到期日               说明拆入
拆出
(6)关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                单位: 元
      关联方            关联交易内容                          本期发生额              上期发生额(7)关键管理人员报酬
                                                                                单位: 元
              项目                          本期发生额                          上期发生额(8)其他关联交易
(1)利息收入、利息支出情况表
                                                              单位:元         币种:人民币
      关联方            关联交易内容        关联交易          2016年度          2015年度
                                            定价方式  金额        占同类交      金额         占同类
                                                                  易金额的                   交易金
                                                                  比例(%)                  额的比
                                                                                            例(%)
山东禹城农村商业银      利息收入            市场价格  431,154.95        19.78   646,602.50   27.31
行股份有限公司
山东禹城农村商业银      利息支出            市场价格                            484,922.20        6.15
行股份有限公司
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                   130
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(2)银行理财投资收益情况表
                                                        单位:元           币种:人民币
关联方                  关联交易内容    关联交易  2016年度                 2015年度
                                        定价方式  金额          占同类交   金额          占同类
                                                                易金额的                 交易金
                                                                比例(%)                额的比
                                                                                         例(%)
山东禹城农村商业银      理财投资收益    市场价格  2,741,479.45  85.97      4,321,643.84  60.28
行股份有限公司
(3)、关联方存款及银行理财产品
                                                                单位:元   币种:人民币
项目名称                        关联方            期末余额                 期初余额
银行存款        山东禹城农村商业银行股份有限            38,806,974.30      25,685,797.42
                公司
其他流动资产    山东禹城农村商业银行股份有限            50,000,000.00      50,000,000.00
                公司
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
                                                                           单位: 元
                                        期末余额                           期初余额
项目名称                关联方
                                        账面余额  坏账准备                账面余额       坏账准备
(2)应付项目
                                                                           单位: 元
项目名称                        关联方            期末账面余额                      期初账面余额
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                     131
保龄宝生物股份有限公司                                    报告正文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□  适用  √  不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□  适用  √  不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□  适用  √  不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2016年12月31日,公司无需要披露的承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项截至2016年12月31日,公司不存在无需要披露的重要或有事项。
    山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                  132
保龄宝生物股份有限公司                                                   报告正文
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                         单位: 元
                                                   对财务状况和经营成果
         项目                   内容                                     无法估计影响数的原因
                                                   的影响数
2、利润分配情况
                                                                         单位:      元
拟分配的利润或股利                                                                   29,540,480.00
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                       29,540,480.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2017年1月19日,公司控股股东刘宗利以及股东薛建平、杨远志、王乃强与北京永裕投资管理有限公司签署了《股份转让协议》及《表决权委托协议》。上述股东通过协议转让的方式,将其持有的公司27,077,104股(无限售条件流通股)以20元/股的价格转让给永裕投资,占公司股份总额的7.33%。其中,刘宗利转让18,528,499  股,占公司股份总额的5.02%;薛建平、杨远志、王乃强分别转让其持有的公司股份2,849,535股,分别占公司股份总额的0.77%。
同时,上述股东将其合计持有的公司47,227,636股股份的表决权委托给永裕投资,占公司股份总额的12.79%。其中,刘宗利委托32,317,237股,薛建平、杨远志、王乃强各委托4,970,133股。本次股份过户完成及《表决权委托协议》生效后,永裕投资在公司中拥有表决权的股份
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                 133
保龄宝生物股份有限公司                                          报告正文
数量合计74,304,740股,占本公司股份总额的20.12%。故永裕投资成为公司控股股东,其实际控制人戴斯觉成为公司新的实际控制人。
除存在上述资产负债表日后事项外,截止审计报告日,公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
                                                                单位: 元
                                        受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容       处理程序                                       累积影响数
                                                  报表项目名称
(2)未来适用法
会计差错更正的内容                      批准程序                采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                单位: 元
                                                                                  归属于母公司
项目               收入  费用           利润总额  所得税费用    净利润
                                                                                  所有者的终止
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                              134
保龄宝生物股份有限公司                                                        报告正文
                                                                                         经营利润
其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
                                                                              单位: 元
          项目                                              分部间抵销            合计(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因公司为功能糖及相关产品食品制造业,主要产品:低聚糖、果葡糖浆、赤藓糖醇及其他淀粉糖等,生产经营主体主要在国内,无分部报告。
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本期公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
                                                                              单位: 元
                                  期末余额                              期初余额
类别                    账面余额   坏账准备         账面价  账面余额    坏账准备
                                                                                         账面价值
                金额     比例     金额      计提比  值      金额  比例  金额  计提比例
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                              135
保龄宝生物股份有限公司                                                                        报告正文
                                                 例
按信用风险特征                                                      118,04
组合计提坏账准        128,464  100.00  6,513,6             121,950          100.00 6,005,87             112,039,5
                                                 5.07%              5,468.                    5.09%
备的应收账款          ,334.87  %       74.29               ,660.58            %         9.78            88.30
                                                                    08
                                                                    118,04
合计                  128,464  100.00  6,513,6             121,950          100.00 6,005,87             112,039,5
                                                 5.07%              5,468.                    5.09%
                      ,334.87  %       74.29               ,660.58            %         9.78            88.30
                                                                    08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□  适用  √  不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                        单位: 元
                                                                    期末余额
              账龄
                                       应收账款                     坏账准备                  计提比例1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                    128,168,038.25               6,408,401.91                        5.00%
1 年以内小计                           128,168,038.25               6,408,401.91                        5.00%
1至2年                                      160,468.24                      16,046.82                   10.00%
2至3年                                          15,834.77                     3,166.95                  20.00%
3 年以上                                        67,870.00                   33,935.00                   50.00%
5 年以上                                        52,123.61                   52,123.61                   100.00%
合计                                   128,464,334.87               6,513,674.29
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□  适用  √  不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                                                                                        单位: 元
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                    136
保龄宝生物股份有限公司                                                                报告正文
                  单位名称                    收回或转回金额                       收回方式(3)本期实际核销的应收账款情况
                                                                                   单位:  元
                            项目                                            核销金额
其中重要的应收账款核销情况:
                                                                                   单位: 元
                                                                                       款项是否由关联
        单位名称    应收账款性质              核销金额  核销原因       履行的核销程序
                                                                                             交易产生
应收账款核销说明:
报告期内公司无实际核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
        单位名称                  与本公司关系          金额           占应收账款  坏账准备
                                                                       总额的比例
                                                                       (%)
第一名                            非关联方              9,027,528.56        7.03      451,376.43
第二名                            非关联方              4,067,741.50        3.17      203,387.08
第三名                            非关联方              3,970,627.81        3.09      198,531.39
第四名                            非关联方              3,785,600.00        2.95      189,280.00
第五名                            非关联方              3,279,939.86        2.55      163,996.99
            合计                                        24,131,437.73  18.79       1,206,571.89(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
        山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                               137
保龄宝生物股份有限公司                                                                         报告正文
2、其他应收款
(1)其他应收款分类披露
                                                                                           单位:  元
                                     期末余额                                        期初余额
                        账面余额     坏账准备                        账面余额            坏账准备
      类别                                                  账面价
                                                 计提比                                                  账面价值
                      金额     比例  金额                   值       金额    比例    金额      计提比例
                                                 例
按信用风险特征
组合计提坏账准        10,917,  100.00 773,534               10,143,  7,253,  100.00  483,917.            6,769,705
                                                 7.09%                                         6.67%
备的其他应收款        507.74      %         .56             973.18   622.60    %         33              .27
合计                  10,917,  100.00 773,534               10,143,  7,253,  100.00  483,917.            6,769,705
                                                 7.09%                                         6.67%
                      507.74      %         .56             973.18   622.60    %         33              .27期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□  适用  √  不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√ 适用 □ 不适用
                                                                                           单位: 元
                                                                     期末余额
              账龄
                                     其他应收款                      坏账准备                  计提比例1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)                         9,768,469.33                     488,423.47                  5.00%
1 年以内小计                                9,768,469.33                     488,423.47                  5.00%
1至2年                                      567,786.61                       56,778.66                   10.00%
2至3年                                      405,524.21                       81,104.84                   20.00%
3 年以上                                         57,000.00                   28,500.00                   50.00%
5 年以上                                    118,727.59                       118,727.59                  100.00%
合计                                 10,917,507.74                           773,534.56
确定该组合依据的说明:
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□  适用  √  不适用
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                         138
保龄宝生物股份有限公司                                                         报告正文
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□  适用  √  不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                                                     单位: 元
              单位名称                      转回或收回金额           收回方式(3)本期实际核销的其他应收款情况
                                                                     单位:          元
                        项目                                         核销金额
其中重要的其他应收款核销情况:
                                                                     单位: 元
                                                                                     款项是否由关联
    单位名称          其他应收款性质        核销金额  核销原因       履行的核销程序
                                                                                     交易产生
其他应收款核销说明:
报告期内公司无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款按款项性质分类情况
                                                                     单位: 元
              款项性质                      期末账面余额             期初账面余额
职工备用金                                            1,364,477.51                        683,773.70
保证金                                                920,400.37                     4,375,892.51
往来及其他                                            8,632,629.86                   2,193,956.39
合计                                                  10,917,507.74                  7,253,622.60
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                     单位: 元
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                           139
保龄宝生物股份有限公司                                                                   报告正文
                                                                             占其他应收款期
                                                                                                坏账准备期末余
单位名称                款项的性质          期末余额             账龄        末余额合计数的
                                                                                                      额
                                                                                   比例
第一名           资金拆借                   4,764,913.82 1 年以内                  43.64%             238,245.69
第二名           应收出口退税               3,669,635.38 1 年以内                  33.61%             183,481.77
第三名                                                    1 年以内、1-3  年
                 备用金                     1,364,477.51                           12.50%             225,585.63
                                                          及 5 年以上
第四名           保证金                       300,000.00 1-2 年                          2.75%        30,000.00
第五名           保证金                       150,000.00 1 年以内                        1.37%        7,500.00
合计                     --         10,249,026.71                   --             93.87%             684,813.09
(6)涉及政府补助的应收款项
                                                                                         单位: 元
                                                                                         预计收取的时间、金
      单位名称          政府补助项目名称              期末余额           期末账龄
                                                                                                 额及依据
(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
3、长期股权投资
                                                                                         单位:  元
                                    期末余额                                       期初余额
      项目
                 账面余额           减值准备      账面价值              账面余额   减值准备         账面价值
对子公司投资    102,560,000.0                     102,560,000.0
                                            0.00                    99,000,000.00        0.00    99,000,000.00
                             0                                   0
对联营、合营
企业投资        80,053,213.00               0.00  80,053,213.00     56,585,212.97        0.00    56,585,212.97
合计            182,613,213.0               0.00  182,613,213.0     155,585,212.9        0.00    155,585,212.9
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                       140
保龄宝生物股份有限公司                                                                    报告正文
                            0                                 0                  7                              7(1)对子公司投资
                                                                                    单位: 元
                                                                                    本期计提减值  减值准备期末
被投资单位        期初余额       本期增加           本期减少      期末余额
                                                                                    准备                  余额
山东维体元生
物科技有限公      8,000,000.00                0.00     0.00       8,000,000.00            0.00                  0.00
司
禹城保立康生
物饲料有限公      1,000,000.00                0.00     0.00       1,000,000.00            0.00                  0.00
司
禹城市保龄宝
民间资本管理      80,000,000.00               0.00     0.00       80,000,000.00           0.00                  0.00
有限公司
青岛保龄宝进
出口有限公司      10,000,000.00               0.00     0.00       10,000,000.00           0.00                  0.00
禹城国新检测
有限公司                  0.00    500,000.00           0.00       500,000.00              0.00                  0.00
山东中稷康特
医食品有限公              0.00   3,060,000.00          0.00       3,060,000.00            0.00                  0.00
司
合计                                                              102,560,000.0
                  99,000,000.00  3,560,000.00          0.00                               0.00                  0.00
                                                                            0
(2)对联营、合营企业投资
                                                                                    单位: 元
                                                    本期增减变动                                          减值准
投资单    期初余                                                                                  期末余
                  追加投  减少投  权益法       其他综  其他权     宣告发  计提减                          备期末
    位    额                                                                        其他          额
                   资       资    下确认       合收益  益变动     放现金  值准备                          余额
        山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                      141
保龄宝生物股份有限公司                                                                        报告正文
                                  的投资          调整              股利或
                                  损益                                 利润
一、合营企业
二、联营企业
山东禹
城农村
商业银    56,585,  17,600,        7,727,91        -319,28  349,017     1,889,6                      80,053,
行股份                      0.00                                                0.00          0.00           0.00
          212.97   000.00                   1.50  9.31        .62      39.78                        213.00有限公
司
小计      56,585,  17,600,        7,727,91        -319,28  349,017     1,889,6                      80,053,
                            0.00                                                0.00          0.00           0.00
          212.97   000.00                   1.50  9.31        .62      39.78                        213.00
合计      56,585,  17,600,        7,727,91        -319,28  349,017     1,889,6                      80,053,
                            0.00                                                0.00          0.00           0.00
          212.97   000.00                   1.50  9.31        .62      39.78                        213.00(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                      单位:        元
                                  本期发生额                                          上期发生额
        项目
                            收入                        成本                    收入                成本
主营业务                1,136,107,008.84          952,923,881.04       1,096,146,853.92             945,630,746.79
其他业务                    3,991,445.76                   456,907.68           5,435,799.08             349,152.74
合计                    1,140,098,454.60          953,380,788.72       1,101,582,653.00             945,979,899.53
其他说明:
5、投资收益
                                                                                      单位: 元
               项目                               本期发生额                          上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                  7,727,911.50                          6,984,192.62
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                           -500,565.40
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处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收                    3,132,121.50                     2,652,804.10
益
可供出售金融资产在持有期间的投
资收益                                                                                  693,000.00
购买理财产品产生的投资收益                        3,188,876.72                     7,168,790.43
合计                                              14,048,909.72                    16,998,221.75
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                      单位: 元
         项目                               金额                      说明计入当期损益的政府补助(与企业
业务密切相关,按照国家统一标准                    8,823,789.78
定额或定量享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外,持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益,以及处置交易性金                    3,366,781.50
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出                                            -98,652.54
减:所得税影响额                                  1,880,913.84
合计                                              10,211,004.90       --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                         143
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□  适用  √  不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                    每股收益
          报告期利润             加权平均净资产收益率         基本每股收益(元/  稀释每股收益(元/
                                                              股)                 股)
归属于公司普通股股东的净
利润                                                   3.32%        0.13                   0.13
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润                                 2.63%        0.11                   0.11
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□  适用  √  不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□  适用  √  不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他
      公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
    (1)持有至到期投资:2016年期末金额较2015年期末金额减少93.74%,主要是由于公司2016年期末短期财务性投资余额减少所致。
    (2)长期股权投资:2016年期末账面原值较2015年期末账面原值增加41.47%,主要是由于公司2016年对山东禹城农村商业银行股份有限公司投资增加所致。
      山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                         144
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(3)在建工程:2016年期末金额较2015年期末金额增加57.08%,主要是由于公司2016年募投项目投资增加所致。
(4)递延所得税资产:2016 年期末金额较 2015 年期末金额增加 30.58%,主要是由于公司减值准备增加调增递延所得税资产所致。
(5)其他非流动资产:2016年期末金额较2015年期末金额减少93.85%,主要是由于公司2016年预付长期资产购置款减少所致。
(6)应付票据:2016年期末金额较2015年期末金额减少33.33%,主要是由于公司2016年采用票据方式付款金额减少所致。
(7)预收账款:2016年期末金额较2015年期末金额增加54.66%,主要是由于公司2016年预收货款增加所致。
(8)应付职工薪酬:2016年期末金额较2015年期末金额增加59.89%,主要是由于公司2016年应付工资增加所致。
(9)应交税费:2016年期末金额较2015年期末金额增加55.53%,主要是由于公司2016年增值税和所得税增加所致。
(10)税金及附加:2016年发生额较2015年发生额增加244.71%,主要是由于公司2016年根据财会(2016)22号文规定,将在“管理费用”科目核算的房产税等税金改为“税金及附加”科目核算所致。
(11)财务费用:2016年发生额较2015年发生额减少41.74%,主要是由于公司2016年银行借款利息减少所致。
(12)所得税费用:2016年发生额较2015年发生额增加34.38%,主要是由于公司2016年利润总额增加,当期所得税费用增加所致。
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                                      2017年4月27日
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                          146

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【2017-04-28】保龄宝(002286)2016年度独立董事述职报告(齐庆中)(详情请见公告全文)
                      保龄宝生物股份有限公司
            2016 年度独立董事述职报告
尊敬的各位股东及股东代表:
本人作为保龄宝生物股份有限公司(以下简称“公司”)第三届董事会的独立董事,严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和《公司章程》、《独立董事工作制度》的规定,尽职尽责,忠实履行职务,充分发挥独立董事的作用,维护公司及全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将本人 2016 年度履职情况报告如下:
一、2016 年出席会议情况
本人积极参加公司召开的董事会和股东大会,认真审阅会议相关材料,积极参与各议案的讨论并提出合理建议,为董事会的正确、科学决策发挥积极作用。
2016 年度,公司董事会、股东大会的召集召开符合法定程序,重大经营决策事项和其他重大事项均履行了相关的审批程序。本人出席会议的情况如下:
(一)出席董事会会议情况
1、本年度公司共召开 10 次董事会,本人全部亲自出席;对出席的董事会会议审议的所有议案,均投了赞成票。
2、年内无授权委托其他独立董事出席会议情况。
3、年内本人未对公司任何事项提出异议。
(二)出席股东大会会议情况2016 年度,公司召开了 3 次股东大会,本人亲自参加。
二、发表独立意见情况
本人报告期内积极参与董事会各项议案的讨论并参与投票表决,2016 年度就以下事项发表了独立意见:
1、2016年2月2日,对公司第三届董事会第二十次会议审议的《关于调整募集资金投资项目实施进度的议案》、公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易以及《保龄宝生物股份有限公司第一期员工持股计划(草案)》及其摘要修订事项发表了独立意见,同时对公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易发表了事前认可意见。
2、2016年2月24日,对公司第三届董事会第二十一次会议及2015年度经营相关事项发表独立意见,具体如下:
(1)关于2015年度募集资金存放与使用的独立意见;
(2)关于 2015 年度重大关联交易、控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况的独立意见;
(3)关于公司对外担保情况的独立意见;
(4)关于 2015 年度内部控制评价报告的独立意见;
(5)关于续聘 2016 年度审计机构的独立意见;
(6)关于董事会 2015 年度利润分配方案的独立意见;
(7)关于使用闲置募集资金进行现金管理的独立意见;
(8)关于预计 2016 年度日常关联交易的的独立意见;
(9)关于公司预计与山东禹城农村商业银行股份有限公司关联交易的独立意见;
(10)关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的独立意见;(11)关于继续开展套期保值业务的独立意见。
同时对相关事项发表了事前认可意见,具体如下:
(1)《关于公司预计与山东禹城农村商业银行股份有限公司关联交易的议案》;
(2)《关于预计 2016 年度日常关联交易的议案》;
(3)《关于继续聘请山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016年审计机构的议案》。
3、2016年4月12日,对公司第三届董事会第二十二次会议审议的公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易以及《保龄宝生物股份有限公司第一期员工持股计划(草案)(修订稿)(非公开发行方式认购)》及其摘要修订事项发表独立意见,同时对公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易发表了事前认可意见。
4、2016年4月25日,对公司第三届董事会第二十三次会议审议的《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》发表独立意见。
5、2016年7月14日,对公司第三届董事会第二十四次会议审议的相关事项发表独立意见,具体如下:
(1)关于终止重大资产重组事项并撤回相关申请文件的独立意见;(2)关于终止公司第一期员工持股计划的独立意见。
同时对终止本次重大资产重组及第一期员工持股计划相关的议案发表了事前认可意见。
6、2016年8月24日,对公司截止2016年6月30日的对外担保、与关联方资金往来、关于2016年半年度募集资金存放与使用情况、关于使用闲置募集资金进行现金管理的情况发表了专项说明及独立意见。
7、2016年10月25日,对公司第三届董事会第二十八次会议审议的《关于调整募集资金投资项目实施进度的议案》发表独立意见。
8、2016年12月30日,对公司第三届董事会第二十九次会议审议的《关于继续聘请山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2017年审计机构的议案》发表事前认可意见及独立意见。
三、对上市公司调查情况
本人不定期到公司现场检查、办公;本人参观了公司的生产车间,了解公司产品的生产工艺、生产流程,并通过电话和邮件等方式和公司其他董事、高级管理人员及相关工作人员保持密切联系,时刻关注外部环境及市场变化对公司的影响,关注传媒、网络对公司的相关报道,对公司的重大事项进展能够做到及时了解和掌握,切实履行了独立董事应尽职责。
四、保护投资者权益方面工作情况
2016年度任职期间,本人积极关注公司的信息披露情况,并对信息披露工作进行监督,督促相关公司人员按照《深圳证券交易所中小企业板股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规及规章制度的规定做好披露工作。
五、其他工作
报告期内未有提议召开董事会、提议解聘会计师事务所或独立聘请外部审计机构和咨询机构的情况。
六、联系方式
电子邮箱:cfaa2003@126.com
                            述职人:齐庆中
                            2017 年 4 月 27  日

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【2017-04-28】保龄宝(002286)2016年度内部控制评价报告(详情请见公告全文)
                      保龄宝生物股份有限公司
                      2016 年度内部控制评价报告
保龄宝生物股份有限公司全体股东:
按照财政部、中国证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关建立现代企业制度的要求,以及《公司法》和《证券法》等相关法律、法规,为提高公司治理水平,促进经营管理,保障健康运营,维护投资者合法权益,保龄宝生物股份有限公司(以下简称
公司或本公司)董事会对公司内部控制情况进行了认真的自查,现对公司       2016
年度内部控制执行情况及有效性进行自我评价。
一、重要声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任,监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;管理层负责组织、领导公司内部控制的日常运行。公司按照保证经营管理合法合规、财务报告及相关信息真实完整、资产安全、提高经营效率和效果,促进公司战略目标实现的内部控制目标,建立健全了内部控制规范,贯彻实施了相关控制措施。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
                                                                        3
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的  100%。纳入评价范围的主要单位包括:保龄宝生物股份有限公司及其下属子公司;纳入评价范围的主要业务和事项包括:
1、组织机构
公司按照上市公司及证监会的有关法规的要求建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子,选举产生了四名独立董事,三会一层均分别制定了详尽的议事规则,严格按照公司章程的规定履行各自职责。公司内部设立了发展部、人力资源部、办公室、国际业务部、国内业务部、市场部、终端品部、动物营养部、淀粉糖厂、功能糖厂、发酵厂、专用糖厂、淀粉厂、生产要素保障平台、供应链金融平台、财务部、检测中心、研发中心、项目部、审计部、证券部等多个职能部门,形成了完整、有效的经营管理框架,为公司的规范运作、长期健康发展打下了坚实的基础。
2、职权与责任的分配
公司已根据公司章程的规定以及组织结构的设置,明确了各主要管理职位和机构的职责分工,制定了授权和分配责任的方法,做到责权分明、高效协调,适应了现阶段公司经营和发展的客观需要。
3、人力资源政策与实务
公司结合企业的实际情况,按照建立“三大队伍、四大系列、五个层次”的人力资源管理总体构想,全面实施了以岗位价值分析为基础的职位改革,明确规定了各岗位详细的职责和权限,并按照岗位价值确定薪酬。同时,公司建立了绩效考核评价体系,对各岗位实行动态管理,定期进行竞职和职位转换。
公司实行全员劳动合同制,严格执行劳动合同的规定。
4、会计系统
公司根据《企业会计准则》制定了统一的财务会计制度,其内容涉及货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用等经济业务的财务管理,明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序,建立和完善了会计档案保管和会计工作交接办法,并积极推行会计人员岗位
                                                                          4
责任制,充分发挥会计的监督职能,保证了财务数据的真实、可靠。
      为合理保证各项目标的实现,公司建立了相关的控制程序,主要包括:交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。(1)交易授权控制:明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容,单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权,经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。(2)责任分工控制:公司在经营管理中,为防止错误或舞弊的发生,在采购、生产、销售、设备管理等环节,均按 ISO9001 质量管理体系的规定制定控制程序,进行了明确的职责划分;在财务管理环节,按照不相容职务相分离的原则,合理设置会计及相关工作岗位,明确职责权限,建立岗位责任制度,形成相互制衡机制,从而防止了差错或舞弊的发生。(3)凭证与记录控制:外来凭证由于合同的存在以及各相关部门的互相审核,基本上杜绝了不合格凭证流入企业。从财务方面来看,会计电算化的应用以及各种会计制度规章的执行保证了会计凭证和记录的准确性和可靠性。(4)资产接触与记录使用:公司制定了设备管理和物资管理制度,对于生产资料等建立了定期的资产清查制度,从购建审批权限到入账、维护、保养、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施监控。在记录、信息、资料的使用上,相关权限和保密原则保证了企业的商业秘密不被泄露。(5)独立稽查制度:公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核,不仅包括通常在企业采用的凭证审核、各种账目的核对、实物资产的盘点等,还包括由各职能部门组成的审核小组按 ISO9001质量管理体系、ISO14001 环境管理体系的要求对采购和销售等生产经营环节两体系的运行情况进行的内部审核。审核小组在审计结束后编写书面审核报告,直接向总经理报告两体系运行中存在的问题,对所发现的问题分析其原因并提出整改措施。而且,公司不定期地聘请中介机构或相关专业人员对公司内部控制的建立健全及有效实施进行综合评价,对内部控制中可能存在的重大缺陷直接向董事会提出书面报告。(6)公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度,在电子信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件保管与储存等方面做了较多的工作。
对人员分工和权限、系统组织和管理、系统维护、数据及程序等重要方面进行控制。
      (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
                                                                          5
      公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
      公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
      1、财务报告内部控制缺陷认定标准
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
      考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,以公司税前利润为基数,重要性水平为公司税前利润的 5%,一般性水平为 1%。
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
      (1)财务报告重大缺陷的迹象包括:
      ①公司高级管理人员舞弊;
      ②公司更正已公布的财务报告;
      ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;
      ④公司对内部控制的监督无效。
      (2)财务报告重要缺陷的迹象包括:
      ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施;
      ②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;
      ③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
      (3)财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
      2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
      考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,以涉及金额大小为标准,造成直接财产损失占公司资产总额  1%的为重大缺陷,造成直接财产损失占公司资产总额
                                                                           6
0.5%的为重要缺陷,其余为一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷:
(1)公司缺乏民主决策程序,如缺乏集体决策程序;
(2)公司决策程序不科学,如决策失误;
(3)违犯国家法律、法规,如出现重大安全生产或环境污染事故;
(4)管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失;
(5)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;(6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
                                    保龄宝生物股份有限公司
                                           董  事  会
                                         2017 年 4 月 27 日
                                                                    7

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【2017-04-28】保龄宝(002286)民生证券股份有限公司关于公司继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的核查意见(详情请见公告全文)
    民生证券股份有限公司关于保龄宝生物股份有限公司
    继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的核查意见
    民生证券股份有限公司(以下简称“民生证券”或“本保荐机构”)作为保
    龄宝生物股份有限公司(以下简称“保龄宝”或“公司”)非公开发行股票并上
    市的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票
    上市规则》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《上市公司监管指引第
    2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小企业板
    上市公司规范运作指引》等相关规定的要求,对保龄宝使用部分闲置募集资金及
    自有资金进行现金管理的情况进行了核查,并发表核查意见如下:
    一、保龄宝非公开发行股票募集资金基本情况
    公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】183号文核准,向8名特
    定投资者非公开发行了人民币普通股(A股)股票4,942.80万股,每股发行价格
    为人民币12.60元,募集资金总额为62,279.28万元,扣除发行费用2,280.00万元
    后,实际募集资金净额为59,999.28万元。上述募集资金到位情况已经山东汇德
    会计师事务所有限公司审验,并出具了(2013)汇所验字第7-002号《验资报告》。
    二、募集资金的管理、使用和存放情况
    (一)募集资金管理情况
    为规范募集资金的管理和使用,保护投资者的利益,根据法律、法规及《深
    圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指
    引》等相关规定,公司制定了《保龄宝生物股份有限公司募集资金管理制度》(以
    下简称“《募集资金管理制度》”)。根据《募集资金管理制度》的相关规定,公
    司已将募集资金专户存储,并与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了《募
    集资金三方监管协议》。
    (二)募集资金使用情况
    1、募集资金投资项目实施情况截至 2017 年 4 月 21 日,公司募集资金投资项
    目累计投入 51,732.45 万元,具体投入情况见下表:
                                                                单位:人民币万元
序                募集资金计划  实际募集资  截止 2017 年 4  截止 2017 年
号  募投项目名称  投入金额      金金额      月 21 日累计投  4 月 21 日余          状态
                                              入金额            额
1  年产 5 万吨果糖综合       23,000.00   23,000.00  23,442.53    0            目前已投产
   联产项目
   年产 5000 吨结晶海藻                                                       预计 2017 年 12
2  糖项目                    14,000.00   13,999.28  7,830.55     9,571.85     月 31 日达到预定
                                                                              可使用状态
3  年产 5000 吨低聚半乳      11,000.00   11,000.00  11,389.33    263.20       目前已投产
   糖项目
4  糊精干燥装置项目          8,600.00    8,600.00   7,861.02     1,237.88     目前已投产
                                                                              预计 2017 年 12
5  技术中心建设项目          3,400.00    3,400.00   1,209.02     484.26       月 31 日达到预定
                                                                              可使用状态
   合计                      60,000.00   59,999.28  51,732.45    11,557.20       -
             2、使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的情况
             2016年4月25日,公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于继续
   使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司将不超过人民币
   7000万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之
   日起不超过12个月。
             截至2017年4月21日,公司已将上述资金全部归还至公司募集资金专用账
   户。
             (三)募集资金余额存放情况
             截止2017年4月21日,公司已经实际投入使用募集资金51,732.45万元,加
   上累计收到的银行存款利息(含理财收益)扣除银行手续费等净额3,290.37万元,
   公司募集资金余额为11,557.20万元。
             三、本次使用部分闲置募集资金进行现金管理的基本情况
             (一)投资目的
             本着股东利益最大化原则,为提高公司闲置募集资金使用效率,合理利用闲
   置募集资金,在确保不影响募集资金项目建设和募集资金使用的情况下,公司拟
   使用闲置募集资金投资安全性高、流动性好、短期(不超过一年)银行或非银行
   类金融机构保本型理财产品。
             (二)投资额度、投资品种
             公司拟使用暂时闲置募集资金不超过5,000万元投资安全性高、流动性好、
   短期(不超过一年)银行或非银行类金融机构保本型理财产品(不涉及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》(2015年修订)第七章其他重大事件管理第一节风险投资所涉及的品种),在上述额度内,资金可以滚动使用。
      (三)决议有效期
      自股东大会通过之日起12个月内有效。
      (四)实施方式
      在额度范围内由董事会授权公司管理层行使相关决策权并签署有关法律文件。具体投资活动由财务部负责组织实施。
      (五)信息披露
      公司在每次购买理财产品后将及时履行信息披露义务,包括该次购买理财产品的额度、期限、收益等。
      四、前十二个月内公司使用闲置募集资金进行现金管理的情况
                                                                单位:万元
                购买理财产                收益情况
      项目      品金额合计                                            备注
                                  实际收益      预计收益
已到期理财产品          9000            80.08       80.08       本金及收益已
                                                                全部收回
未到期理财产品            0               —              0     理财产品均已
                                                                到期
合计                    9000            80.08       80.08
      五、使用部分闲置募集资金进行现金管理对公司日常经营的影响
      (一)公司本次使用部分闲置募集资金进行现金管理是在确保不影响募投项目建设和募集资金使用的情况下进行的,不存在变相改变募集资金用途的行为。
      (二)通过进行适度的低风险理财,能够获得一定的投资收益,提升募集资金管理使用效率,为公司股东谋取更多的投资回报。
      六、投资风险及风险控制措施
      (一)投资风险
      尽管公司购买的保本型理财产品属于低风险投资品种,但金融市场受宏观经济的影响较大,公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入,但不排除该项投资受到市场波动的影响。
      (二)针对投资风险,拟采取措施如下:
1、公司将严格遵守审慎投资原则,以上额度内资金只能购买不超过 12 个月的保本型理财产品,不得购买涉及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》(2015 年修订)第七章其他重大事件管理第一节风险投资所涉及的品种。且该等保本型理财产品不得用于质押,产品专用结算账户不得存放非募集资金或用作其他用途。
2、公司财务部将及时分析和跟踪理财产品投向、项目进展情况,如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素,将及时采取相应措施,控制投资风险。
3、独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查,必要时可以聘请专业机构进行审计。
4、如出现产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏损等重大不利因素时,公司将及时披露,提示风险,并披露为确保资金安全所采取的风险控制措施。
七、审议程序、独立董事及监事会意见
(一)审议程序
公司第四届董事会第二次会议及第四届监事会第二次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》;公司独立董事发表了同意意见;公司本次使用部分闲置募集资金进行现金管理的事项尚须提交公司股东大会审议。
(二)独立董事的独立意见
公司继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的决策程序符合中国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》(2015 年修订)的相关规定,公司继续使用闲置募集资金进行现金管理有利于提高闲置募集资金的使用效率,也有利于提高现金管理收益,公司继续使用的闲置募集资金没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触,不影响募集资金项目的正常进行,也不存在变相改变募集资金投向、损害公司股东利益的情形。我们同意公司滚动使用暂时闲置募集资金不超过 5,000 万元投资安全性高、流动性好、短期(不超过一年)银行或非银行类金融机构保本型理财产品,期限自股东大会通过起一年内有效。
(三)监事会意见
在符合国家法律法规及保障投资资金安全的前提下,公司继续使用闲置募集资金进行现金管理,履行了必要的审批程序,在确保公司日常经营,募集资金项目投资计划正常实施的前提下,提高公司募集资金的使用效率和收益,符合公司和全体股东的利益,不存在损害公司及全体股东利益的情形,决策和审议程序合法、合规。我们同意公司滚动使用暂时闲置募集资金不超过 5,000 万元投资安全性高、流动性好、短期(不超过一年)银行或非银行类金融机构保本型理财产品,期限自股东大会通过起一年内有效。
八、本保荐机构核查意见
民生证券认为:保龄宝继续使用部分闲置募集资金不超过5,000万元进行现金管理的议案已经公司董事会、监事会审议通过,全体独立董事发表了明确同意的独立意见,该议案尚须公司股东大会审议,该等事项的审议履行了必要的法律程序,符合中国证监会、深交所和保龄宝公司章程的相关规定,有利于提高募集资金的使用效率。公司本次使用闲置募集资进行现金管理不会影响募集资金投资项目建设和募集资金使用,不存在变相改变募集资金用途的情形,不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的情形。本保荐机构对保龄宝继续使用部分闲置募集资金进行现金管理无异议。
(以下无正文)
(本页无正文,为《民生证券股份有限公司关于保龄宝生物股份有限公司继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的核查意见》之签章页)保荐代表人签字:
周巍              阙雯磊
                  民生证券股份有限公司
                  2017 年 4 月 27 日

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【2017-04-28】保龄宝(002286)内部控制规则落实自查表(详情请见公告全文)
                                                              保龄宝生物股份有限公司内部控制规则落实自查表
证券代码:002286                                              证券简称:保龄宝
                                  内部控制规则落实自查表
      内部控制规则落实自查事项                  是/否/不适用  说明
一、内部审计运作
1、内部审计部门负责人是否为专职,并由董  是事会或者其专门委员会提名,董事会任免。
2、公司是否设立独立于财务部门的内部审计  是部门,是否配置专职内部审计人员。
3、内部审计部门是否至少每季度向董事会或  是者其专门委员会报告一次。
4、内部审计部门是否至少每季度对如下事项         ---           ---
进行一次检查:
(1)募集资金存放与使用                  是
(2)对外担保                            是
(3)关联交易                            是
(4)证券投资                            是
(5)风险投资                            是
(6)对外提供财务资助                    是
(7)购买和出售资产                      是
(8)对外投资                            是
(9)公司大额非经营性资金往来            是
(10)公司与董事、监事、高级管理人员、
控股股东、实际控制人及其关联人资金往来   是
情况
5、董事会或者其专门委员会是否至少每季度
召开一次会议,审议内部审计部门提交的工   是
作计划和报告。
6、专门委员会是否至少每季度向董事会报告
一次内部审计工作进度、质量以及发现的重   是
大问题等内部审计工作情况。
7、内部审计部门是否在每个会计年度结束前
2 个月内向董事会或者其专门委员会提交次
一年度内部审计工作计划,并在每个会计年   是
度结束后 2 个月内向董事会或其专门委员会提交年度内部审计工作报告。
二、信息披露的内部控制
1、公司是否建立信息披露事务管理制度和重     是
大信息的内部保密制度。
2、公司是否指派或授权董事会秘书或者证券
事务代表负责查看互动易网站上的投资者提      是
问,并根据情况及时处理。
3、公司与特定对象直接沟通前是否要求特定 是
                                                                                                            1
                                                    保龄宝生物股份有限公司内部控制规则落实自查表
对象签署承诺书。
4、公司每次在投资者关系活动结束后 2 个交
易日内,是否编制《投资者关系活动记录表》
并将该表及活动过程中所使用的演示文稿、提 是
供的文档等附件(如有)及时在深交所互动易网站刊载,同时在公司网站(如有)刊载。
三、内幕交易的内部控制
1、公司是否建立内幕信息知情人员登记管理
制度,对内幕信息的保密管理及在内幕信息      是
依法公开披露前的内幕信息知情人员的登记管理做出规定。
2、公司是否在内幕信息依法公开披露前,填
写《上市公司内幕信息知情人员档案》并在      是
筹划重大事项时形成重大事项进程备忘录,相关人员是否在备忘录上签名确认。
3、公司是否在年报、半年报和相关重大事项
公告后 5 个交易日内对内幕信息知情人员买
卖本公司证券及其衍生品种的情况进行自                报告期内,未发现内幕信息知情人
查。发现内幕信息知情人员进行内幕交易、      是      员进行内幕交易、泄露内幕信息或
泄露内幕信息或者建议他人利用内幕信息进              者建议他人利用内幕信息进行交易
行交易的,是否进行核实、追究责任,并在 2            的情形。
个工作日内将有关情况及处理结果报送深交所和当地证监局。
4、公司董事、监事、高级管理人员和证券事
务代表及前述人员的配偶买卖本公司股票及      是
其衍生品种前是否以书面方式将其买卖计划通知董事会秘书。
四、募集资金的内部控制
1、公司及实施募集资金项目的子公司是否对
募集资金进行专户存储并及时签订《募集资      是
金三方监管协议》。
2、内部审计部门是否至少每季度对募集资金
的使用和存放情况进行一次审计,并对募集      是
资金使用的真实性和合规性发表意见。
3、除金融类企业外,公司是否未将募集资金
投资于持有交易性金融资产和可供出售的金
融资产、借予他人、委托理财等财务性投资,
未将募集资金用于风险投资、直接或者间接      是
投资于以买卖有价证券为主要业务的公司或
用于质押、委托贷款以及其他变相改变募集资金用途的投资。
4、公司在进行风险投资时后 12 个月内,是
否未使用闲置募集资金暂时补充流动资金,
未将募集资金投向变更为永久性补充流动资      不适用  公司未进行过风险投资。
金,未将超募资金永久性用于补充流动资金或归还银行贷款。
五、关联交易的内部控制
1、公司是否在首次公开发行股票上市后 10个交易日内通过深交所业务专区“资料填报:
关联人数据填报”栏目向深交所报备关联人信    是
息。关联人及其信息发生变化的,公司是否
在 2 个交易日内进行更新。公司报备的关联人信息是否真实、准确、完整。
2、公司是否明确股东大会、董事会对关联交 是
                                                                                                  2
                                                保龄宝生物股份有限公司内部控制规则落实自查表
易的审批权限,制定相应的审议程序,并得以执行。
3、公司董事、监事、高级管理人员、控股股
东、实际控制人及其关联人是否不存在直接、是间接和变相占用上市公司资金的情况。
4、公司关联交易是否严格执行审批权限、审     是
议程序并及时履行信息披露义务。
六、对外担保的内部控制
1、公司是否在章程中明确股东大会、董事会
关于对外担保事项的审批权限以及违反审批      是
权限和审议程序的责任追究制度。
2、公司对外担保是否严格执行审批权限、审     是
议程序并及时履行信息披露义务。
七、重大投资的内部控制
1、公司是否在章程中明确股东大会、董事会
对重大投资的审批权限和审议程序,有关审      是
批权限和审议程序是否符合法律法规和深交所业务规则的规定。
2、公司重大投资是否严格执行审批权限、审     是
议程序并及时履行信息披露义务。
3、公司在以下期间,是否未进行风险投资:
(1)使用闲置募集资金暂时补充流动资金期
间;(2)将募集资金投向变更为永久性补充     是
流动资金后十二个月内;(3)将超募资金永
久性用于补充流动资金或归还银行贷款后的十二个月内。
八、其他重要事项
1、公司控股股东、实际控制人是否签署了《控
股股东、实际控制人声明及承诺书》并报深
交所和公司董事会备案。控股股东、实际控
制人发生变化的,新的控股股东、实际控制      是
人是否在其完成变更的一个月内完成《控股
股东、实际控制人声明及承诺书》的签署和备案工作。
2、公司董事、监事、高级管理人员是否已签
署并及时更新《董事、监事、高级管理人员      是
声明及承诺书》后报深交所和公司董事会备案。
                                                独董姓名      天数
3、除参加董事会会议外,独立董事是否每年         刘伯哲    13
保证安排合理时间,对公司生产经营状况、      是  齐庆中    13
管理和内部控制等制度的建设及执行情况、
董事会决议执行情况等进行现场检查。              宿玉海    13
                                                聂伟才    13
                                                保龄宝生物股份有限公司董事会
                                                        2017 年 04 月 27 日
                                                                                              3

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【2017-04-28】保龄宝(002286)关于公司2016年度募集资金存放与使用情况鉴证报告(详情请见公告全文)
关于保龄宝生物股份有限公司
2016 年度募集资金存放与使用情况
鉴  证  报  告
关于保龄宝生物股份有限公司  2016  年度募集资金存放与使用情况鉴证报告                 报告正文
关于保龄宝生物股份有限公司 2016 年度
募集资金存放与使用情况鉴证报告
目  录                                                                           页  码
一、关于保龄宝生物股份有限公司 2016 年度募集资金存                               1-2
放与使用情况鉴证报告
二募集、保资龄金宝存生放物与股使份用有情限况公鉴司证报20告16 年度募集资金存放与      3-8
使用情况专项报告
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
    二○一七年四月二十七日
关于保龄宝生物股份有限公司 2016 年度
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                      1
关于保龄宝生物股份有限公司  2016  年度募集资金存放与使用情况鉴证报告  报告正文募集资金存放与使用情况鉴证报告
                                      和信专字(2017)第 000185 号
保龄宝生物股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对后附的保龄宝生物股份有限公司(以下简称保龄宝公司)编制的《2016 年度募集资金存放与使用情况专项报告》进行了鉴证。
一、董事会的责任
保龄宝公司董事会的责任是按照深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21号:上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定编制《2016 年度募集资金存放与使用情况专项报告》,并保证其内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对保龄宝公司《2016 年度募集资金存放与使用情况专项报告》发表鉴证意见。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第  3101  号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对保龄宝公司《2016 年度募集资金存放与使用情况专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中,我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为,保龄宝公司《2016 年度募集资金存放与使用情况专项报告》的编
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                      2
关于保龄宝生物股份有限公司  2016  年度募集资金存放与使用情况鉴证报告  报告正文制符合深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号:上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的规定,在所有重大方面如实反映了保龄宝公司 2016 年度募集资金存放与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供保龄宝公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为保龄宝公司年度报告的附加文件,随同其他文件一起报送并对外披露。
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师:刘学伟
中国济南
                                      中国注册会计师:邹国英
                                      2017 年 4 月 27 日
山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                      3

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【2017-04-28】保龄宝(002286)民生证券股份有限公司关于公司继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见(详情请见公告全文)
民生证券股份有限公司关于保龄宝生物股份有限公司
继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见
民生证券股份有限公司(以下简称“民生证券”或“保荐机构”)作为保龄宝生
物股份有限公司(以下简称“保龄宝”或“公司”)非公开发行股票并上市的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关规定的要求,对保龄宝使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的情况进行了核查,核查情况如下:
一、保荐机构进行的核查工作
民生证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员等人员交谈,查询了保龄宝使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的相关文件和决策程序,对其该事项的合理性、必要性、有效性进行了核查。
二、本次募集资金基本情况
保龄宝生物股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】183号文核准,向 8 名特定投资者非公开发行了人民币普通股(A 股)股票 4,942.80万股,每股发行价格为人民币 12.60 元,募集资金总额为 62,279.28 万元,扣除发行费用 22,800,010.95 元后,实际募集资金净额为 599,992,789.05 元。上述募集资金到位情况已经山东汇德会计师事务所有限公司审验,并出具了(2013)汇所验字第 7-002 号《验资报告》。
三、关于归还暂时补充流动资金之闲置募集资金的情况
2016 年 4 月 25 日,公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。同意公司将不超过人民币7000 万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。详见公司于 2016 年 4 月 26 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网( http://www.cninfo.com.cn/ )的相关公告。
截至2017年4月21日,公司已将上述资金全部归还至公司募集资金专用账户。
详见公司于2017年4月22日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(  http://www.cninfo.com.cn/  )的相关公告。
                               1
四、募集资金分配及使用情况
本次暂时补充流动资金前,保龄宝募集资金的分配及使用计划如下:
                                                                    单位:万元
序号                     项目名称                    拟投入募集资金
1     年产 5 万吨果糖(固体)综合联产项目                   23,000
2     年产 5000 吨结晶海藻糖项目                            14,000
3     年产 5000 吨低聚半乳糖项目                            11,000
4     糊精干燥装置项目                                      8,600
5     技术中心建设项目                                      3,400
                     合      计                             60,000
截至本核查意见出具日,上述 5 个投资项目除年产 5,000 吨结晶海藻糖项目和技术中心建设项目外,均已建成投产
截至  2017    年  4  月  21  日,公司募集资金已使用  51,732.45  万元,剩余
11,557.20 万元(包括理财收益、利息收入)储存于专户未使用。根据公司募集资金使用计划及投资项目的实际建设进度,预计在 12 个月内仍有部分资金闲置。
五、保龄宝本次继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的情况
保龄宝于 2017 年 4 月 27 日召开第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议,会议审议并通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。
根据公司非公开发行股票募集资金投资项目的进度安排,预计公司在未来12 个月将会有部分募集资金闲置。本着股东利益最大化的原则,为了提高募集资金的使用效率,降低公司财务费用,满足公司生产经营所需,在保证募集资金投资项目的资金需求前提下,根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》及公司《募集资金管理制度》的有关规定,公司将继续使用闲置募集资金人民币 6,000 万元暂时用于补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月,到期将及时归还至公司募集资金专用账户,本次继续使用闲置募集资金暂时补充流动资金不会影响项目建设进度。
公司在过去十二个月内未进行证券投资等风险投资。公司同时承诺:公司将上述闲置募集资金暂时补充流动资金,不影响募集资金投资计划的正常进行,且
                                    2
未变相改变募集资金的用途。在上述闲置募集资金暂时用于补充流动资金的使用期限届满之前,公司将及时把资金归还至募集资金专用账户;在暂时使用闲置募集资金补充流动资金期间,公司将不进行证券投资等风险投资。按现行银行贷款
基准利率计算,本次运用闲置募集资金暂时补充流动资金,可使公司节省         261
万元(按银行一年期贷款基准利率 4.35%年计算)的利息支出。
公司本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金,不存在变相改变募集资金投向的行为。同时公司将严格按照《募集资金管理制度》的规定,做好募集资金的存放、管理与使用工作。若募集资金项目因发展需要,实际实施进度超出预期,公司将及时利用自有资金及银行贷款归还募集资金,以确保项目进度。
本次继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金,不须提交公司股东大会审议。
六、独立董事意见
公司在确保募集资金项目建设和不影响募集资金使用计划的情况下,在将前次用于暂时补充流动资金的募集资金归还至募集资金专户后,继续将部分闲置募集资金用于暂时补充流动资金,能有效地降低公司财务费用,提高闲置募集资金使用效益和公司盈利能力,符合股东和广大投资者的利益。不存在改变募集资金使用计划和损害股东利益的情形,符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》以及公司《募集资金管理制度》的有关规定。我们同意公司将不超过人民币 6,000 万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金,使用期限自董事会审议通过《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》之日起不超过 12 个月。
七、监事会意见
公司在确保募集资金项目建设和不影响募集资金使用计划的情况下,在归还前次募集资金暂时补充流动资金后,继续将部分闲置募集资金用于暂时补充流动资金,将有助于提高募集资金的使用效率,降低公司的财务费用,维护公司和投资者的利益。公司继续使用闲置募集资金补充流动资金是基于募集资金投资项目的实际进度而做出的决定,履行了必要的程序,符合《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及公司《募集资金管理制度》的有关规定,不存在改变募集资金使用计划和损害股东利益的情形。公司监事会同意公司将不超过人民
                  3
币6,000万元闲置募集资金暂时用于补充流动资金。
八、民生证券对保龄宝继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核
查意见
经核查,民生证券认为:保龄宝本次继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金事项已经公司董事会、监事会审议通过,独立董事发表了同意的独立意见,履行了必要的审批程序。上述事项不影响公司募集资金投资项目正常建设,不存在变相改变募集资金投向的行为,该事项符合《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》和公司《募集资金管理制度》的有关规定,民生证券对此无异议。
(以下无正文)
                4
(此页无正文,为《民生证券股份有限公司关于保龄宝生物股份有限公司继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的核查意见》之签章页)保荐代表人签字:
                  周巍     阙雯磊
                           民生证券股份有限公司
                           2017 年 4 月 27 日
                        5

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注:该栏目只保留最新部分数据。

			
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